Jag har köpt en flerfunktionsvoucher (presentkort) för 3000 kr där angiven moms står som 0% på fakturan. Momsen tillkommer när jag löser in vouchern mot en produkt/tjänst hos min leverantör.
Då undrar jag om jag tänker rätt när jag bokför det så här:
Först en verifikation för själva betalningen av fakturan av flerfunktionsvouchern:
1930 kredit 3000 kr
2421 debet 3000 kr
Sedan när jag löser in presentkortet för t ex 3000 kr inklusive moms så bokför jag det så här: 2421 kredit 3000 kr
Det blir lite tokigt att boka inköpet på 2421 som är avsett för den som säljer presentkortet och får en skuld till köparen. Använd hellre ett tillgångskonto, t ex 1680 Övriga kortfristiga fordringar. Annars tänker du rätt.
