Hej,
Jag tolkar din fråga som att du hade en beräknad bolagsskatteskuld för 2019 på 1334 men att den slutliga skatten blev lägre, 1046 kr. Då ska du bokföra skillnaden 288 kr på D2510 K8910, dvs en påverkan på skattekostnaden för 2020. Fullständig kontering är:
När skattebeskedet kom bokar du D2510 K8910 288 kr.
Den slutliga skatten kommer in på skattekontot D1630 K2510 1046 kr.
Och slutligen när/om du fick pengarna utbetalda D1930 K1630 288 kr.
Momsen får man inte bara. Du har bokfört och deklarerat mer ingående än utgående moms. Varje momsdeklaration bokför du D1630 K1650 eller D2650 K1630 beroende på åt vilket håll beloppet är. Så om du för en period ska få tillbaka moms hamnar detta (beroende på vilket program du använder) på 1650 Momsfordran eller 2650 Momsskuld (med positivt belopp). Efter momsdeklarationen gör du som jag nämnt ovan, du för om från 1650/2650 till Skattekontot 1630. Och sen eventuellt D1930 K1630 när pengarna betalas ut.
Jag hoppas det blir lite klarare för dig med denna förklaring! Lycka till!
