Bokföra VMB varor

[Pär Gustavsson]

Hej igen Nisse!

Ett förslag är bokföra alla typer av rörliga kostnader som t.ex. rekonditionering, reservdelar, service m.m. som kan hänföras till din verksamhet på 40xx-konton. Du skulle kunna skapa egna konton, t.ex. 4011 för reservdelar, 4012 för skatt- och försäkring, 4013 rekonditionering etc. Får du en faktura som avser reservdelar så lyfter du momsen precis som vanligt och bokför kostnaden mot konto 4012.

Säg att du köper in en riktigt dålig bil för t.ex. 5 000 kr och tvingas laga upp den för 20 000 kr. Sen säljer du bilen för 15 000 kr. Då är det fortfarande ”vinsten” = 10 000 kr (anskaffningsvärde minus försäljningspris), på bilen som du ska redovisa moms för, d.v.s. 2 000 kr i utgående moms. Att du dessvärre har lagt ner massa kostnader på bilen och i själva verket gör förlust påverkar inte vinstmarginalbeskattningen och momsen. Men du får givetvis avdrag för kostnaderna i verksamheten.

Hälsningar
Pär

[Nisse_6]

Jaha! Där gick det upp ett ljus 🙂
Har använt 60XX-konton till att dela upp kostnaderna. Ska jag använda 40xx-konton istället och varför?
Ska jag isåfall boka om (korrigera) tidigare verifikationer?

[Pär Gustavsson]

Din verksamhet är bilhandel brukar man lägga alla rörliga kostnader som hänger ihop med bilhandeln på 40xx-konton. Vi vill veta hur mycket själva bilförsäljningen genererar eftersom resultatet av bilförsäljningen sedan ska täcka alla andra kostnader. Ekonomer brukar prata om ett nyckeltal som heter bruttovinst och det ska motsvara resultatet av bilhandeln i ditt fall. Ingen kommer att hänga dig om du bokför skatt- och försäkringskostnader på konto 5612 men då hamnar kostnaderna längre ner i resultaträkningen under rubriken ”övriga externa kostnader”. Om man t.ex. ska bokföra i ett fastighetsbolag bokför man oftast fastighetsskatt på ett 40xx-konto istället för konto 5191 som heter fastighetsskatt för vi vill veta hur mycket själva fastighetsrörelsen genererar i resultat.

[Dan___9]

Hej Anna,
Hej Per,
Bra svar men...
Bör du inte rekommendera läsarna att använda BAS-planen där konto
1465 avser Lager av varor VMB?
Dan

[tarro_]

This reply was created from a merged topic originally titled
Tillämpa VMB.

Hej
Jag behöver lite hjälp med momsredovisning (augusti). Jag säljer enbart begagnade varor som jag köper på second hand affärer . Jag behöver hjälp för att tillämpa den så kallad VMB. Exempel på ett inköp är så här – Jag köper 12st T-shirt som har olika priser mellan 10-40 kr , summa exempelviss är 250 kr, jag bokföra inköp på konto 1930 (kredit) och 4059 (debet). Exempel på försäljning är så här, jag säljer en av dessa T-shirt till exempelviss 150 kr. jag har konterat händelser så här: konto 3054 (kredit) 1910(debet). Problemet är att jag inte räknade VMB ingenstans, pga att jag inte säljer hela inköp bara en del av dem, jag har en lista med alla inköp och försäljning och jag har räknat manuell VMB, jag vill veta om det finns något sett att bokföra räkningen som jag har gjort.

Mvh Alberto

[Per Nyquist]

Jag hoppas du kan finna svar på din fråga i denna tidigare forumtråd.

[tarro_]

Hej Per, jag hittade inte svar på min fråga y forumtråd, kan du ge mig ett exempel. Jag har skrivit nästan samma fråga på en annan tråd och ”den var raderad eftersom jag hade samma fråga två gånger”, problemet är att jag inte förstod hur ska kontera varorna eftersom när jag gör ett inköp, finns detaljerad på kvitto hur mycket kostar varje plagg och jag säljer bara en del av inköpet.

[Per Nyquist]

Hej!
Om du det finns detaljerat kvitto på vad varje plagg kostar kan du bokföra enligt de exempel som beskrivs längre upp i denna tråd.

Om det inte går att fastställa vinstmarginalen för varje enskild vara tillämpas istället förenklad VMB. En beskrivning över hur du gör då finns i denna tråd:
http://forum.vismaspcs.se/visma_spcs/...

[Gunilla36]

Jag fattar bokföringen, men jag har ett tekniskt problem i Visma Adm i samma fråga. Stressiga säljare, som riskerar att lova för mycket om det inte finns någon mall.

Problem 1:
Artikelkontering för begagnat: Momskod: 0.
Försäljn: 3211 (pos) eller 3212 (neg)?????
Inköp: 4210
Lagerförändring: 4970 Förändr av beg lager samt nedlagda kostn.
Lager: 1465.

Notera: vanligast är ju att kunden köper en artikel men vill byta in något annat (=beg). Därför utfärdar vi en faktura:
Köpt artikel, som ju debiteras (=lageruttag i lagermodulen).
Inbyte: Antal -1 (=inleverans i lagermodulen). Då måste man ändra försäljningskonto till inköpskonto. Eller???

När nästa kund kommer och vill köpa ovan nämnda utbyte: Faktura igen:
Problem 2 och egentligen det största:
Köpt artikel, som ju ska debiteras (lageruttag, förstås).
Helt plötsligt fungerar inte artikelkonteringen ovan inte alls.

Hur gör jag fakturan? Om momsen redovisas avslöjas ju inköpspriset för den som är lite insatt... Vill man ju inte!! Ta ditt ex med SAAB:en
Marg inkl moms 10.000 kr (som ju också blir lagerförändringen enl ovan). Ytterligare fel...
Moms 2.000
Vinstmarginal: 8.000 kr.

Lösning: en faktura som helt döljer momsen!!! Finns det en sådan?

Dock måste ju momsen komma på fakturajournalen, så bokföringen blir rätt!!!
Dolda rader med en paketartikel?

[Per Nyquist]

Hej Gunilla!

Jag tror jag har klurat fram en lösning som borde fungera för dig.

Vi börjar med att försöka få ordning på fakturan där en bil avyttras och en annan levereras in genom inbyte. Bilen som kunden köper lägger du in som en artikelrad med momskod 0 och ett försäljningskonto utan momsrapportkod, exempelvis 3020. Den inbytta bilen kommer vi inte kunna leverera in i lagret via fakturan, så inbytesbeloppet lägger du som en textrad på fakturan med inköpskonto 4210 och momskod 0. Fakturan blir nu på skillnaden mellan bilens säljpris och inbytesbeloppet, allt utan moms.

För att få in den inbytta bilen i lagret gör du sedan en manuell inleverans under Arbeta med - Artiklar/Lager. Här använder du konto 4970. Därefter finns inbytesbilen i lagret och kan faktureras till en kommande kund.

Till sist måste vi lösa hanteringen av momsen på den bil som sålts. Detta får vi göra med en vanlig verifikation. För att automatisera denna kan du skapa en konteringsmall med följande rader:
2611 -({Belopp}-{Inköp})*0,20 momskod i kontoplanen 10
3030 -({Belopp}-{Inköp})*0,80 momskod i kontoplanen 07
3028 ({Belopp}-{Inköp}) ingen momskod

När du sedan använder konteringsmallen på en verifikation anger du bara vad bilen sålts för (Belopp) och var den köptes in för (Inköp), så görs bokningarna automatiskt.