Bokföra förlust/nedskrvning vid övergång till moms?

[Tommy_S]

Bokför en samfällighet som under 2023 har gått över till momsplikt.

En Vattenfaktura på 6524:- från 2022 har varit en kundfordran över årskiftet 22/23.

Den bokfördes utan momsredovisning 2022.

Summan vidarefakturerades 2023 med moms. Därmed befarar jag en förlust eller nedskrivning i samband med övergången till moms. Eller bör det bokföras på annat sätt för att slippa förlusten?

Använder kontantmetoden

Återföring av fordran från 2022:

Konto	Debet	Kredit
1511 (VA-fodran)	6524
2449 (VA-avstämning)		6524

Betalning av vidarefakturerad fordran på 6524 inkl moms

Konto	Debet	Kredit
2449	5219,2
2641	1304,8
1950		6524

Kvar på Avstämningskontot för VA (2449) blir då 1304,8 kr.

Borde bokföringen gjorts på annat sätt för att undvika situationen?

Går det bokföra på något sätt för att dra av momsen trots att fordran tillhör 2022?

Om inte, Hur ska nedskrivning av dessa göras? Vilka konton ska användas?

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

Då kostnaden hörde till 2022 då ni inte vara momspliktiga så skulle ni inte vidarefaktuterat den med moms i 2023. Momsplikten gäller enbart för det som tillhör ett datum efter 2023-01-01. Summan blir ju densamma så det du kan göra är att enbart göra en korrigering av momsen så den bokförs om till konot 2449.

Bokföring > Verifikationer > Ny verifikation

2641 Kredit 1 304,80
2449 Debet 1 304,80

Önskar dig en fortsatt fin dag
Joachim

[Tommy_S]

Tack för svar! Det låter enkelt fixat.

För min förståelse framåt,

Var felet att jag väntade över årsskiftet med att vidarefakturera eller var det att jag vidarefakturerade ink moms trots att kostnaden var exkl moms?

::Tommy 

[Joachim E]

Hej

Felet orsakades av att du vidarefakturerade en kostnad från 2022 i 2023.
Då ni inte var momspliktiga i 2022 så skulle det inte vidarefakturerats med moms även om fakturan gjordes i 2023.

/Joachim