Hej!
Tack för din fråga. Fakturerade kostnader brukar man bokföra mot kontogruppen 35XX. Det stämmer att man skall lägga på moms på saker man vidarefakturerar, så om du tog ut 15 kr på fakturan så är detta ink moms och samma momssats som resten av fakturan. Om jag i mitt exempel antar att du har 25% moms och 39 kr är totalbeloppet på fakturan så bör det bli följande upppställning:
193X/1510 med 39 kr i debet
30XX med 19,2 kr i kredit
2611 med 4,8 kr i kredit
35XX med 12 kr i kredit
2611 med 3 kr i kredit
Det som är bra att tänka på vid vidarefakturering är just att man skall lägga på momsen på vad man fakturerar. Så för att inte förlora på det man betalt så bör man åtminstone alltid fakturera det man betalt plus momsen, i och med att intäkten för dig blir ex moms. Så har du lagt 15 kr som kostnad så bör du fakturera 15 x 1,25 = 18,75 för att gå jämnt ut med intäkt och kostnad.
Ha det fint!
/ Josefine
