Hej! Har ett problem som jag inte riktigt får löst (jag har alltid haft svårt att greppa avstämning av årets skatt). Det har uppstått en diskrepans på årets skatt (2510) som jag inte helt förstår hur jag ska kontera rätt. Det är förmodligen en busenkel lösning, men nu har jag suttit för många timmar med detta Ytterst modesta belopp, men det ska likväl bli rätt 🙂
2022
Vid årets slut beräknade jag slutlig skatt till 2 022 kr. Preliminärt inbetalt under året uppsteg till 1 023 kr och BKS 999 kr. Årets skatt och prel.12 bokfördes i bokslutet enligt:
8910 (D): 33 + 999
2510 (K): 1 032
2023
Ingående saldo på 2510 (K) 1 032 kr. (Inga preliminära inbetalningar efter prognosticerat nollresultat för året).
Omföring av IB årets skatt (skulle jag här också föra om de 999 kr?)
2510 (D)
8910 (K) --> 33 kr
Slutlig skatt landade betydligt lägre än beräknat (eftersom jag missat att hantera tidigare års underskott vid min egen beräkning). Så istället för 2 022 kr blev det 661 kr.
Slutskatt
1630 (K)
2510 (D) --> 661 kr
Tillgodoförd debiterad preliminärskatt
1630 (D)
2510 (K) --> 1 023 kr
Årets skatt (2023) beräknas till 800 kr
8910 (D)
2510 (K) --> 800 kr
Problemet är ju nu att jag får en ökad skatteskuld (2510) eftersom tillgodoförd prelskatt hamnar dubbelt under året (IB och vid tillgodoförande). Utgående saldo på 2510 landar på 2 161 (1032-33-661+1023+800).
Så min fråga är, vad tusan gör jag? UB 2510 vill jag ju inte är mer än 800 kr. Men hur löser jag detta? Om jag motkonterar 8910 (K) (1 032 - 33 - 661 + 1 023 = 1 361) så blir ju årets skatt negativt i RR.
*förvirrad*
