I slutet av år 2023 fick jag en faktura som betalades i januari 2024. Den bokförde jag (antagligen felaktigt) manuellt på konto 2990 K. Den borde nog ha bokförts som en leverantörsskuld och inte som Övriga upplupna kostnader. Motkontot var 6200 D. Vi (föreningen som jag bokför för) är inte momsskyldiga. Skulden var 3544 kr.
När fakturan betalades i januari så bokförde jag den på konto 2440 D (leverantörsskulder) och 1930 K.
Nu är problemet att det ligger kvar 3544 kr som Övriga upplupna kostnader (trots att fakturan är betald och det således inte ska ligga kvar en upplupen kostnad).
Hur ska jag göra för att korrigera detta i bokföringen?
Den skulle bokförts upp som en lverantörsskuld i 2023 som du skriver. Nu när detta inte är gjort så skall du inte in och rätta något i 2023. Rättningen gör du i 2024 genom att korrigera den verifikationen du bokfört mot 2990 och byta ut 2990 till det kostnadskonto som inköpet avser.
OK, jag har nu skapat en ny verifikation i bokföringen för 2024, men det här innebär ju att kostnaderna för konto 6200 (tele/post) har minskat med 3544 kr, så det påverkar ju resultatet för år 2024. Det verkar lite märkligt tycker jag.
Hej det bero på att du inte har bokfört upp den i 2023 samt att betalningen av fakturan bokfördes mot 2990 så för att kosntaden alls skall bli bokförd så får det bli på detta sättet. Kostnaden borde legat i 2023 istället men det året skall du inte in och förändra något i eftersom bokslut mm är klart.
Det blev tyvärr inte så bra. Nu när jag har skrivit ut resultatrapport och balansrapport upptäcker jag att det finns en differens på 3544 kr, dvs i balansrapporten finns det ett beräknat resultat på -3544 kr. Det måste ju bero på att det i resultatet saknas en post på 3544 kr, dvs för konto 6200. Hur kan jag korrigera detta?
När jag skulle bokföra fakturan som betald i januari 2024 så fick jag upp ett felmeddelande att det inte gick att bokföra den pga att den tillhörde föregående år. Jag kontaktade supporten på Visma som hjälpte mig, och den bokfördes som betald. När jag gjorde bokslut för 2023 så tog jag pdf:er på resultat- och balansräkning. När jag nu går in i Visma e-ekonomi och tittar på balansräkningen så står det en leverantörsskuld upptagen på balansräkningen. Det stämmer inte med den pdf jag tog ut efter bokslutet. Kan det vara orsaken till problemet nu? När jag går in i programmet och tittar på obetalda fakturor så finns inte den här med.
Ok och själva fakturan när bokfördes den upp som en leverantörsskuld? Bör finnas en bokföring till av den som är bokförd mot 2440, kosntad och eventuell moms tidigare. Hur är den bokförd?
Det var det här som supporten hjälpte mig med. Bokföringsdatum är 23-12-31.
6200 D 3544 kr
2440 K 3544
Jag tror att felet uppstod här. Eftersom den från början inte var bokförd som en leverantörsskuld utan på konto 2990. Då borde ju betalningen av fakturan inte bokförts som betalning av leverantörsskuld utan på konto 2990? Det måste väl ha varit fel av supporten?
2440 K 6200 D i 2023 och en kontering 1930 K 2440 D så skall de två periodiseringarna mot 2990 bort helt eftersom det redan ligger periodiserat på 2440 som en leverantörsskuld.
Vänd bort dessa både i 2023 och 2024
Då var allt rätt från början innan vi startade denna konversationen.
