Kundfaktura bokförd på fel år

[Henrik33]

Jag driver en enskild firma och bokför enligt kontantmetoden.

När jag gick igenom 2022 års kundfakturor märkte jag, att av jag av misstag bokfört en kundfaktura på 25000kr i januari 2022 som avser arbete utfört i december 2021. Den skulle förstås ha bokförts på den 31:a december 2021 på konto 1530 (kundfordringar) så att intäkten hänförs till rätt år och inte i januari 2022 på konto 3048 (försäljning av tjänst EG momsfri). Detta har jag gjort med andra fakturor gällande december 2021, men har varit ouppmärksam med denna kund, då de vill ha fakturan den 5:e månaden efter arbetet utförts.

Förstår att jag manuellt kan rätta deklarationen för 2021 och momsdeklarationerna samt de periodiska sammanställningarna för Q4 2021 och Q1 2022 hos Skatteverket – och betala in mellanskillnaden för skatten på det nya resultatet för 2021.

Vad jag klurar på är hur jag ska lösa detta i bokföringen i Visma. Detta påverkar årsbokslutet 2021 och de ingående balanserna till 2022. Hur konterar jag så att rättningen blir korrekt? Ska/kan jag ändra något gällande år 2021 i Visma?

Tacksam för allt som kan peka mig i rätt riktning!

[Roffakab]

Hej 

Även om det hade varit bättre om fakturan varit bokförd 2021-12-31 så är det i princip inget fel på din bokföring så några ändringar i moms eller periodiska sammanställningar tycker jag inte du ska göra. Fakturan är bokförd i Q1 2022 och bör redovisas så.

Däremot borde fakturans 25 000 ha redovisats och bokförts som en upplupen intäkt 2021-12-31.

Debet 1790        25 000

Kredit 3048        25 000

Om du anser att du rätta denna post skattemässigt föreslår att du öppnar upp 2021, gör denna interimsbokning och tar ut nya underlag för NE-bilaga. Bifoga kopia på fakturan och begär omprövning av din Inkomstdeklaration 1 (Självrättelse) Skatteverkets hemsida.

Lås 2021.

Invänta skatteverkets beslut.

Om de verkställer rättelsen så återför du sedan interimsbokningen 2022-01-01

Kredit 1790     25 000

Debet 3048      25 000

Vänliga hälsningar

RoffaK

[Henrik33]

Tack för ett tydligt svar!

Bör jag på något sätt i bokföringen för 2022 korrigera konto 2019 med ett korrigerat resultat gälland förra året?

[Josefine Johansson]

Hej!

Jag hoppar in i din och Roffakab's tråd för att du skall få svar. Jag skulle säga att du även bör korrigera årets resultat (2019 och 8999) ja i och med att du gör rättelsen i 2021's NE bilaga för det året och bokför upp den missade upplupna intäkten och därmed samtidigt ändrar din bokföring. Detta bör dock ske i 2021 och inte 2022, i och med att det är där du ändrar resultatet. 

Ha det fint!

Josefine