Min fråga gäller ett inköp av en tjänst från ett företag i annat EU land. Fakturan är utan moms. Företaget ( privat vårdcentral momsfri verksamhet. Ingående moms går till kostnader)
jag betalar 100 kr. Kt 1930
Det blir Kt 2614 Kt. 25% - 25 kr.
Dt 5421 måste vara 125 kr. ?
Om jag ligger 125 kr. till 5421, momsdeklaration funkar inte. Men hur blir med ingående moms då?
Använder du konto 4535 för inköpet får du momsuträkningen automatiskt. Vill du hellre använda konto 5421 för inköpet måste du lägga in momskod 21 på den raden.
Ett utländskt företag säljer konsulttjänster till ditt svenska tandläkarföretag. Eftersom du endast säljer tandläkartjänster som är undantagna från moms är ditt företag inte momsregistrerat. Konsulttjänsten är tillhandahållen inom landet eftersom du som köpare är ett företag (en beskattningsbar person) som har din verksamhet i Sverige till vilket tjänsten tillhandahålls.
Eftersom säljaren är en utländsk företagare är det du som köpare som ska beräkna och redovisa momsen. Du måste därför momsregistrera dig och redovisa utgående moms på inköpet i din momsdeklaration. Du får inte göra något avdrag för ingående moms.
