Överföring mellan egna konton

[Asima BmD]

Har två konton 1920 och 1940 konto samt flera pågående projekt. Överföringen från 1920 konton till 1940 konto skedde under mitten av januari. Kostnaden som överföringen gäller bokfördes under december 2024 för personal försäkring och belastade ett av de projekten. Nu när jag skulle göra en avstämning på 1920 konto stämmer inte kontoutdraget på banken med bokföringen (det fattas 5372kr).  Hur skulle jag bokföra den överföringen i 2024 år fast den görs under januari,2025?

[Joachim E]

Hej

Om överföringen av pengarna gjorts i 2025 så skall den flytten av pengar mellan dina konton bokföras i 2025. Den fysiska flytten av pengarna skall alltid bokföras på det datum den faktiskt äger rum på banken. Den påverkar inte själva resultatet och pengarna skall vara bokförda på det bankkonto som de faktist finns på vid aktuelllt datum.

Hur bokfördes själva kostnaden på 5 732kr och från vilket av 1920 eller 1940 gjordes betalningen?

/Joachim

[Asima BmD]

Kostnaden bokfördes som en leverantörsfakturan och betalades från 1940 konton i december 2024 samt har belastat ett av projektet som tillhör 1920 konton. Från 1920 konton drogs del av den kostnaden retroaktivt (januari) som var 5 732 kr. I det här fallet kostnaden påverkar resultatet på 1920 konto tom december,2024 eftersom projektet belastades för den kostnaden i decembers därför blir det en diff på 5 732 kr.

[Joachim E]

Hej

Måste erkänna att jag inte helt förstår hur 1920 kontot kan påverkas i 2024 om det drogs pengar på det först i januari 2025.

Så behöver att du ger mig en tydligare förklaring.

1. Betalningen i december 2024 hur ser den konteringe ut i sin helthet? Behöver även den del du säger har belastat projektet som tillhör 1920 kontot om det är en separat kontering som är gjord.
2. Drogs det pengar från 1940 kontot i december?
3. Vilket datum drogs pengarna från 1920 kontot?

Får inte alls ihop upplägget i frågan.

/Joachim

[Asima BmD]

Låt säga så här. Jag har ett projekt som skall avslutas 31/12-2024. Projektresultaten för det projektet är visar ett överskott på +129 267. Banksaldot på 1920 konton visar att jag har ett överskott på +134 999 kr (en differens på 5 372 kr) tom 31/12-2024. Kostnaden betalades först från 1940, 30/12-2024 och från 1920 drogs det 5 372 kr den 10/1-2025. Jag borde kanske ha gjort det annorlunda men konteringen ser ut så här:

                  projekt                debet           kredit

2440                                                      17 865 (hela summan betalades från 1940 konto,30/12-24)

7520     nr.1                       10 000

7520    nr.2                        2 493

7520    nr.3                        5 372 (projekt som skall avslutas) och pengarna drogs 10/1 från 1920

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

Då skall saldot på 1920 vara +134 999 vid årsskiftet. Pengarna har inte dragits från det kontot än 2024-12-31 utan först 2025-10-01. Först då saldot på banken förändrats.

Förmodar att betalningen 2024-12-30 är bokförd på detta sätt

1940 Kredit 17 865
2440 Debet 17 865.

Sedan har pengarna förts över från 1920 kontot till 1940 kontot (Misstänker jag) den 10/1 2025

Då skall den överföringen vara bokförd på detta sätt

1940 Debet 5 372
1920 Kredit 5 372

Banksaldona på 1940 och 1920 vid årsskiftet måste stämma med den faktiska behållningen på banken vid samma datum.

Banksaldot behöver inte överensstämma med projektresultatet. Räcker att ni gör en notering om det i projektredovisningen att summan förts över i 2025.

/Joachim