Periodisering av hyra

[Fd medlem]

Hej,

(AB, bokslut 12/31)

Bolaget hyr datorer av de lage landen finans. Ingånget avtal startades maj-19.

Första fakturan kom och betalades för Maj-juli. Sedan blev det fel i deras system och den kommande fakturan bestreds.

Detta löstes slutligen i januari 2020.

Detta har lett till en faktura på 100 000 kr i feb-20, avser hyra för juli-19 – mars-20. Därtill 5 olika kreditfakturor som är inslagna på samma dag (feb-20) som debet fakturan och är kvittade.

Beloppet är nu 50 000 kr men ska fördelas på 9 månader, varav 6 på det gamla året (bokslut 12/31). Hur periodiserar jag detta så det blir korrekt för kostnaden och momsen, just nu är allt inslaget i feb-20.

Bolaget redovisar moms årsvis.

Hur bokar jag upp detta korrekt på det gamla året?

Tack på förhand,

Tim

[My Janhall · Accepted solution]

Hejsan Tim!

Har funderat på denna och bollat lite tillsammans med mina kollegor, kom fram till följande. Kör du kontantmetoden som bokföringsmetod så drar du momsen då betalning sker i februari 2020, momsen behöver du inte periodisera. Ingående moms i sin helhet gör du avdrag för i den period som du bokför leverantörsfakturan.

I bokslutet för 2019 får du boka upp en upplupen kostnad avseende de månader som gäller 2019. Du skulle till exempel kunna använda konto 2990 - Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter i kredit och debet 5250 - Hyra av datorer. Den upplupna kostnaden vänder du under 2020 och bokför då betalningen, kostnaden och momsen.

Hoppas detta hjälper dig en bit på vägen! 
/My