Periodisering fel

[Jakob79]

Hej!

Tror jag gjorde fel i årsskiftet gällande periodisering.

Har en leverantörsfaktura som jag fick i december 2023, den betalades i januari 2024. Fakturan gäller för avgift i 2024.

Så jag periodiserade leverantörsfakturan. Det ser bra ut i januari, men i december 2023 ligger fakturan som leverantörsfaktura med det dubbla beloppet:

Konto Momskod Debet Kredit

2440 - Leverantörsskulder			4 935,00
5620 - Lastbilskostnader		4 935,00
5620 - Lastbilskostnader			4 935,00
1790 - Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		4 935,00

Beloppet sedan till höger 9870

Känns knas. Skulle jag inte periodiserat den och vad har jag gjort fel?

[Pamela J]

Hej Jakob79,

Tack för din fråga.

Om du bokför enligt faktureringsmetoden och ska periodisera kostnaden så blir bokföringen så här:

2023 - Leverantörsfakturan bokförs:

2440 Leverantörsskulder 4 935 Kredit

5620 Lastbilskostnader 4 935 Debet

2023 - Periodisering av kostnad:

1790 4 935 Debet

5620 4 935 Kredit

2024 - Betalning av leverantörsfaktura:

1930 4 935 Kredit

2440 4 935 Debet

2024 - Återföring periodisering:

1790 4 935 Kredit

5620 4 935 Debet

Förstår inte riktigt vad du menar med "i december 2023 ligger fakturan som leverantörsfaktura med det dubbla beloppet" så du får gärna förtydliga detta om mitt svar ovan inte hjälper dig. 

Ha en fin dag!  

/Pamela