Självrisk + moms + avdragsgill?

[Fd medlem]

Hej!

Har läst diverse trådar på ämnet men behöver ställa ytterligare frågor!

Jobbar på fordonsverkstad med försäljning.

En anställd körde på en av våra bilar som vi leasar från vår huvudagent. Den används alltså som demobil och vi står som brukare av fordonet.

Vi reparerade bilen själva.

Vi fakturerade sedan skadelidandes (som är momsregistrerade) försäkringsbolag, 9038,09 exkl moms - självrisk på 4760 kr. Total summa för försäkringsbolaget att betala 4278 kr. 

Sedan fakturerade vi moms (på skadebeloppet) 2259, 52 kr och självrisk på 4760 kr, denna ska alltså hanteras internt. Vi är ett AB och momsregistrerade.

Här följer flera frågor:

A) är 2259,52 kr det som kallas motpartsmoms?

B) är denna moms avdragsgill för oss? Dvs när jag bokför fakturan kan jag kontera 2259,52 kr på konto 2641 debet?

C) när fakturan skapas i vårt system automatkonterar det på detta sätt:
faktura till försäkringsbolag:

3010/3011(arbete/reservdelar) kredit 9038,09 kr

3012(momsfri självrisk) debet 4760kr

3032(momsplikt. självrisk) debet 2259,52 kr

2611 kredit 2259,52 kr

1510 debet 4278 kr

faktura självrisk/moms:

3012 kredit 4760 kr

3032 kredit 2259,52

1510 debet 7020 kr 

Känns konstigt? Hur borde de se ut?

[Fd medlem]

För att förtydliga:
med leasingbil menar jag alltså en bil vi leasar av vår huvudagent, för att använda som demobil

[AccountantfromHell_singland]

Utan att sätta mig in helt i ditt exempel så kan jag väl informera om hur jag löst det på en bilfirma som jag sköter om bokföringen på. Även där så får vi problemet med att den interna lagningens moms skall betalas av bilfirman. Och det löser man ju helt enkelt genom en motbokning mot ingående moms. För det är ju så att lagningen är en momspliktig tjänst för bilfirman som man då får ersättning för att försäkringsbolaget. Men då man är momspliktig så ersätter ju försäkringsbolaget inte momsen utan den skall man betala själv vilket då blir genom en kvittning mot ingående moms. Märkligt men så funkar det. Hoppas att detta hjälper dig i din fråga och lycka till!

[Fd medlem]

Stort tack för svar!

Så om jag har förstått detta korrekt nu ställer jag upp fakturan till f-bolaget som följer:

3010/3011(arbete/res.delar) kredit

2611 kredit

3012 (momsfri sj.risk) debet

2611 (moms på arb.kost) debet

1510 (mellanskillnad sj.risk/arb.kost) debet

sj.risk- och momsfaktura:
3012 kredit

2611 kredit

1510 debet

intern hantering av sj.risk/moms-faktura:

561* debet

2641 debet

1510 kredit

[AccountantfromHell_singland]

Hm Svårt att avgöra utan belopp. Det jag gjort ibland, bl.a i Visma Admininstration är att jag lagt upp två st momsfria artiklar, en som heter Självrisk och en som heter moms. Då framgår det av fakturan till försäkringsbolaget att jag dragit av både moms och självrisk. Då gör jag först en faktura till försäkringsbolaget (om vi förutsätter att arbetet kostar 10 000 kr + moms 2 500 kr och självrisk 1 000 kr)

kredit 3041 10 000 kr

kredit 2611  2 500 kr

Debet 15xx 1 000 kr (man kan ju ha ett konto för detta, valde här ett 15xx)

Debet 15xx 2 500 kr artikel moms

Debet 1510 9 000 kr artikel självrisk

Sedan så gör jag en faktura till den som skall betala självrisken. 

Debet 1510 3 500 kr

Kredit 15xx 1 000 kr artikel självrisk

Kredit  15xx 2 500 kr artikel moms...

Kör man faktureringsmetoden så blir journalerna korrekta, under förutsättning  att extraartiklarna är momsfria. Och kör man kontant metoden så kör man bara baklängesmoms på inbetalningarna. I ditt fall där det är internt så skulle jag då boka "betalningen" av den egna fakturan så här tror jag:

kredit 1510  3 500 kr

debet 56*  1 000 kr

debet 2641 2 500 kr

*Så det är väl ungefär som du skrivit förutom att jag har särskilda artiklar så att fakturan till försäkringsbolaget blir helt utan moms och den interna blir med full moms... Lycka till!