Slutlig skatt med justeringar på särskild löneskatt på pensionskostnader

[Sveenne]

Hej,

Hopps det finns något proffs här som kan hjälpa mig. 

Har nyligen fått beslut om slutlig skatt 2021 enligt nedan.

• Statlig inkomstskatt: 32 906:- (stämmer med ÅR-skatt på årets resultat)
• Särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) för anställda: 12 366:- (Diff på 6:- se nedan)

Summa: 32906+12366=45272:-

Samtidigt har nedan transaktioner gjorts på skattekontot.

• Slutlig skatt: -45 272
• Tillgodoförd debiterad preliminärskatt: 35 256 (Summa av vad jag betalt löpande under 2021)

Löpande bokföring till SLP under det aktuella året var 12360:- (Diff på 6kr jmf med beslut)

Hur ska jag bokföra allt detta?

Har börjat med nedan men saknar några rader för att få till det....

K1630 45272

D2512 32906

D2514 12366

Om någon kan visa hur de ska vara alternativt hänvisa till några tydliga exempel så är jag mycket tacksam.

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

Har du bokfört upp de löpande skatteinbetalningarna under året mot konto 2512? I så fall bör du kontera upp slutskatten, den tillgodoförda skatten, Särskilda löneskatten samt den lilla diff som uppstått på följande sätt

 
K1630 45 272

D2512 32 906

D2514 12 366

K2514 6

D8920 6
K2512 35 256
D1630 35 256

I användartipset Bokföring av slutlig skatt och f-skatt kan du läsa mer om hur skatten i ett aktiebolag bör bokföras. 

Önskar dig en fortsatt fin dag
Joachim
 

[Sveenne]

Hej Joachim och tack för snabb respons! 

Du ställer helt rätt fråga. Konto 2512 använde jag tidigare för att flytta över skatt på årets resultat. Numera kör jag allt på 2510 och justerar således. Rätt eller fel men det är så standard-konteringsförslaget ser ut samt det automagiska ÅR-programmet verkar vilja ha det.

Tack åter igen!

Mvh