Utgående moms på inköp i ruta 20-24

[Fd medlem]

Hej,

jag undrar egentligen vad utgående momsen på inköp i ruta 30 bör vara om inköp har gjort av varor från ett annat EU-land (ruta 20) om varorna är helt avdragsgilla i momsrapporten.

Ponera att en avdragsgill vara har köpts in från ett annat EU-land till ett värde av 472.58 SEK. Detta redovisas då på följande sätt:

1930 Företagskonto / affärskonto Kredit: 472.58

4515 Inköp av varor från annat EU-land, 25 % Debet: 472.58

2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet Debet: 118.14

2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet, 25% Kredit: 118.14

Vad bör då C20 och D30 ha för siffror i momsrapporten?

Tack på förhand!

[Cecilia Towner]

Hej Tibbe,

Bokföringskonto 4515 bör ha momskod 20 i ditt fall så i det fältet ska du se beloppet 472,58 kr och konto 2614 bör ha momskod 30 så där ska du då se 118,14 kr om du nu inte har några fler verifikationer som också  påverkar dessa fält.

Ha en fin dag!
/Cecilia

[Fd medlem]

Hej, tack för ditt svar! 
Okej, det var det jag antog. Men det jag inte förstår är varför jag då får en utgående moms att betala tillbaka till skatteverket då varan bör vara avdragsgill? 

Tack igen

[Cecilia Towner]

Hej Tibbe,

Det är för att konto 2645 har momskod 48 vilket gör att just detta inköpet nollar ut sig själv i din momsrapport.

/Cecilia