fel saldo på konto 2510

[jornil81]

Hej.

Jag har fel saldo på konto 2510. Jag spårar det tillbaka till år 2015-2016.

Bokföringen är kasserad men jag kan se i programmet att 2015 var vinsten 30550 kr.

Årets skatt bokades på 6720 kr.

Året därpå ser jag att ett belopp är debiterat på 6839 kr vilket jag utgår ifrån måste vara årets skatt som bokförts på kontot.

Differensen mellan dessa två summor 6839-6720=119 kr vilket är den summan som fortfarande diffar nu när jag gör 2024 års bokslut.

Hur ska jag bokföra bort de här 119 kr. Jag har alltså en skuld på 119 kr på konto 2510.

Jag är även fundersam till varför skv fick fram 6839 kr istället för 6720 kr år 2015.

[Joachim E]

Hej

Rimligen bör det finnas  både en slutlig skatt och tillgodoförd debiterad preliminärskatt som skall reglera skillnaden mellan vad som räknats ut i skatt och vad den verkliga skatten blev. Det finns många orsaker till att den slutliga skatten blev något högre så det kan jag inte svara på exakt utan att stämma av hela din bokföring.

Är de 119 kr som det diffar på en positiv eller negativ summa?

/Joachim 

[jornil81]

tillgodoförd debiterad preliminärskatt + slutlig skatt är 6839. (finns inga underlag för detta sparat men vad skulle det annars vara tänker jag i det här läget)

Detta är året då firman startades så det finns inte många verifikat registrerade.

skv har höjt skatten med 119 kr. med andra ord är även resultatet i så fall höjt från deras sida med 541.

Jag bokförde detta så här nu: 

8920 - skatt på grund av ändrad beskattning     Debet 119

2510 - skatteskulder                                             Kredit 119

I Min värld behöver nu även det balanserade resultatet justeras upp med 119 kr. Om jag bokför enligt nedan, är problemet då löst?

2091 - Balanserad vinst/förlust    Debet 119

8920   - skatt på grund av ändrad beskattning Kredit 119

[Joachim E]

Hej

Menar du att du fått en positiv och en negativ post på skattekontot för slutlig skatt och tillgodoförd debiterad preliminärskatt på samma belopp?
De två tillsammans blir inte summan som är dragen i skatt. utan den ena åerbetalas (Tillgodoförd) och den andra dras från skattekontot (Slutlig skatt)

Det borde bokföras på detta sätt när skatten dras från skattekontot

1630 Debet 6 720
2510 Kredsit 6 720
1630 Kredit 6 839
2510 Debet 6 839

Du får gärna bifoga en bild på hur dessa händelser ser ut på kontoutdraget från skatteverket.

/Joachim

[jornil81]

Ursäkta jag har uttryckt mig fel.

Debiterad preliminärskatt var 11000 2015. Tillgodoförd preliminärskatt  var även den 11000. Så den är som den ska. det är bara resultatet som spökar.

[Joachim E]

Hej

Som årets skattekostnad i året du gjorde bokslut för antar jag. Det är helt korrekt det justeras via skattekontot senare när den tillgodoförda och slutliga skatten dras senare.

är dock lite frågande till hur Debiterad preliminärskatt var 11000 2015. Tillgodoförd preliminärskatt  var även den 11000 när vi tidigare skrivit om belopp på 6839 och 6720 ?

1. Vilken skatt är bokförd som årets skattekostnad i 2015?
2. Bifoga gärna ett kontoutdrag från skatteveket där den slutliga skatten och den tillgodoförda skatten syns för det som avser 2015.

/Joachim

[jornil81]

2016 fick jag det slutliga skattebeskedet från skv. där stod följande:

Fastställd inkomst 2015: 31090 (2015 har jag bokfört resultat 30 550,00) diff 540

Slutlig skatt: 6839 (jag har 2015 bokfört årets skatt som 6720) diff 119

I det slutliga skattebeskedet står även att den tillgodoförda prelskatten belv 11000. 2015 betalade jag in 11000 i prelskatt.

Felet är alltså att jag redovisat ett lägre resultat samt skatt 2015 än vad 2016 års slutliga skattebesked visar.

[Joachim E]

Hej

Ok då skall du bokföra diffen på följande sätt

8920 Debet 119
2510 kredit 119

/Joachim

[jornil81]

Ok bra då gjorde jag rätt 😃  Då återstår bara att justera det balanserade resultatet som ska höjas också. Har du något förslag på det?

[Joachim E]

Hej

Ingående balanserna skall du inte ändra utan du gör justeringen av deta med bokföringsverifikationen jag skickade.

/Joachim

[jornil81]

Menar du att ingen justering ska ske på resultatet utan bara på skatten?

[Joachim E]

Hej

Inte i de ingående balanseran. Både en kosntad för den förändrade skatten och 2510 justeras i konteringen du gör i detta året.

8920 Debet 119
2510 kredit 119

Skulle de ing balanserna också justeras och ovan verifikation läggas in så får du samma diff på nytt igen i år.

/Joachim

[jornil81]

Okej. Tack så mycket för din hjälp!

[jornil81]

Jag hittade nu beskedet från skv där det står. 

Fastställd inkomst: 31090

Slutlig skatt: 6839

men jag har bokfört:  6720 i slutlig skatt