Bakgrund: Jag har ett AB, som jag utför vissa konsultuppdrag via. Jag tar inte ut lön, men har en företagsbetald sjukvårdsförsäkring, så företaget betalar löpande en mindre summa a-avgifter avseende denna förmån. I år har bolaget också för första gången fått inbetalningsavier avseende preliminärskatt.
Problem:
Jag har inte löpande stämt av skattekontot, vilket gjorde att jag upptäckte en stor differens i oktober på detta.
Differensens huvudorsak är att jag löpande varje månad endast har bokfört kredit på 1930 och debet 1630 (i samband med att jag varje månad till skattekontot betalat prel skatt, a-avgifter och i förekommande fall moms). Jag borde ju sedan i samband med att skatteverket gjort dragningar från skattekontot även ha registrerat kredit på 1630, debet 7510 (a-avgifter), 2518 (f-skatt) och 2650 (moms).
När jag upptäckte att det enligt huvudboken var bokat ett stort överskott på 1630 så gjorde jag tyvärr misstaget att ladda ned en skv-fil från skatteverket till skattekontot. VismaEekonomi kände då inte av att vissa av transaktionerna redan var bokförda så det blev många transaktioner att matcha.
Jag försökte ta bort uppenbara dubletter och kan säkert ha matchat fel, men kan konstatera att det är 8 transaktioner avseende a-skatt och 8 transaktioner avseende prel skatt som bokförts dubbelt (debet) på 1630, dvs som insättningar ytterligare en gång utöver den bokföring jag initialt gjorde mellan 1930 och 1630. När det gäller arbetsgivar-transaktionerna så har Visma-systemet motbokat de dubbla transaktionerna debet 1630, kredit 2940 (Upplupna lagstadgade sociala och andra avgifter) och när det gäller prel skatt så har de motbokats kredit på 2510 (skatteskulder). Förutom de dubbla transaktionerna så har "Debiterad preliminärskatt" bokförts kredit 1630 när skatteverket debiterat (vilket ju är korrekt) och debet 2510 (det borde väl varit 2518?).
Saldo på 2510 är nu, innan jag registrerat några ändringar/korrigeringar, korrekt och uppgår till den beräknade kvarskatten bolaget har för inkomstår 2023. Saldot på 1630 är, som nämnts, för högt motsvarande de dubbla transaktionerna ovan. Saldo på 7510 är för lågt och diffar med de 8 transaktionerna som saknas (eftersom varje transaktion som ligger dubbel också har "tagit ut" bokningen som systemet gjort på konto 2940 när a-avgifter debiterats av skatteverket). Saldo på 2940 är p g a detta för närvarande noll.
Jag tror att jag behöver göra enligt nedan, men vill stämma av om jag tänker rätt:
- Ångra matchning av varje dubbelbokning (som alltså gjordes debet 1630 och kredit 2940/2510)
- Ta bort varje bankhändelse som ångrats enligt 1 ovan
- 1 och 2 borde (tror jag) innebära att det sker rättelsebokningar i kredit på 1630 motsvarande de felaktiga dubbla bokningarna. Rättelsebokninar sker i debet på 2510, vilket tar ut de felaktiga dubbla kreditbokningarna avs prel skatt. Rättelsebokningar sker i debet på 2940 vilket tar ut de felaktiga dubbla inbetalda beloppen avseende a-skatt
- Saldo på 2940 bör därför genom ovan bli ett debetsaldo motsvarande vad som egentligen ska vara bokat på 7510 och kan därefter bokas (kredit 2940/debet 7510)
- Saldo på 2510 (som f n är korrekt) minskar initialt p g a korrigeringarna och därför kommer skulden felaktigt att bli lägre än den beräknade kvarskatten från 2023. Detta korrigeras genom att transaktioner som tidigare krediterats 1630 och debiterats 2510 istället rättas genom att 2518 debiteras medan 2510 krediteras
Mycket tacksam för återkoppling och svar!
