Belopp som ej överenstämmer

[JockeJo]

Jag håller på med mitt första bokslut och går igenom årsavstämningen och har stött på problem men jag tror jag hittat felet och ska nu försöka rätta till att.

Reskontror (här har vi problem)
Saldot på leverantörsskuldkontot (2440) är 5 248,00 kr per 2021-12-31. Summan av obetalda leverantörsfakturor på samma dag är 4 199,00 kr. Dessa belopp ska överensstämma.

Det som är felet här är att jag har har bokfört en kreditering på konto 2440 då vi fick tillbaka pengar (1049:-) från en leverantör som vi fick förskottsbetala hos.

Bokförde helt enkelt på detta sätt
1930 D 1049:-
2440 K 1049:-

Men detta va tydligen fel. Kan jag gå in och göra en korrigeringsverifikation på detta? Men frågan är då vilket konto ska man bokföra på istället? 

[Roffakab]

Hej

Det kan du göra men först måste du ta reda på vilket konto du bokförde förskottsbetalningen och om den innehöll ingående moms. Jag brukar använda konto 1684 för förskottsbetalningar till leverantörer men du kanske har använt ett kostnadskonto.

När du vet vilket konto du använt gör du en korrigeringsverifikation och ändrar 2440 till ovanstående.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[JockeJo]

Jag har bokfört förskottsbetalningen som en vanlig faktura på konto 2440 och det var ingående moms med på fakturan. Vi beställde produkter från företaget, fick fakturan, betalde den först innan vi fick våra varor skickade men sen fick vi inte alla varor vi betalat för då dem hade utgått när vi väl fick varorna.

Bokfört det så här
2440 K - Leverantörsskulder  14 354,00
2641 D -Debiterad ingående moms48 (0%)2 870,81 
4000 D - Inköp av varor från Sverige 11 483,24 
3740 K - Öres- och kronutjämning  0,05

Sedan efter ett par månader så fick vi tillbaka 1049:- från leverantören vilket jag bokförde så här:

Övrig insättning
1930 D 1049:-
2440 K 1049:-

Nu fick jag ju inte med momsen självklart ser jag på denna verifikation som jag gjorde här då bara fick en spec ifrån banken på insättningen.

[Roffakab]

Hej

För att det ska bli helt korrekt bör du be att få en kreditnota från leverantören omfattande återbetalningen men konteringen bör bli

Debet 1930           1 049,00

Kredit  4000             839,20

Kredit  2641             209,80

Vänliga hälsningar

RoffaK

[JockeJo]

Först, tack för hjälpen Roffa!

Kreditnotan är fixad så jag har rätt underlag nu. Men nu när jag ska göra en korrigerningsver. på detta, ska jag då vända på allt så det blir "nollat"

Den första verifikationen ser ju ut så här:
1930 D 1049
2440 K 1049

Och då gör jag en korrigeringsver. som ser ut såhär för att rätt till det:
1930 K 1049
2440 D 1049

För att sedan göra en helt ny verifikation som ser ut så här:

Debet 1930           1 049,00

Kredit  4000             839,20

Kredit  2641             209,80

Är jag på rätt spår nu och inte på villovägar 😂 Det känns rätt i alla fall.

[Roffakab · Accepted solution]

Hej

Du är på rätt spår och i slutändan blir det helt rätt.

Dock behöver du inte ta med konto 1930 i korrigeringen utan bara de rader (2440) som är fel. Nu korrigerar du 1930 men lägger tillbaka samma konto och belopp.

Men huvudsaken är att det blir rätt till slut.

Vänliga hälsningar

RoffaK