Jag ska göra bokslut för första gången och ser att jag har en del minusposter på balansräkningen där jag blir osäker på hur jag ska hantera det (om jag ens behöver hantera det).
2650, 2710, 2731
Momskontot ligger som minuspost enbart för kvartal 4 då 'dragningen' från skattekontot inte sker förrän om ett par veckor. Är detta ok eller hur ska jag hantera detta? Samma gäller personalkostnader och arbetsgivaravgifterna.
2514
Särskild löneskatt har ju ackumulerats under 2022 då jag löpande bokfört detta. Den ligger nu som minuspost på 2022 i balansräkningen - är detta korrekt eller behöver den nollas på något sätt?
Som ni märker är jag ny med detta så uppskattar all hjälp jag kan få. Tack!
Det är helt normalt och korrekt att moms och personalskatt/AGA ligger som skulder per sista december. Den särskilda löneskatten likaså, den debiteras på slutskattebeskedet så småningom och då för du om den till skattekontot 1630.
Inte riktigt så enkelt. Om du har haft kostnader som inte är avdragsgilla, t ex representation eller föreningsavgifter som inte är avdragsgilla, ska de läggas tillbaka, dvs öka vinsten enligt resultaträkningen. Även räntekostnad på skattekontot ska läggas till medan ränteintäkt från skattekontot ska dras av eftersom den är skattefri. Den summan du sedan får fram x 0,206 blir årets skattekostnad.
Årets resultat blir helt riktigt resultatet enligt resultaträkningen minus skattekostnaden.
