Ingående balans och fel i balansräkning vid bokslut

[Jakob1]

Hej!

Jag är ny här och kassör i en ideell förening. Har just träffat några som granskat räkenskaperna för 2022, men har uppdagat en för oss mycket konstig balansräkning. 

Jag hade en manuell bokföring 2021 där utgående balans (UB) var 335 000 kr.

Eftersom 2022 var mitt första år som bokfördes här på visma så lade jag in på ingående balans (IB) (exempel):

1920 - plusgiro: 335 000 kr

2060 - Eget kapital i ideella föreningar, stiftelser och registrerade...: -300 000kr

Jag hade också en skatteskuld jag betalade i januari 2022 från arvode i december år 2021 som jag ville ha i ingående balans på:
2510 - Skatteskulder: -35 000 kr

Jag gjorde dessa tre steg i IB för att saldot skulle bli 0.

Min balansräkning blev då:

Summa tillgångar: 335 000 kr

Summa eget kapital och skulder: -335 000 kr

Problemet är att jag skulle vilja ha att Tillgångar = kapital + skulder, men jag får nu att Tillgångar = - kapital + skulder ?

Hur kan jag göra annorlunda/för att det ska bli rätt? Jag vill först och främst att utgående balans från 2021 ska hamna rätt i ingående balans. Kommentera gärna om ni inte förstår vad jag menar.

[Roffakab · Accepted solution]

Hej

Om du ursäktar mig så tycker jag att du krånglar till det för dig. Registrering av IB är helt korrekt och ger en balansräkning som balanserar:

1920            + 335 000

2060            -  300 000

2510            -   35 000

Problemet du beskriver är bara olika sätt att hantera + och minus och tar inte bort sambandet att beloppsmässigt är TILLGÄNGAR = EK och Skulder.

Vänliga hälsningar

RoffaK AB

[Jakob1]

Ja men det är bra, tack. Dock...

Jag ändrade nu att det istället uppbokade +35000 på skatteskulden och drog av det från ingående balans på plusgirot så det blev 

1920  300 000

2060  -335 000

2510  35 000

Kanske detta blir mer korrekt? För det blev konstigt när jag har minusskuld på konto 2510. Jag ville ju boka upp pengar redan i den ingående balansen för 2021 som skulle betalas till 1630 skattekontot i 2022. För innan blev det som att jag förde pengar från 1920 till 1630, men då hade jag kvar skulden på 2510. Nu när jag skrivit om ingående balansen så jag för pengarna i en verifikation från 2510 till 1630, och då blir kontosaldot noll på 2510. Men då stämmer inte den ingående summan på plusgirot med banken och heller inte den faktiska utbetalningen som skedde från 1920 till 1630... Det blir dock rätt i resultaträkningen, så jag känner mig nöjd.

Kanske återigen att jag krånglar till det, men detta känns mer rätt? 

[Anton Ingvarsson]

Hej @Jakob1!

Enligt mig ser @Roffakab svar mer korrekt ut. När beloppet dras från skattekontot bokför man det på 2510D och 1630K. Då nollas 2510 ut. Sedan betalningen bokar du 1630D och 1920K. 

Har du några frågor eller funderingar så bara hör av dig så hjälper vi till!

// Anton