Boföring av restskatt och slutglitg skatt dragen från skatteverket

[Mimi_68]

Hej, Jag har en fråga angående att bokföra slutliga skatten som blev en restskatt. 

När jag skulle stänga bokslut för 2021, räknade jag ut att den slutliga skatten är 115 023kr. Jag hade då betalat in preliminärskatt under 2021 på 51495kr och då räknade jag ut att restskatten blir 81183kr som jag satte in på skattekontot och bokförde som restskatt under år 2022 efter att ha stängt årsbokslutet för 2021. 

Bilden nedan visar bokföring för beräknad slutgiltig skatt som bokfördes 2021:

Bilden nedan visar bokföring av restskatt som bokfördes början av år 2022, efter att jag stängt bokslutet för 2021. 

När jag sedan fick mitt slutgiltiga skattebesked från skatteverket för år 2021 var beskedet att slutgiltiga skatten stämde men restskatten endast var 64 028 kr. Det var eftersom jag hade missat att jag vid bokföringen fortfarande hade en "preliminär skatt att betala in" för december 2021 som jag missat att inkludera i summan för restskatt. Dock så stämde den "slutgitlgia skatten" jag räknat fram och bokfört sedan innan. 

När jag sedan stämmer av mot mitt skattekonto ser jag nedan bild: Nu verkar det som jag fått tillbaka tillgodoräknat debiterad preliminärskatt som jag betalat in och hela slutgiltiga skatten har dragits. 

Mina frågor blir:

1. Hur ska jag korrigera att jag bokfört fel restskatt dvs från 81183 kr till 51495kr? Är det det kontot 8920 Skatt pga ändra beskattning jag ska bokföra differensen på?

2. Hur ska jag bokföra att pengarna för slutlig skatt dragits från skattekontot samt att "tillgoforäknad debiterad preliminärskatt tillfördes tillbaka"? Vilka konton ska jag använda?

Tacksam om någon kan vägleda mig vad jag behöver göra för korrigera felet och boföra slutglitg skatt korrekt. 😀

Vänligen, 

Mimi

[Joachim E]

Hej

Det du har bokfört och är inte fel så det krävs inte någon rättning. Det räcker med att du bokför upp den slutliga och den tillgodoförda skatten på det datum dessa har dragits/återförts till skattekontot

1630 Kredit 187 684
2510 Debet 187 684

1630 Debet 123 600
2510 kredit 123 600

Önskar dig en fortsatt fin dag
/Joachim

[Mimi_68]

Hej, 

Tusen tack för snabb återkoppling - skulle gärna vilja ha lite bekräftelse att jag gör rätt/har tolkat dina svar rätt. 

1. Jag behöver inte göra något åt den felaktiga restskatten jag bokförde (81183 kr istället för 64028 kr)? 

2. Kan jag utföra dessa moment nedan i samma transaktion i Visma?

- 1630 kredit (Slutliga skatten) 

- 2510 Debet (Slutliga skatten) 

- 1630 Debet (Tillgodoförd debiterad preliminärskatt) 

- 2510 Kredit (Tillgodoförd debiterad preliminärskatt)

3. Vad menar du med denna mening som du hade skriivt i ett annat svar till mig "Sedan bokför du upp en ny årets skattekostnad för eventuell skillnad i nästa bokslut". Menar du att jag bokför beräknat bolagsskatt för 2023 under boksultet för 2023 innan jag låser det?

MVH Mimi

[Joachim E]

Hej

1. Helt korrekt dessa behöver du inte göra något åt.

2. Det går utmärkt att göra dessa i samma transaktion i eEkonomi om du bokför det manuellt och inte har skattekontot kopplat. Har man skattekontot kopplat så blir det två olika transaktioner då varje rad på skattekontot. Skulle dock rekommendera att du kopplar skattekontot till eEkonomi då det underlättar hanteringen av skattekontot och du aldrig kommer missa att bokföra något som sker där.

Koppla skattekontot

3. Om skatten för 2021 slutligen blev högre så kommer du redovisa den i detta året du håller på med. Transaktionera under punkt 2 påverkar konto 2510 och kommer höja eller sänka skatten för t ex 2023.

/Joachim

[Mimi_68]

Hej, stort tack för svar.

1. Så jag behver göra dessa transaktioner under skattekonto? Jag har inte skattekonto kopplat så kommer göra det manuellt.  

2. Jag ser att jag bifogat fel bild från skattekontot i mitt första inlägg. Jag hade räknat ut att den slutgiltga skatten skulle vara 115022, och betalat in 51 495 i premilimnär skatt. Så då behöver det väl bli enligt nedan med sifforna: 

- 1630 Kredit 115 022
- 2510 Debet 115 022
- 1630 Debet 51 495 
- 2510 kredit 51 495 

3. Skatten för 2021 blev inte högre än räknat utan exakt samma, det var bara att jag hade bokfört en högre restskatt.

- Men jag tolkar att jag inte behöver göra nåot åt den nu om jag bokför enligt ovan?

- Skatten för 2023 och konto 2510 kommer väl inte påverkas då beräkning av slutglitg skatt för 2021 stämde. Så den kommer verken höja eller sänka skatten för 2023. Tänker jag rätt? 

Tack igen! //Mimi

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

1. Man behöver inte koppla skattekontot utan kan bokföra det manuellt men det är enklare att dels få det rätt och smidigare att göra kopplingen.

2. Helt korrekt uppställt.

3. Du skall inte behöva göra något mer än det ovan för att det skall bli rätt.

/Joachim

[Mimi_68]

Tusen tack för ditt svar - uppskattat! /Mimi