Bokföra förutbetalda medlemsavgifter

[Fd medlem]

Hej,

Vi har i december månad skickat ut fakturor till våra medlemmar avseende medlemsavgift för år 2016 och flera medlemmar har betalat avgiften i december månad. Hur ska vi göra för att det ska bli rätt i bokslutet och att intäkten ska hamna på år 2016 istället för 2015?

Om jag skriver ut en fakturajournal görs följande bokning:
D1510  89 100
K3610  89 100

Vi har fått några inbetalningar och när jag skriver ut inbetalningsjournalen görs följande bokning:
K1510  22 800
D1930  22 800

Då hamnar intäkterna på konto 3610 på år 2015, hur gör vi för att få det på år 2016? Gör det något att fakturorna syns som kundfordringar på år 2015?

Hälsningar
Emma

[Roffakab]

Hej

I ditt bokslut för 2015 gör du en bokslutsverifikation med datum 2015-12-31 och bokar

D3610   89 100
K2990   89 100

Då tar du bort dessa medlemsavgifter från resultaträkningen 2015.

I ditt nya räkenskapsår bokför du per 2016-01-01

K3610  89 100
D2990  89 100

På så sätt flyttar du denna intäkt till resultaträkningen 2016.

MVH
Rolf