Hej igen!
Hm okej jag tror jag förstår. Om dessa överföringar samt köp ALLTID sker på samma dag dvs samma datum på fakturorna så skulle jag säga att du inte behöver göra det komplicerat med att använda ett temporärt fordranskonto för överföringen till mellanhanden och sedan när köpen görs. Du bör istället kunna bokföra köpet och avgiften till mellanhanden direkt mot dragningen, eftersom det ändå sker på samma datum och du får underlagen tillsammans med underlagen för överföringen. Eftersom du angett ditt VAT nummer och det verkar som att företaget anger sitt VAT nummer så bör både avgiften och köpen vara omvänd skattskyldighet inom EU, men det kan du dubbelkolla med mellanhanden. Det står reverse charge applies, så det bör vara så.
Om man förstår rätt från underlagen så verkar det som att det är mellanhanden som hanterar redovisningen av momsen och att köpen tekniskt sätt görs mellan dig och mellanhanden, som sedan köper från originalföretaget. Hur du bokför inköp inom EU kan du läsa om här. Avgiften som mellanhanden tar kan du bokföra mot ett 65XX konto med samma inställningar som kontot för inköp inom EU om du vill hålla dessa separat. Så tex hade det kunnat se ut som följande, där jag antagit i exemplet att 1 USD är 10 kr:
1930 med 7 900 i kredit
4535 med 7 400 i debet
2614 med 1 850 i kredit
2645 med 1 850 i debet
65XX med 500 i debet
2614 med 125 i kredit
2645 med 125 i debet
Eftersom båda kostnaderna är tjänster så hade du även kunnat bokföra allt mot konto 4535 i detta fallet, eftersom allt är tjänster inom EU så det beror på hur du vill dela upp dina kostnader.
Återkom gärna om det är så att jag missförstått något steg, eller om det är så att det finns tillfällen överföringen och köpet inte sker på samma datum. Då behöver du istället använda ett fordranskonto vid köpet och hanteringen blir lite annorlunda.
Ha det fint!
Josefine
