Vi har ställt ut en kundfaktura (e-ekonomi), där kunden vid inbetalning har gjort 3 % avdrag för snabb inbetalning (vilket som vi förstår kallas kassarabatt?). Hur bokför vi detta?
Måste vi bokföra kundfakturan som om kunden hade betalt hela beloppet och sedan göra en manuell verifikation för att "rätta till" summorna? Vilka konton är bäst?
Till saken hör även att fakturan är utställd i EUR. Ska vi utgå från valutakursen på inbetalningsdatumet för att räkna fram vad det hade blivit i SEK om hela beloppet hade betalats in?
Inser att jag glömde skriva att vi har kontantmetoden, men då ska vi alltså "boka i" hela kundfakturan som betald (med eurokurs beräknad på det datum fakturan betalades). Visma bokför då automatiskt så här:
3048 K 1930 D
Om vi då ska göra en ny, manuell rättningsverifikation efteråt, blir den:
1930 K (mellanskillnaden) 37xx D (mellanskillnaden)
Är du momsregistrerad och denna försäljning till annat EU-land är momsfri ska det rapporteras i den Periodiska sammanställningen. Däremot så funderar jag på om du verkligen ska ha momskod 35 på kassarabatts-kontot också, blir något osäker när jag läser på SKV sida om Periodisk sammanställning. Där skriver de om vad som ska rapporteras, bland annat så skriver de:
Värdet av varor som du säljer momsfritt till företag i andra EU-länder, när varan transporteras från Sverige till ett annat EU-land och köparen har uppgett sitt VAT-nummer.
Värdet av tjänster som du säljer momsfritt enligt huvudregeln för försäljning till företag i andra EU-länder när köparen har uppgett sitt VAT-nummer.
Här skriver dem att det alltså är värdet på varan när den transporteras eller tjänsten som ska rapporteras. Jag tycker faktiskt inte att svaret är helt hundra och tycker det kan vara bra att dubbelkolla det med Skatteverket en extra gång, för att se om det helt enkelt ska minska det rapporterade beloppet på ordinarie försäljningskontot.
Får du svar från Skatteverket får du jättegärna dela med dig av det här, så kan jag och andra också lära oss något nytt! 🙂
Vi är momsregistrerade och har köparens VAT-nr så försäljningen ska ju rapporteras i Periodisk sammanställning.
Nu när jag läser ditt svar så tycker jag att det blev lite tydligare. "Värdet av varor....när varan transporteras från Sverige...."
Värdet vid transporten är ju det ordinarie priset - OM kunden väljer att betala tidigare så erhåller de rabatt annars så betalas det ordinarie priset. Kassarabatten bör då inte ha momskod 35 och ska inte vara med i periodisk sammanställning.
Tack för hjälpen! Alltid lättare när man kan rådgöra med någon annan 🙂
