Hej,
Vi har fått information 2024-12-01 om slutskatten för år 2023.
Följande information stod på beskedet:
- Slutlig skatt för beskattningsår 230101-231231: 368 966
varav 286 894 är statlig inkomstskatt och 82 072 är särskild löneskatt på pensionskostnader för anställda. - Tillgodoförd debiterad preliminärskatt: - 203 364
- Beräknad ränta t.o.m förfallodagen 2025-03-12: 6 356
- Belopp som måste finnas på ditt skattekonto på förfallodagen: 171 958.
Vi har tidigare bokfört upp en beräknad inkomstskatt på konto 2512 den 2023-12-31 på 285 779
Vi har tidigare bokfört upp särskild löneskatt på konto 2514 den 2023-12-31 på 82 072
Vi har tidigare bokfört upp f-skatt på konto 2518 den 2023-12-31 på 82 072
Som ni ser så skiljer sig den slutliga skatten kontra beräknad inkomstskatt (1 115 kr).
Jag tolkar det som att jag behöver skapa en verifikation på nedan för att justera skatteuträkningen:
8920 Debet: 1 115
2512 Kredit: 1 115
Frågan är, ska ovan verifikation ha datum 2024-12-01, alltså samma datum som slutliga skatten anlände till oss? Eller ska den ha datum 2025-03-12, när skatten ska dras?
Nästa fråga handlar justeringen på följande konton:
2512 (beräknad inkomstskatt), 2514 (löneskatt) och 2518 (f-skatt).
Dessa ska ju nollas. Jag tänker mig följande verifikation den 2025-03-12
1630 Kredit: 171 958
2512 Debet: 286 894
2514 Debet: 82 072
2518 Kredit: 203 364
8423 Debet: 6 356
Stämmer kontering och datum på denna? Förutsatt att skatten faktiskt dras från konto 1630 på det datumet.
