Boka upp 8910/2512 det som ska vara rätt, efter de skattemässiga justeringarna.
För att finlira lite nu, kan jag berätta hur jag gör. Jag har en mall i Excel som jag har kallat skatteberäkning.
I Excelarket har jag på första raden posten "Resultat efter finansiella poster". I kolumnen skriver jag in summan jag fått fram där.
Raderna under, i det här fallet har jag en P-fond som måste återföras.
Jag räknar ner nettot sedan: resultatet + återföringen av P-fonden
Efter det har jag några rader med rubriken "Skattemässiga justeringar av resultatet"
Det är sådant som avgår: ej skattepliktiga intäkter och sådant som tillkommer, ej avdragsgilla kostnader
Efter det, ny nedräkning
Sedan har jag rader för:
Skattepliktig schablonintäkt på p-fond
Övriga skattemässiga justeringar på aktiebolag
outnyttjat underskott fr f g år
Ny nedräkning som jag kallar "underlag för avsättning till P-fond"
Framräkning av årets maximala avsättning till P-fonden
Efter det, får jag ett skattemässigt resultat
Sedan, räknar jag fram årets skattekostnad och på raden under en ruta där jag fyllt i preliminärskatten som avgår, men den har du inte så där ska det vara noll.
Efter det, det sista, framräknat resultat
Så, jag har i Excelarket försökt efterapa det som återfinns i bokslutsprogrammet och i skatteprogrammet. Många tycker kanske att det här är overkill, men jag blir hjälpt av denna mall. Jag har lagt till rader för beräkningar jag inte behöver jobba med alla år, men det är skönt att ha en mall att luta sig emot.
Lycka till
Med vänlig hälsning Lena
