Faktura vid årsslut

[Anne R]

I slutet av år 2023 fick jag en faktura som betalades i januari 2024. Den bokförde jag (antagligen felaktigt) manuellt på konto 2990 K. Den borde nog ha bokförts som en leverantörsskuld och inte som Övriga upplupna kostnader. Motkontot var 6200 D. Vi (föreningen som jag bokför för) är inte momsskyldiga. Skulden var 3544 kr.

När fakturan betalades i januari så bokförde jag den på konto 2440 D (leverantörsskulder) och 1930 K.

Nu är problemet att det ligger kvar 3544 kr som Övriga upplupna kostnader (trots att fakturan är betald och det således inte ska ligga kvar en upplupen kostnad).

Hur ska jag göra för att korrigera detta i bokföringen?

Jag använder Visma e-ekonomi.

[Joachim E]

Hej

Den skulle bokförts upp som en lverantörsskuld i 2023 som du skriver. Nu när detta inte är gjort så skall du inte in och rätta något i 2023.
Rättningen gör du i 2024 genom att korrigera den verifikationen du bokfört mot 2990 och byta ut 2990 till det kostnadskonto som inköpet avser.

/Joachim

[Anne R]

Tack så mycket, men jag förstår inte riktigt.

I den ursprungliga verifikationen 2023 stod det:

6200 D 3544:-      2990 K 3544:-

Om jag nu byter ut 2990 till 6200 så kommer det ju att betyda att verifikationen ser ut så här:

6200 D 3544:-       6200 K 3544:-

Är det korrekt?

Och jag ska gå in i verifikationen från 2023 och utifrån den skapa en korrigeringsverifikation?

[Joachim E]

Hej

Om original verifikationen ser ut på detta sätt

6200 Debet 3 544 
2990 Kredit 3 544

Så skall du vända på den helt dvs du använder samma konton men vänder på debet och kredit

2990 Debet 3 544 
6200 Kredit 3 544

Du skall inte göra justeringen i 2023 utan i 2024. Du skall inte påverka ett avslutat räkenskapsår.

/Joachim

[Anne R]

OK, jag har nu skapat en ny verifikation i bokföringen för 2024, men det här innebär ju att kostnaderna för konto 6200 (tele/post) har minskat med 3544 kr, så det påverkar ju resultatet för år 2024. Det verkar lite märkligt tycker jag.

[Joachim E]

Hej

Hej det bero på att du inte har bokfört upp den i 2023 samt att betalningen av fakturan bokfördes mot 2990 så för att kosntaden alls skall bli bokförd så får det bli på detta sättet. Kostnaden borde legat i 2023 istället men det året skall du inte in och förändra något i eftersom bokslut mm är klart.

/Joachim