Hej! Jag undrar om jag har bokfört slutlig skatt felaktigt på 8920 och om Ja, hur bör jag rätta?
Jag fick under räkenskapsår 2023 besked om slutlig skatt för räkenskapsår 2022 enligt nedan.
- Slutlig skatt: 63 367 kr
- Tillgodoförd debiterad preliminärskatt: 61 800 kr
- Beräknad ränta t.o.m. förfallodagen 2024-03-12: 69 kr
Belopp som måste finnas på ditt skattekonto på förfallodagen = 1 636 kr
- - -
I min årsredovisning och INK2 för 2022 står, "Skatt på årets resultat": 63 324 kr. Alltså mot slutlig skatt blir det en differens på 43 kr ( 63 367 - 63 324 = 43 ). Jag bokförde dock istället under 2023 enligt nedan vilket jag nu tänker var felaktigt gjort.
D 8920 - 1 636 kr
K 2512 - 1 636 kr
Sen under nästa räkenskapsår, 2024, när dragningen från skattekontot gjordes har jag bokfört enligt nedan. (detta tänker jag är korrekt bokfört)
D 2512 - 63 367 kr
K 1630 - 1567 kr
K 2518 - 61 800 kr
- - -
MIN FRÅGA är alltså om jag egentligen under 2023 borde ha bokfört den ändrade slutskatten som:
D 8920 - 43 kr
K 2512 - 43 kr ??
Och OM detta är det korrekta sättet, hur kan jag rätta till mitt misstag nu i efterhand? (räkenskapsår 2023 är ju stängt och årsredovisning inlämnad till bolagsverket)
Mycket tacksam för all eventuell hjälp /Thomas (Aktiebolag. Kontantmetoden. räkenskapsår = kalenderår)
