Jag har tidigare sålt digitala tjänster till en konsument i Sydkorea. Jag har inte tagit ut någon svensk moms utan ska nu betala in moms till Sydkorea istället då tjänsten anses tillhandahållen där.
Den ursprungliga försäljningen har jag bokfört så här (antagna siffror):
1930 Företagskonto Debet 350kr
3045 Fsg tjänst utanför EU Kredit 410kr
6050 Fsgprovision Debet 40kr
6045 Avgift Stripe Debet 20kr
Nu ska jag betala 10% moms på försäljningen till Sydkorea. Hur bokför jag det?
Du borde väl, antar jag, ha lagt på den sydkoreanska momsen vid försäljningen till kunden. Om du inte gjort det så minskar väl din intäkt på affären, rimligtvis. D.v.s beloppet var inklusive moms. I ditt fall ca 31,82 kr. (350/1,10 =318,18) som du då debiterar kto 3045 med och krediterar, skulle jag nog föredra, 2650 med. D.v.s inte vanligt utgående momskonton.... Hur du sedan redovisar detta i SydKorea låter intressant.... Lycka till!
Om det är så att du ska betala in momsen till Sydkorea är det som AccountantfromHell_singland skriver; du debiterar intäktskontot och krediterar förslagsvis 2650. När du sedan ska bokföra betalningen av momsen bokar du det på 2650 som då debiteras.
Dock skulle jag säga att momsen ska redovisas på försäljningsbeloppet före avgifter, dvs i ditt exempel 410kr.
Ser korrekt ut även om det då är moms men ändå inte...ur svensk synpunkt alltså... Blir ju rätt på sista raden vilket är viktigast. Bra där och lycka till!
