Hej!
Tack för din fråga. Det är fullt normalt att den upplupna intäkten/kostnaden man hanterar i bokslutet inte stämmer helt med vad som sedan blir verklighet. Det bästa är att man inte hanterar den upplupna intäkten i samband med betalningen, utan att man istället bokför detta som vanligt och gör en separat verifikation i det nya året där man spegelvänder den verifikation man gjorde i bokslutet. Detta för att allt skall bli korrekt med tex eventuell moms och för att det skall bli enklare att följa. Här kan du läsa om hur du kan hantera detta.
Så ok man tar ett exempel med dina siffror, så hade det blivit följande steg:
2022:
1790 med 3 000 i debet
3XXX med 3 000 i kredit
2023:
1930 med 2 500 i debet
3XXX med 2 500 i kredit
2023:
1790 med 3 000 i kredit
3XXX med 3 000 i debet
På så sätt så kommer det jämna ut sig, eftersom i 2022 så redovisade du en intäkt på 3 000 och i 2023 så redovisar du en krediterad intäkt på 500 vilket totalt sätt blir 2 500.
Jag rekommenderar dig dock att kontrollera med Skatteverket hur du skall hantera det i periodiska sammanställningen, eftersom du redovisade en upplupen intäkt som nu är fastställd. När det gäller upplupna intäkter med momsredovisning svensk försäljning så redovisar man inte moms på detta förrän när man fakturerar/betalar eftersom man enligt momslagen inte har rätt att redovisa det förrän det är fastställt och antingen fakturerat eller betalt beroende på bokföringsform. Jag kan tyvärr inte hitta någon vägledning vad som gäller försäljning utanför Sverige, men med tanke på att man skall redovisa enligt fakturadatumet gällande försäljningen i periodiska sammanställningen så bör du nog kontrollera att den upplupna intäkten verkligen skulle redovisats då eller om den skulle redovisats nu i år när den fakturerades. Du får gärna återkomma i tråden när du fått svar om det skulle kunna hjälpa andra användare i forumet.
Ha det fint.
Josefine
