periodisering

[Tnenne]

Hej!

Om jag har gjort en periodisering (i annat bokföringsprogram) år 2021. Då ser detta ut såhär i verifikationen:

1510 kundfodringar - 794 kr (deb)
1513 kundfodringar delad faktura - 743,75 kr (deb)
2611 utgående moms försäljning sverige 25% - 307,50 kr (kred)

3001 försäljning varor sverige 25% moms - 40 kr (kred)

3011 försäljning tjänster sverige 25% moms - 1190 kr (kred)

(öresutjämning)

Då undrar jag, vad ska jag göra i år 2022 med detta?
Som jag fattar så har jag inte bokfört att summan för arbete från kund samt från SKV för rut har kommit in till mitt konto 1930, är detta rätt tänkt? 
För detta är alltså utfört arbete år 2021 och fått in pengarna år 2022 (kontantmetoden).

Ska jag då göra en verifikation såhär år 2022:

1930 - 794 kr (deb)
2611 - 158,8 kr (kred)

3001 - 40 kr (kred)
3011 - 595,2 (kred)

??????

Detta är då för själva arbetet, och sen gör jag en verifikation på Rut som jag får från SKV för detta på resterande. Blir det rätt då??

[Tinna Gunnarsson]

Hej Tnenne!

Ville bara kika in och säga att vi har sett din tråd och kommer att besvara den på måndag. 

Glad midsommar 

//Forumteamet genom Tinna

[Josefine Johansson · Accepted solution]

Hej!

Tack för din fråga. Om du bokförde detta som en kundfordran och intäkt i 2021 så skall du inte bokföra det som en intäkt igen nu i 2022. Så om du nu fått betalt från kunden i 2022 för kundfordran du bokförde upp i 2021 så bör du istället kreditera konto 1510 för att minska fordran. När du sedan får resten från SKV så bokför du mot kredit 1513. På så sätt så har du fått intäkten och momsen bokförd på rätt år (2021) och att du nu fått pengar i 2022. Om du bokför så som i ditt förslag så kommer du ha redovisat en intäkt både i 2021 samt i 2022, dvs dubbelbokfört. 

Så om jag förstått din första verifikation du gjorde i 2021 rätt så bör du istället bokföra följande nu i 2022:

Inbetalning från kund:

1930 med 794 kr i debet

1510 med 794 kr i kredit

Inbetalning från SKV:

1930 med 743,75 i debet

1513 med 743,75 i kredit

Ha det fint!

Josefine

[Tnenne]

Tusen tack för ett bra och förståeligt svar.

Men resterande Rut som jag fått från SKV, alltså inte för detta ovan,utan andra arbeten jag gjort i år 2021, men fått betalt i från kund i år 2021, men fått Rut från SKV i år 2022, dom från SKV ska bokföras som vanligt eller? Tex:

1930 - D - 318 kr
2611 - K - 63,60 kr
3011 - K - 254,40 kr

för dessa är ju inga periodiserade, men däremot kommer pengarna från SKV för rut in först år 2022.
Menar bara att dessa ska väl inte in på 1513?

Ha en fin dag!

MVH Terese

[Josefine Johansson · Accepted solution]

Hej igen!

Inga problem alls. Ja, förutsatt att du inte periodiserade dessa så skall du bokföra som i ditt förslag. Du skall alltså enbart använda 1510 och 1513 om du har tidigare bokfört upp det som en fordran och intäkt. Så i och med att du inte gjort det, trots att de gäller 2021 så blir dessa RUT utbetalningar från SKV precis som vanligt, dvs som en intäkt när du får pengarna. 

Ha det fint!

Josefine

[Tnenne]

Tusen tack för detta! Jag är helt med. 
tack för svar och önskar dej en fin sommar!