Bokföra skatt och moms i en enskild firma

[Ebba Arvén]

Bokföra skattekonto enskild firma?

När du driver en enskild firma är det viktigt att skilja mellan privata och företagsrelaterade transaktioner på skattekontot. Detta eftersom det är samma person som är ansvarig för både företagets och den privata ekonomin. 

För att undvika detta bokför du inte mot ditt skattekonto utan det bästa sättet att bokföra varje företagsrelaterad betalning separat, såsom F-skatt, moms, personalskatt och sociala avgifter, direkt mot respektive konto för dessa skatter. På så sätt kan du hålla reda på dina in- och utbetalningar och se till att varje konto stämmer. 

Bokföra betalningar direkt mot respektive konto för skatt

Bokföra betalning av F-skatt

När du betalar in pengar för skatt till Skatteverket.

Konto	Debet	Kredit
2012 - Avräkning för skatter och avgifter	x
1930 - Företagskonto		x

Bokföra betalning av moms

När du betalar in moms till Skatteverket. 

Konto	Debet	Kredit
2650 - Redovisningskonto av moms	x
1930 - Företagskonto		x

 

Bokföra återbetalning av moms

När du får moms återbetald till företagskontot

Konto	Debet	Kredit
1650 - Momsfordran		x
1930 - Företagskonto	x

Bokföra betalning av arbetsgivaravgift

När du betalar in skatt och arbetsgivaravgift till Skatteverket. 

Konto	Debet	Kredit
1930 - Företagskonto		x
2730 - Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt	x
2710 - Personalskatt	x

Bokföra skatteåterbäring 

När du får skatt återbetalt till företagskontot. 

Konto	Debet	Kredit
2012 - Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto)		x
1930 - Företagskonto	x

Bokföra förseningsavgift från Skatteverket

När du betalar in förseningsavgift till Skatteverket.

Konto	Debet	Kredit
6992 - Avräkning för skatter och avgifter	x
1930 - Företagskonto		x

Hoppas du känner att du nu har stenkoll på hur du ska bokföra din skatt och moms i din enskilda firma! Om inte - är du varmt välkommen att ställa dina frågor direkt här i vårt forum. 

Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår guide:

 Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder. 

[EnskildFirmaL]

Hej, 

Jag har råkat bokföra all min skatt till 1630 kontot som jag insett nu är till för AB. Kan jag fortsätta med det eller bör jag byta till 2012? Och börjar jag bara bokföra från 2012 eller är det något mer jag behöver justera, har inte bokfört något till 1630 än i år.

Vänligen

Linda

[Pamela J]

Hej Linda!

Tack för din fråga. 

1630 kan användas i enskild firma om du har anställda som du betalar in personalskatt och sociala avgifter för. Om detta inte är aktuellt i ditt fall bör du använda konto 2012. Om du har ett ingående saldo i 2024 på konto 1630 kan du göra en omföring av beloppet som du ser i din balansrapport;
1630 K
2012 D 

Önskar dig en fin dag!
/Pamela

[Anette31]

Hej jag har enskild Firma och brukar föra över till ett sparkonto (skatt och moms) som är den enskilda firmans.jag har alltså 2 konton på min enskilda firma  Jag kontrar då 2012 och att jag tar ut från 1930. Men hur gör jag när jag ska betala från sparkontot? jag förstår att jag ska göra en manuell verifikation vänligen Anette

[Pamela J]

Hej Anette!

Tack för din fråga.

Om sparkontot är den enskilda firmans så bör du bokföra överföringarna på konto 1940 Placeringskonto. När du sedan betalar skatt eller moms från sparkontot så bokförs det så här:

Skatt

1940 Kredit

2012 Debet

Moms 

1940 Kredit 

2650 Debet

Önskar dig en fin dag! 

/Pamela

[Anette31]

Tack snälla då har jag gjort fel hela tiden men då börjar jag med detta från nu Anette

[hakangrip]

Hej!

Om momsbetalningen gjort från privat konto hur bokar man då i enskild firma

Debet 2650

Kredit ? 2013 eller 2018?

Tack på förhand

[Pamela J]

Hej!

Momsbetalning från privat konto bokförs:

2018 Kredit

2650 Debet 

Ha en fin dag! 

/Pamela

[hakangrip]

Hej!

Tack så mycket 🙂