I föregående bokslut så missades att lägga in beräknad skatt, konto 8910 och 2510. Inte heller den betalda F-skatten, konto 1630 och 2510 blev konterad. Bokföringsåret är redan låst.
Är det lämpligt att göra en korrigering på det låsta bokföringsåret, om nu detta går?
I deklarationen till skatteverket så stämmer allt så där behöver nog inget ändras.
Däremot så antar jag antar att en ändring påverkar årsredovisningen så borde en ny skickas till bolagsverket? Det gäller bokföringsår 2018-2019.
Årsredovisningen får inte ändras, så ni bör bokföra kostnaden på 8920 (Skatt pga ändrad beskattning) nu i stället och rätta övrigt också, dvs betald F-skatt och skatteskulden.
Förhoppningsvis har det inte gjorts utdelning av den för högt redovisade vinsten...
Viktigt att alla poster stäms av ordentligt i varje bokslut. Ta hjälp om du behöver.
Precis som Annica skriver så får du göra rättelser på innevarande år. Se till att du har 100 % koll på det belopp som blivit fel. Skatt på fg års resultat får du bokföra på 8920 och prelskatten från fg år bör ligga på 2510 och om det är annat som missats att bokföras så ska det läggas på respektive konto.
Skattebeloppet blir en kostnad för i år och minskar därför årets vinst. Skillnaden mellan tillgångar och skulder är lika med årets resultat enligt resultaträkningen. Om det är så, då stämmer det!
Nej det är enbart summan av konto 8920 som ligger på Beräknat resultat i Balansräkningen
Tidigare har vi överfört Resultat före skatt till 2099 dvs konterat D8999 K2099
Det är kanske Beräknat resultat som borde överföras i stället för Resultat före skatt, från Resultaträkningen, med konteringen D8999 K2099 i slutet av bokföringsåret?
Årets resultat beräknas genom att man tar företagets intäkter minus kostnader i din resultaträkning, där får du fram om företaget gått med vinst eller ej. I dessa kostnader ingår skatt så ni ska alltså gå efter resultaträkningens belopp från Beräknat resultat när du bokför årets resultat som sista transaktion på året. Som tidigare nämnt så kan ni ta hjälp med bokslutet om ni känner att ni behöver det.
Vad jag kan se så använder ni Visma eEkonomi och då kan ni använda Bokföringsförslaget Bokföring av årets resultat. Det gör du genom Bokföring - Verifikationer - Ny verifikation och letar upp det i listan över Bokföringsförslag. Programmet hämtar då korrekta siffror automatiskt på respektive konto utefter din resultaträkning och bokföring du gjort löpande under året.
