Balansräkning för tidigare år ej noll

[nikkah]

Hej,

Det finns ett antal liknande trådar i detta forumet, jag skrev detta först i en av dem, men gissar att det inte dyker upp i något flöde, så jag skapar en ny tråd istället.

Jag har en obalans i min balansräkning fr.o.m. år 2022. Som bakgrund så bytte jag till Visma år 2024, innan dess använde jag Fortnox, som inte har samma typ av avstämningar som finns i Visma, vilket kanske kan förklara hur detta fel har både uppstått och fått leva vidare...

Obalansen börjar på 5.26kr, vilket jag tror beror på att jag efter att ha gjort mitt bokslut för år 2022, och således bokfort resultatet, fann att jag hade fått en skattefri intäktsränta på konto 1630 på 6kr, vilken jag felaktigt bokfört retroaktivt (vilket var möjligt i Fortnox). Man kan då se en skillnad på 6kr i årsredovisningen jämfört med bokföringen på posten "RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER" (utöver avrundningar som gjorts i årsredovisningen). Skillnaden mellan "RÖRELSERESULTAT" och "RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER" är 5.43kr (rörelseresultatet i årsredovisningen är 0.57kr över bokfört rörelseresultat).

Årets (2022) bokförda resultat är 0.17kr högre i bokföringen kontra årsredovisningen, och om man drar ifrån den summan från 5.43kr så hamnar vi på 5.26kr.

Året därpå, 2023, så har den här obalansen dock minskat till 5.06kr, vilket jag inte förstår mig på, så jag tror att det beror på felskrivning i det bokförda resultatet.

Jag gjorde ett tafatt försök att korrigera denna obalans genom att skapa ett manuellt verifikat där jag debiterar konto 6992 och krediterar konto 3740 med 5.06kr med datum 2024-12-31 (jag läste i någon annan tråd här på forumet att kontona 2099/8999 inte går att använda då deklarationsprogrammet vänder om manuella verifikat på dessa konton), men i Visma eEkonomi Deklaration/Årsredovisning så får jag ändå denna differens.

Ett följdproblem är att tidigare period (2023) i Visma eEkonomi Deklaration/Årsredovisning har en lägre summa på den preliminära 2024 års årsredovisning (på 5kr) vilken gör att årsredovisningarna för 2023 och 2024 kommer att visa olika summor för år 2023 på posten "Summa eget kapital och skulder".

Hur tar jag mig smidigast mig ur den här rävsaxen på ett korrekt sätt?

[Joachim E]

Hej

Är det på resultatet som obalansen finns dvs att det i 2022 finns kvar ett beräknat resultat på ca 6 kr?

Du får gärna bifoga en resultat och balansrapport där man kan se felet.

/Joachim

[nikkah]

Ja, precis.

Här kommer Resultat- och balansräkning för år 2022 och 2023:

Resultaträkning
Avser perioden 2022-01-01 - 2022-12-31
Period fg år: 2021-01-01 - 2021-12-31
	Perioden	Ackumulerat	Periodslut fg år
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1 150 800,59	1 150 800,59	1 113 075,86
Summa rörelsens intäkter	1 150 800,59	1 150 800,59	1 113 075,86
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	−60 133,63	−60 133,63	−84 984,44
Personalkostnader	−772 492,53	−772 492,53	−631 857,00
Av/nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	0,00	0,00	−10 000,00
Övriga rörelsekostnader	−17 000,00	−17 000,00	0,00
Summa rörelsens kostnader	−849 626,16	−849 626,16	−726 841,44
Rörelseresultat	301 174,43	301 174,43	386 234,42
Finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter	6,00	6,00	0,00
Resultat efter finansiella poster	301 180,43	301 180,43	386 234,42
Bokslutsdispositioner	40 812,00	40 812,00	−85 870,00
Resultat före skatt	341 992,43	341 992,43	300 364,42
Skatt på årets resultat	−70 641,00	−70 641,00	−61 874,00
BERÄKNAT RESULTAT	271 351,43	271 351,43	238 490,42
Årets bokförda resultat	271 346,17	271 346,17	238 490,42
Balansräkning
Avser perioden 2022-01-01 - 2022-12-31
Period fg år: 2021-01-01 - 2021-12-31
	Vid periodens början	Förändring	Vid periodens slut
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	20 000,00	−20 000,00	0,00
Summa anläggningstillgångar	20 000,00	−20 000,00	0,00
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	379 688,00	65 562,00	445 250,00
Övriga fordringar	0,00	7,00	7,00
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	1 999,00	8 444,00	10 443,00
Övriga omsättningstillgångar
Kassa och bank	85 918,42	2 632,74	88 551,16
Summa omsättningstillgångar	467 605,42	76 645,74	544 251,16
SUMMA TILLGÅNGAR	487 605,42	56 645,74	544 251,16
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	−25 000,00	0,00	−25 000,00
Fritt eget kapital
Årets resultat	−238 490,42	−32 855,75	−271 346,17
Summa eget kapital	−263 490,42	−32 855,75	−296 346,17
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder	−85 870,00	40 812,00	−45 058,00
Summa obeskattade reserver	−85 870,00	40 812,00	−45 058,00
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	−1 999,00	−7 471,00	−9 470,00
Skatteskulder	−6 874,00	−18 368,00	−25 242,00
Övriga skulder	−129 372,00	−38 757,73	−168 129,73
Summa kortfristiga skulder	−138 245,00	−64 596,73	−202 841,73
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	−487 605,42	−56 640,48	−544 245,90
BERÄKNAT RESULTAT	0,00	5,26	5,26

Resultaträkning
Avser perioden 2023-01-01 - 2023-12-31
Period fg år: 2022-01-01 - 2022-12-31
	Perioden	Ackumulerat	Periodslut fg år
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1 324 895,75	1 324 895,75	1 150 800,59
Summa rörelsens intäkter	1 324 895,75	1 324 895,75	1 150 800,59
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	−129 575,87	−129 575,87	−60 133,63
Personalkostnader	−786 526,80	−786 526,80	−772 492,53
Övriga rörelsekostnader	0,00	0,00	−17 000,00
Summa rörelsens kostnader	−916 102,67	−916 102,67	−849 626,16
Rörelseresultat	408 793,08	408 793,08	301 174,43
Finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter	660,00	660,00	6,00
Resultat efter finansiella poster	409 453,08	409 453,08	301 180,43
Bokslutsdispositioner	−67 000,00	−67 000,00	40 812,00
Resultat före skatt	342 453,08	342 453,08	341 992,43
Skatt på årets resultat	−70 633,00	−70 633,00	−70 641,00
BERÄKNAT RESULTAT	271 820,08	271 820,08	271 351,43
Årets bokförda resultat	271 820,28	271 820,28	271 346,17
Balansräkning
Avser perioden 2023-01-01 - 2023-12-31
Period fg år: 2022-01-01 - 2022-12-31
	Vid periodens början	Förändring	Vid periodens slut
TILLGÅNGAR
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	445 250,00	16 819,00	462 069,00
Övriga fordringar	7,00	20 523,00	20 530,00
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	10 443,00	−973,00	9 470,00
Övriga omsättningstillgångar
Kassa och bank	88 551,16	26 699,91	115 251,07
Summa omsättningstillgångar	544 251,16	63 068,91	607 320,07
SUMMA TILLGÅNGAR	544 251,16	63 068,91	607 320,07
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	−25 000,00	0,00	−25 000,00
Fritt eget kapital
Årets resultat	−271 346,17	−474,11	−271 820,28
Summa eget kapital	−296 346,17	−474,11	−296 820,28
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder	−45 058,00	−67 000,00	−112 058,00
Summa obeskattade reserver	−45 058,00	−67 000,00	−112 058,00
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	−9 470,00	0,00	−9 470,00
Skatteskulder	−25 242,00	−19 946,00	−45 188,00
Övriga skulder	−168 129,73	24 351,00	−143 778,73
Summa kortfristiga skulder	−202 841,73	4 405,00	−198 436,73
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	−544 245,90	−63 069,11	−607 315,01
BERÄKNAT RESULTAT	5,26	−0,20	5,06

[Bokföra]

Jag tror jag har samma problem.

1. År 2023 har jag tydligen inte bokfört hela årets resultat - tittar jag i min bokföring så ser det ut som att 483kr ytterligare ska bokas upp i årets resultat.

2. När jag nu gör min årsredovisning får jag en varning att det inte balanserar i balansräkningen nuvarande år - differensen motsvarar ovanstående summa.

3. Hur kan jag rätta detta på år 2024 utan att påverka år 2023 varken i bokföringen eller i deklarationen?

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

Resulatet från det tidigare året måste bokföras upp som ett resultat för att nolla det ingående saldot från tidigare år.

Gör följande kontering på datum 2024-01-01

2099 Kredit 5,06
8999 Debet 5,06

Det skall rätta till problemet. 


För dig "Bokföra" blir konteringen istället på följande sätt eftersom du har ett negativt belopp som ingående saldo på resultatet

2099 Debet 483,03
8999 Kredit 483,03

/Joachim

[Bokföra]

Det funkade, tack för hjälpen Joachim, du är en pärla. 
Må finansgudarna välsigne dig!

[Joachim E]

Hej

Då bokföringen av årets resultat tömmer det Beräknade resultatet som borde vara en total av dels årets resulat och bokföringen av de 5,26 så borde det inte behövas tömmas i 2024 utan det bör räcka i 2025. 

Det borde visa sig i Visma deklaration/årsredovisning om det krävs eller inte.

/Joachim

[nikkah]

Jag har signerat årsredovisningen och årsstämmoprotokollet, men vid inlämning i Visma eEkonomi så får jag inte lämna in något då balansräkningen för tidigare år inte balanserar. Är det här ett supportärende nu, eller går det att lösa mha bokföring?

"När årsredovisningen kontrollerades hittades fel. Åtgärda felen innan du kan lämna in årsredovisningen digitalt."

[Joachim E]

Hej

Det skall rättas till i bokföringen först så årsredovisningen blir korrekt. Det är vad meningen åtgärda felen innan du kan lämna in årsredovisningen betyder. 

/Joachim

 

[nikkah]

Jag led av föreställningen att det var det ditt svar ämnade att göra, dvs.

kontering på datum 2024-01-01

2099 Kredit 5,06
8999 Debet 5,06

Det förändrar ju dock inte att det balanserade resultatet för år 2022 och 2023 är ur balans, vilket jag tror är vad programmet klagar över? För år 2024 så balanserar det.

[Joachim E]

Hej

I så fall måste du in och justera det i det året felet uppstod och sedan uppdatera balanserna in i rätt år. Då skall du ta bort händelsen du lagt in i 2024.

Förmodar att rätt resultat (inkl de 5,06) är inskickat till bolagsverket?

/Joachim

[nikkah]

Om jag "tar bort" ränteintäkten som jag retroaktivt lagt till efter att årsredovisningen skickats in till Bolagsverket så har jag en diff på -0.74kr i min balansräkning för år 2022. Jämför jag med det jag skickat in till Bolagsverket så avviker "SUMMA TILLGÅNGAR" med 1.16kr (summa xxxxx5,16 i Visma, summa xxxxx4).

En enskild krona har uppstått då jag 2022-12-02 registrerat slutlig skatt:

2512 Debet xxxx4

2518 Kredit xxxx5

1630 Debet 1

Under "Skatteskulder" så är enligt Visma dessa 1kr större än vad som är i årsredovisningen, varpå "SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER" avviker med 1.9kr i förhållande till inlämnad årsredovisning.

Under 2023 så är "SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER" 5.01kr högre än redovisat, så den reotroaktiva korrigeringen jag gjort på ränteintäkten verkar ha skett år 2023?

[Joachim E]

Hej

Det jag menade med att justera det i rätt år var med resultat bokföringen dvs 2099 debet eller kredit  8999 debet eller kredit.

Det beräknade resultaet måste bli noll i varje år för att det inte skall bli fel

/Joachim

[nikkah]

Hej,

Tack Joachim.

"Det beräknade resultaet måste bli noll i varje år för att det inte skall bli fel", jo jag förstår, och det är det jag kämpar med att få till för år 2022. Jag fann nu den exakta summan som avviker i en momsrapport som Fortnox genererat, den lyder så här:
2611 Debet 119190

1641 Kredit 2510,74

2650 Kredit 116680

3740 Debet 0,74

Är det korrekt avrundat verkligen? Det känns som att ifall jag krediterar 3740 så kan jag få bukt på min obalans, men då är frågan vilket motkonto som bör ta hand om det? Det beräknade resultat i Visma är 0,74kr lägre än det bokförda.

[nikkah]

Jag har granskat det närmare, och momsrapporten som är skapad 2022-12-31 bokfördes även den retroaktivt, dvs efter bokslutet.

[nikkah]

Behöver jag i slutet på året flytta saldot från 2099 till 2091 eller 2098?

Dvs.

2099 Debet 5,06

2091/2098 Kredit 5,06

Under "Förberedelser" för "Årsredovisningen" så står det:
"När du avslutar ett räkenskapsår bokför du Årets resultat som den sista verifikationen. Nästa räkenskapsår ska beloppet flyttas till kontot för Balanserat resultat.

Med Kontoanalysen kontrollerar du om du har ett saldo på kontot för Årets resultat. Har du det, har du troligen glömt att flytta föregående års resultat.

Gör så här: Skapa en ny manuell verifikation och flytta saldot från kontot för Årets resultat till kontot för Balanserat resultat."

[Bokföra]

Löst.

[Joachim E]

Hej

Kan du bifoga hela balansrapporten för 2024 (Viktigt att man ser konton i den)

/Joachim

[nikkah]

Jag tror att jag har kommit till botten med varför jag har haft en obalans för år 2022, och det kan sammanfattas så som:

Bokslut och årsredovisning för år 2022 klart 2023-01-07.
Momsrapport skapades 2023-01-21, och genererade ett verifikat 2022-12-31 i det som skulle ha varit ett stängt räkenskapsår. Konto 3740 debiterat 0,74kr.
En intäktsränta på konto 1630 bokfördes någon gång efter 2023-01-07 under 2023. Konto 1630 debiterat 6kr.
En differens i balansräkningen uppkom på 5,26kr (6 - 0,74).

[Joachim E]

Hej

Ja det stämmer att det är orsaken så bokslut skall aldrig göras innan momsrapporten är redovisad och klar. Detta för att skatteverket alltid vill ha avrundade belopp till hela kronor så det kommer med en öresavrundning som påverkar resultatet.

Så du behöver gå in i 2022 och bokföra upp de 74 örena som ett bokfört resultat så det beräknade resutatet i 2022 blir noll.

/Joachim