Bokföring på 8920 gör att balansräkningen inte balanserar

[happyemil]

Jag fick en annan slutlig skatt dragen än den som var beräknad. Mikn beräknade inkomstskatt var 97449, men endast 82019 verkar ha dragits från skattekontot. När jag bokför enligt följande så balanserar inte min balansräkning med en diff på 15430.

1630 K 82019

2512 D 97449

8920 K 15430

Har jag gjort något galet här?

[Roffakab]

Hej

Nej. Kredit 15 430 kr på konto 8920 skapar ju en resultatpost i Resultaträkningen med motsvarande obalans i Balansräkningen.

Resultatet ska sedan flyttas till konto 2099 och då får du balans igen.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[happyemil]

Tack för ditt svar, men dessvärre så får jag ju en förändring i eget kapital då eftersom balanserat resultat förra året var 0 kr, men som nu borde vara 15430 eftersom jag blev beskattad mindre än planerat.

[Roffakab]

Hej

Jag antar att slutskattsedeln avsåg 2021 och det året kan du inte ändra på. Resultatposten på +15 430 kommer att ingå i 2022 års bokslut och resultat. Konto 8920 används för att förtydliga att + posten egentligen härrör från 2021 men redovisas i 2022. Uppbokning av 2022 års resultat inklusive 15 430 kr bokas på konto 2099.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[happyemil]

Tack. Men borde jg inte ändra balanserat resultat då? Så att det är 15430. 

mvh

Emil

[Roffakab]

Hej

Nej du kan inte ändra bakåt i balansräkningen. 

Vänliga hälsningar

RoffaK

[happyemil]

Nä. Men jag kan ju ändra balanserat resultat för 2022 eftersom det var då jg fick ”skatterabatten ”. 

[Roffakab]

Hej

Avråder jag från.

Om slutlig skatt avviker från beräknad bör det redovisas i Resultaträkningen och då på konto 8920.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[happyemil]

Jag förstår nog tyvärr ändå inte. Bokförde såhär i juli när skatten drogs:

Det ger ju som sagt en obalans i balansräkningen. Men jag förstår inte riktigt hur jag ska ändra den balansen. Min tanke var att som du skrev föra över det till 2099. Men från vilket konto?

[Roffakab]

Hej

När du bokar upp det till Årets resultat använder du

Debet 8999

Kredit 2099

Vänliga hälsningar

RoffaK

[happyemil]

Ok,

Så för att förtydliga. Först gör jag såhär för skatteöverskottet i juli:

1630 K 82019

2512 D 97449

8920 K 15430

Sen vid bokslut gör jag dels

8920 D 15430

2099 K 15430

samt

8999 D 15430

2099 K 15430

Nä? Det kan väl inte stämma? Då får jag ju -30860 på 2099.

Förstår om du börjar bli lite less på mig här RoffaK, så uppskattar ditt tålamod 🙂

Mvh

Emil

[Roffakab]

Hej

Stryk

8920 D 15430

2099 K 15430

Vid bokslutet gör du bara:

8999 D 15430

2099 K 15430

Vänliga hälsningar

RoffaK