Inköp av varur från annan EU Land sälja till kund i Sverige på ett AB

[Ervis]

Hejsan,

Nu behöver jag förklara liten synpunkter på ett AB som är verksamt inom bilservice (bilverkstad).

Förutom försäljning av tjänster för reparationer (utfört arbete) kunden kommer att fakturera även reservdelar som kommer att ersätta de skadade delarna på kundens fordon.

Företaget kommer att köpa reservdelar från Tyskland med ett X pris och fakturera till kunden i Sverige för ett Y priss + tjänsten för utfört arbete..

1) Främst av allt vill jag förklara, innan Företaget ska köpa reservdelarna från Tyskland, ska öppna ett företagskonto hos leverantören och måste ge till de VAT nummer SExxxx..... eller hur? måste detta inkluderas i derras fakturan när vi köper? 

2)Hur bokför jag dessa reservdelar och kan jag dra av måmsen på de?

3)Ska man ha de i lager, ska bokföra de som lagervara, hur gör man detta? 

Sedan sker försäljningen till kund i Sverige som kommer vara privat personer...

Fakturering av tjänsten är tydligt ......

Jätte tacksamt för allt hjälp. 

Hälsningar,

Ervis

[Joachim E]

Hej

1. Ert Vatnummer behöver inte stå med på fakturan ni får från leverantören. Däremot skall fakturan var helt utan moms.
2. INköp från tyskland får ni inte dra av moms på det bokförs med något som kallas för omvänd skattskyldighet som innebär att man redovisar en fiktiv moms till skatteverket så de få in information om att det skett handel med ett annat Eu land i detta fallet.

En kontering kan då se ut på följande sätt. Som du ser på bilden nedan så är det två momskonton med 2645 och 2614. Dessa tar ut varandra och påverkar då inte det ni skall betala in eller få tillbaka i moms.

Joachim

[Ervis]

Hej Joachim,

Det första biten av puseln är tydligt men om vi säger att priserna är i euro men företaget betalar från bankkontot i svenska kronor, hur skulle detta se ut med valuta kursen, vid inköp och försäljnin efteråt till slutkunden efter bil reparation?

Angående det 3e frågan som jag har lagt: 

3)Ska man ha de i lager, ska bokföra de som lagervara, hur gör man detta? 

Sedan sker försäljningen till kund i Sverige som kommer vara privat personer...

Fakturering av tjänsten är tydligt ......

[Joachim E]

Hej

Inköpet skall räknas om och bokföras i SEK. Gällande om det blir någon valutadifferense så beräknas den mellan fakturadatumet och betaldatumet och skall bokföras på antingen 3960 om du gör en valutakursvinst eller på 7960 om du gör en valutakursförlust.

Fråga tre skrev jag i svaret men verkar som bilden tog bort det jag skrev när jag la in den. 

3. Om lagervärdet efter en inventering vid året slutskede överstiger 5 000 kr så måste det bokföras. Det görs via Bokföring > Verifikationer > Ny verifikation på följande sätt

1460 Debet
4960 kredit

Kommande år bokför man sedan förändringen dvs en evenutell ökning eller minskning av lagervärdet.

/Joachim

[Ervis]

Hej Joachim,

Då när varorna köps och betalas direkt samma dag då kommer inga valuta diff.

Angående detta med lagret på frågan 3, vi gör detta justeringen vid åretsslut när vi gör ett inventering, men när vi köper varorna bokför vi bara på konto 4056 ?

Om vi säger att vi köper 1) motor olja, 2) 1 låda skruvar, 3) bussningar, 4) 4 st stödämpare... 

Sedan ska jag sälja de till kunden som kommer t.ex. att byta ut stödämpare och de ska nämnas i fakturan, 4st stödämpare om jag vid inköp har inte bokfört nån lager , vart i från ska jag dra de och sälja till kunden ??

Tack snälla

[Joachim E]

hej

Då uppstår mycket riktigt ingen valutadiff och konteringen blir då som på bilden jag skickade i ett tidigare svar.

Stämmer helt. Ni gör lagerjusteringen efter inventeringen men varuköpen bokförs mot 4056 när de görs.

Du bokör det som försäljnig bara. De kommer bara inte komma med i lagret vid inventeringen eftersom de inte längre finns kvar hos dig.

/Joachim

[Ervis]

Hej Joachim,

Vid åretsslut när man ska göra inventering och sedan bokför 31 december 2025 t.ex. om vi säger lagret överstiger 5000 kr:

1460 Debet

4960 Kredit 

Med andra ord är värdet som finns kvar på kontot 4056 (inventariet som vi ska göra) som kommer att bokas vid åretsslut eller hur?

En gång till detta som är liten oklart för mig här är att om vi på en faktura köper 15 st olika artiklar, och vi bara bokför hela summan på 4056, behöver vi inte bokföra ett lager att vissa vad som finns i företaget, t.ex eller räcker sedan med att skapa försäljningsfakturan och på ett rad att beskriva vilket bildel det gäller t.ex...?!

Vid inventering finns det nån särskild regel som man måste ha koll, angående dokumentation på ett AB, eller det är företaget som fastställer värdet på inventariet och sedan gör bokföringen 31 december om det översiger 5000 kr?

Det kommer bli svårt att ha koll på inventariet sedan för att samma produkter t.ex vid olika tidspunkter kan köpas med olika priser, och hur vett vi att det stabilisator t.ex. som vi har kvar är från x fakturan som har kostat 500 kr och inte från det andra som har kostat 1200 kr....

Hoppas du förstår vad jag menar...

Jag har detta liten komplicerad.

Tack snälla.

[Joachim E]

Hej

Konto 4056 gör du inget med utan man krediterar konto 4960 vilket gör att den totala nettokostnaden för året minskar i samband med att lagret bokförs upp. 

Det skall upprättas ett dokument som visar vilka varor du har kvar i lager och vad deras nettovärde är. 
Det är nuvarande marknadsvärde du skall ta upp i inventeringen så inköpspriset spelar egentligen ingen roll.

/Joachim