Arbetar som underkonsult via eget AB och har varit på tjänsteresa för kunds räkning. Har betalt med privata medel. Hur bokföra dessa utlägg som är väl att betrakta som utgifter som ska vidarefaktureras uppdragsgivaren?
Jag har lagt ut privat totalt 4939 SEK fördelat på följande:
Logi 3802 SEK (299GBP)
Taxi 599 SEK
Förbrukningsmaterial 538 SEK
Egna tankar på hur det borde bokföras, men vet ej vilka momskoder jag ska använda i det här fallet.
| Konto | Momskod | Debet | Kredit |
| 2893 skuld närstående | | | 4939 |
5832 kost logi utlandet | | 3802 | |
2641 | ???? vilken momskod för England, dvs utanför EU | ??? | |
| 5890 övriga resor | | 565.09 | |
| 2641 | 48 (0%)? | 33.91 | |
| 5410 förbrukningsinv. | | 430.32 | |
| 2641 | 48 (0%)? | 107.58 | |
Från kunden får jag en sk självfaktura där jag har specat utlägg.
| Type | Amount | Currency |
| Expenses | 3802 | SEK |
| Expenses | 565.09 | SEK |
| Expenses | 430.32 | SEK |
| Excl VAT 25% | 4797.41 | |
| VAT 25% | 1199.35 | |
| Total invoice | 5996.76 | |
Jag har gjort det lätt för mig och bokfört ovanstående självfaktura med en manuell verifikation och samlat allt under övriga fakturerade kostnader, men det kanske man inte får göra?
| Konto | Momskod | Debet | Kredit |
| 1510 kundford | | 5996.76 | |
| 3590 övr fakt. kost. | 05 (25%) | | 4797.41 |
| 2611 | 10 (25%) | | 1199.35 |
| | | | |
Mycket tanksam för hjälp!
