Omföring av kostnad till föregående år.

[Fd medlem]

Hur ska jag göra med en kostnad för friskvårdsbidrag år 2021. Den betalades i jan 2022. Vi har bankkoppling och kontantmetoden. Hur ska jag göra för att få kostnaden på rätt år dvs 2021?

[Josefine Johansson]

Hej!

Tack för din fråga. Man får bokföra upp det som en leverantörsskuld ( om det är en faktura som betalats via företaget ), dvs mot ett skuldkonto i kredit och mot lämpligt kostnadskonto samt moms i debet i 2021. När ni sedan betalar det i 2022 så bokför man det mot sitt skuldkonto så att skulden tas bort. Ett exempel kommer nedan:

2021

2440 med 5 000 i kredit

76XX med 4 717 i debet

2541 med 283 i debet

2022

193X med 5 000 i kredit

2440 med 5 000 i debet

På så sätt får du in kostnaden i rätt år, men betalningen blir bokförd i nästa år. Det går också bra att använda konto 2890 istället för 2440 om man hellre vill redovisa det som en övrig kortfristig skuld istället för en leverantörsskuld.

Ha det fint!

/ Josefine

[Fd medlem]

Hej Josefin,

För att göra frågan lite mer komplicerad, så har Katrin betalt friskvårdskostnaderna direkt till Sats och sedan betalt från företagskontot till sitt privata konto. Hur ska vi då kontera kostnaden?

[Josefine Johansson]

Hej igen!

I sådana fall så gör du fortfarande på samma sätt, men för friskvårdskostnaden så kan du använda kontot som är skuldkonto till aktieägaren ( antar att Katrin är det? ) alternativt skuldkontot för anställda om hon inte är aktieägare. Bokföringen i sig blir densamma, förutom att man då byter ut 2440/2890 som jag föreslog innan. 

Ha det fint!

/ Josefine

[Fd medlem]

Hej igen Josefin!

Hittar inte momskontot 2541, ska det möjligen vara 2641?

/Lennart

[Josefine Johansson · Accepted solution]

Hej igen!

Ja precis det är 2641 ingående moms, ber om ursäkt för mitt felaktiga knapptryck! Hoppas du inte letat allt för mycket i onödan. 

Ha det fint!

/ Josefine

[Fd medlem]

Tack Josefine,

Det fungerade, så tack för hjälpen!