Periodisering

[Alan20]

Hej,

Ett aktiebolag (rapporterar moms vid bokslut bara) där bokslut räkne spår slutade vid

31-07-2022 men det registrerades en till kundfaktura enligt nedan

1510 debet 6560,03 kr

2610 kredit 1312,01

3001 kredit 5248,02

Men det visade sig därefter att själva fakturabelopp är annorlunda total 6918,75 i stället för 6560,03 då gjordes korrigering verifikation samma datum som ovan 31-07-2022

1510 debet 358,72

3001 kredit 286,98

2650 kredit 71 kr (vet ej varföre används det 2650 eftersom fick denna från en annan person) iaf totala försäljning mot utgåendemoms stämde.

Nu på det nya året som börjar 01-08-2022 betalades den faktura till banken

Jag har registrerad betalningen enligt nedan

1930 debet 6918,03

1510 kredit 6918,03

Men du fick jag i slutet av året diff på konto 2650 av 71 kr som är på den korrigering verifikation förra året (ovan)

Total försäljning i år samt utgåendemoms stämde med mig. tänkte hur gör jag med den 71kr diff på 2650 som kommer från förra året?

Tack för hjälpen.

[Joachim E]

Hej

Det låter som justeringen av fakturan gjorts efter det att ni redovisat momsrapporten. Mest troligt är rättelsen inte rapporterad till skatteverket.

Det du måste göra för att justera detta är att gå in under Bokföring > Momsrapport. På den sidan behöver du sedan ångra de momsrapporter som du gjort efter den där Juli 2022 ingår. Efter du ångrat samtliga momsrapporter tillbaka till Juli så kan du göra om momsrapporten för den perioden som du har avvikelsen i. Gör då även en ny rapportering till skatteverket för den perioden. De senare korrekta perioderna skapar du bara om momsrapporten för. Ingen ytterligare rapportering till skatteverket behövs för dessa.

Önskar dig en fortsatt fin dag
Joachim

[Alan20]

Det kan vara men Företaget fick godkänn från skatteverket på det totala försäljning och momsrapport dessutom skattedeklaration.

Det jag ser att denna fakturan som var korrigerat var lagt som bilaga på skattedeklaration som gjordes i juli 2022 tillsammans med den korrigerat verifikat.

Då känns det att detta var redan anmält till skatteverket. eftersom hela fakturan är på en försäljning som betalt 2023 men fakturan 2022 fast bolaget använder kontantmetod. 

Det är därför känns det att den korrigerat verifikat var gjort så att det ska stämma i år 2023.

Kan man inte bara minska försäljning i år 2023 på 286,98kr (samma som korrigerat verifikat) och dra av den 71kr som finns i 2650 mot den?

Det är lite stökigt 😞

Vad jag förstår från ditt svar att jag behöver inte korrigera något på skattedeklaration 2022 men bara momsrapport 2022 (helår momsrapportering i bolaget) sedan bara rapportera som vanlig 2023 båda moms och skattedeklaration?

[Joachim E]

Hej

Minska försäljningen i 2023 bör du inte göra för då gör du minskningen av försäljningen två gånger dels en gång i 2022 och dels en gång i 2023.

Däremot brör du kunna justera konto 2650 på följande sätt.

2650 debet 71
2610 Kredit 71

Eftersom momsen aldrig redovisats rätt på konto 2610. 

Ha en fortsatt fin dag
Joachim

[Alan20]

Okej det låter mycket enklare än att korrigera momsrapport 2022 för bara 71 kr

Hur gör jag då med totalförsäljning i år? utgående momsen kommer vara mer på 71 kr?

OBS! på Skattedeklaration 2022 den korrigerat verification var rapporterat som bilaga årsredovisning 2022.

dessutom korrigerat verification var räknat med på skattedeklaration så total omsättning rapporterat på skattedeklaration var rätt men total rapporterat på momsrapport skiljer 287 kr vilket 71 kr i moms.

[Joachim E]

Hej

I den konteringen jag bifogade som förslag i mitt tidigare svar flyttar 71 kr från 2650 till 2610 så du kommer redovisa de 71 kronorna plus den övriga momsen för just den perioden. Förnklat kan man säga att du gör justeringen för 2022 och redovisar om de 71 kr nu i 2023 istället.

Hoppas jag förstod din frågeställning korrekt. Skulle jag missuppfattat något så är du välkommen att återkomma.
Önskar dig en fortsatt fin dag
Joachim