Detta användartips är till för dig som vill veta hur du bokför ett eget uttag i din enskilda firma. 

Funderar du på hur du bokför en egen insättning i din enskilda firma? Då får du svar i detta användartips. 

Att bokföra försäljning är inte alltid helt lätt, detta inlägg hjälper dig förhoppningsvis reda ut ett par frågetecken.

I detta tips går vi igenom hur du bokför självrisk och moms på bilreparation 

Så här bokför du slutlig skatt och F-skatt i enskild firma, aktiebolag och handelsbolag. Genom att förstå grunderna i skattebokföring blir det lättare att hålla ordning på företagets ekonomi. I Spiris bokföring finns funktioner som förenklar hela processen. Bokföra slutlig skatt - Aktiebolag När du betalar F-skatt under året debiterar du konto 2510 Betald F-skatt och krediterar 1630 Skattekonto. I Spiris bokföring används 2510, men du kan även använda 2518 om du föredrar det. Extra inbetalningar och fyllnadsinbetalningar under året bokförs på samma sätt. Så här bokförs slutlig skatt i ett aktiebolag: Konto Debet Kredit 2510 Skatteskulder alternativt 2518 Betald F-skatt  x   1630 Skattekonto   x   Gör du en inbetalning till Skattekontot debiteras 1630 Skattekonto och 1930 Företagskonto krediteras. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                    x   1930 - Företagskonto   x Tips! För att underlätta konteringen i Spiris använd bokföringsförslaget "Betalning till Skattekontot" - så går det snabbt och enkelt.   Årets skattekostnad vid bokslut Vid bokslutet beräknas årets skattekostnad. Du debiterar 8910 Skatt som belastar årets resultat och krediterar 2510 Skatteskulder. Konto Debet Kredit 8910 - Skatt som belastar årets resultat x   2510 - Skatteskulder   x   Använder du Skatt & Bokslut eller deklaration i Spiris behöver du inte bokföra årets skatt manuellt - den beräknade skatten bokförs automatiskt åt dig. I Spiris bokföring finns även ett färdigt bokföringsförslag för dig som vill bokföra den beräknade skatten manuellt i samband med bokslutet.   För att förtydliga visar vi ett exempel på hur det kan se ut på skattekontot. Du får en slutlig skatt på -125 000 kronor och en tillgodoförd debiterad preliminärskatt på 120 000 kronor. När Skatteverket drar slutlig skatt och överför tillgodoförd preliminärskatt till skattekontot, bokför du bort beloppen som under beskattningsåret har bokats på konto 2510 Betald F-skatt och motkonterar 1630 Skattekonto.   Om du får ett omprövningsbesked och måste betala in ytterligare skatt ska den extra skatten bokföras på konto 8920 Skatt på grund av ändrad beskattning. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                                         125 000 2510 - Skatteskulder 125 000   1630 - Skattekonto 120 000   2510 - Skatteskulder   120 000   Slutligen hamnar alla saldon på konto 1630, som är företagets skattekonto. Därför ska du använda detta konto när du registrerar insättningar eller uttag av pengar från kontot. Med andra ord, du bokför att pengarna flyttas mellan ditt Företagskonto 1930 och Skattekonto 1630. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                      x   1930 - Företagskonto   x   Bokföra slutlig skatt - Enskild firma/handelsbolag (K1) Enligt BFNAR 2006:1 ska bara skatter som tillhör företagsverksamheten inkluderas i bokföringen. Eftersom beskattningen av företagets resultat sker i företagarens egen deklaration behöver skatten på företagets resultat inte bokföras. Om du ändå väljer att betala exempelvis F-skatten med företagets pengar ska det bokföras. Se vårt användartips Bokföra betalning av f-skatt/preliminärskatt för konteringsexempel.   Få tid över till annat med Spiris bokföring Driver du aktiebolag? Du kan sätta upp en koppling till Skatteverket direkt från Spiris och få skattehändelser importerade automatiskt. Detta minskar risken att missa händelser och du behöver inte logga in lika ofta på Skatteverket för att kontrollera kontot. Läs mer i hjälpavsnittet Arbeta med koppling till Skatteverket  

I detta användartips kommer du få hjälp med hur du ska bokföra Swish-betalningar och eventuella Swish-avgifter.

Avskrivningar görs för att visa hur värdet på en tillgång minskar över tid. När du bokför avskrivningar får du ett aktuellt värde på tillgången i bokföringen. Nedan visar vi hur du bokför avskrivningar. På vad görs avskrivningar? Avskrivningar görs på anläggningstillgångar som maskiner, datorer och inventarier. Om värdet överstiger ett halvt prisbasbelopp och livslängden är minst tre år, bokför du det som en tillgång och gör avskrivningar normalt på fem år. Finns det något som inte brukar skrivas av? Mark, konst och finansiella anläggningstillgångar skrivs vanligtvis inte av eftersom de inte har en förväntad ekonomisk livslängd eller beräknas minska i värde. Hur görs avskrivningar? Vid planenlig avskrivning delas kostnaden upp i lika stora delar över nyttjandeperioden, vilket är tiden som tillgången förväntas användas i företaget.  I Spiris lägger du upp dina tillgångar under Bokföring - Anläggningstillgångar. Då får du hjälp att beräkna avskrivningarna och får ett färdigt bokföringsförslag när det är dags att bokföra avskrivningar. Bokföra avskrivning/ Bokföra avskrivningar av inventarier manuellt: Om du köpt ett inventarie för 100 000 kronor och bokfört detta på konto 1221 - Inventarier, kan du bokföra avskrivningen så här: Konto Debet Kredit 7832 - Avskrivningar på inventarier och verktyg 20 000   1229 - Ackumulerade avskrivningar på inventarier och verktyg   20 000   Konteringen gör att dina tillgångar minskar och dina kostnader ökar. Eftersom ingen affärstransaktion skett bokför du ingen moms. När avskrivningsperioden är slut är tillgången inte längre en kostnad för företaget.  Länktips:  Skatteverkets tjänst för att beräkna avskrivningar Hur avslutar man en avskrivning? Ekonomiska termer  

Företag i en koncern kan göra en överföring av koncernbidrag, detta görs för att utjämna resultatet mellan företagen. I detta användartips får du svar på hur detta bokförs.

I detta inlägg får du hjälp med att bokföra återbetalning och ränta på ditt lån, oavsett om lånet är en kortfristig eller långfristig skuld. 

Detta är tipset för dig som undrar hur parkeringsavgifter/parkeringskostnader bokförs. Så bokförs parkeringsavgift När du ska bokföra parkeringsavgifter för bilar som företaget äger eller leasar använder du konto 5619 Övriga personbilskostnader, alternativt något konto i 58xx-serien.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5619 - Övriga personbilskostnader x   2641 - Ingående moms x     Så här ser det ut när du bokför parkeringsavgift i Spiris   Så bokförs parkeringsböter Om du får en parkeringsbot bokförs den som en ej avdragsgill kostnad. Viktigt att veta är att när företaget betalar parkeringsböter åt en anställd räknas detta som skattepliktig lön som ska dras från den anställdes nettolön.   Denna regel gäller oavsett om: Parkeringsboten uppstod under en tjänsteresa eller privat Det handlar om en förmånsbil eller en privatägd bil  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla x     Det finns olika regler för beskattning av parkering beroende på biltyp:   För förmånsbil:  Fritt garage eller fri parkeringsplats vid arbetsplatsen beskattas inte. Undantaget är om arbetsplatsen samtidigt är den anställdes bostad.   För privatägd bil:  Fri parkering i anslutning till arbetsplatsen är i princip en skattepliktig förmån för en anställd med egen bil.   Du hittar mer detaljerad information om detta på Skatteverket hemsida.

Sponsring är när ditt företag ger pengar, produkter eller tjänster till föreningar, idrottare eller artister mot att de marknadsför ditt företag.   Avdragsgill sponsring För att sponsring ska vara avdragsgill krävs en motprestation. Detta kan vara: Matchbiljetter vid sponsring av en idrottsförening Kostnadsfri användning av föreningens klubbhus Synlig marknadsföring av ditt företag Utan motprestation räknas sponsringen som en icke avdragsgill kostnad, och du får inte dra av moms. Är du osäker? Kontakta Skatteverket för vägledning.   Sammanfattningsvis får du göra avdrag för sponsring när: Utgiften inte är en gåva Sponsringen är för att öka eller bibehålla företagets inkomster Sponsorn får en direkt motprestation från den sponsrade Sponsorn kan visa ett sponsringsavtal Bokföra sponsring - skattemässigt avdragsgill Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   10 000 5980 - PR, institutionell reklam och sponsring 8 000   2641 - Ingående moms  2 000     Bokföra sponsring - ej skattemässigt avdragsgill Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   10 000 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla 10 000    

I det här inlägget får du lära dig mer om hur bokföring av valutadifferens fungerar.   Handlar du med andra länder? Då behöver du hålla koll på valutadifferenser. Här går vi igenom hur du bokför när valutakursen ändras mellan faktura- och betaldatum.   När du bokför i utländsk valuta räknar du om beloppet till svenska kronor enligt kursen den dag då fordringen eller skulden uppstår. Om kursen sedan ändras till betalningsdagen uppstår en valutadifferens - antingen en kursvinst eller kursförlust. Bokföring av kursvinst - kundfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursvinst på 2 000 kronor.   Så här bokför du kursvinst i samband med kundinbetalning av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 12 000   1510 - Kundfordran   10 000 3960 - Kursvinst   2 000 Bokföring av kursförlust - kundfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 1 000 kronor.   Så här bokför du kursförlusten i samband med kundinbetalningen av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 9 000   1510 - Kundfordran   10 000 7960 - Kursförlust 1 000     Bokföring av kursvinst - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet uppstår en kursvinst på 1 000 kronor. Så här bokför du valutavinsten i samband med betalning av leverantörsfaktura  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   9 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   3960 - Kursvinst   1 000   Bokföring av kursförlust - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 2 000 kronor. Så här bokför du valutaförlust i samband med betalning av leverantörsfaktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   12 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   7960 - Kursvinst 2 000     Läs mer om hur smidigt du hanterar valutadifferens i Spiris Jag har betalat en utländsk faktura. Hur registrerar jag den som betald?     

I detta inlägg får du hjälp med att bokföra insättningen av ditt lån, oavsett om lånet är en kortfristig eller långfristig skuld. 

Här visar vi hur du bokför återbäring från försäkringsbolag.

Funderar du på hur du bokför inköp av bokförings-, löne- eller redovisningsprogram? Svaret hittar du här och det bästa av allt är att det gäller både dig som köpt ett program från Visma Spcs, Speedledger, Årsredovisning Online eller någon annan programleverantör.    Kostnaden kan avse både inköp och serviceabonnemang för uppdateringar av program som du får utnyttja men som du inte äger själv. Bokföra bokföringsprogram, redovisningsprogram eller ett löneprogram.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5420 - Programvaror x   2641 - Ingående moms  x   Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.    Är du nyfiken på att läsa mer om Visma Spcs system? Klicka på länken nedan för mer information om Visma eEkonomi: Bokföringsprogram

I detta användartips beskriver jag hur du ska hantera inköp med kreditkort i din bokföring

Här får du tips på hur du kan bokföra bankavgifter. Alla företag har bankavgifter - ofta dyker de upp direkt i internetbanken och dras automatiskt från ditt konto ett visst datum. Till skillnad från andra kostnader får du sällan en separat faktura eller kvitto för dessa avgifter. Vad är bankavgifter? En bankavgift kan vara många olika saker. Oftast handlar det om kostnader för dina banktjänster, som själva bankkontot och bankgirot. Även avgifter för utlandsbetalningar, Swish, transaktionsavgifter, bankintyg och kontokortsavgifter räknas som bankavgifter. Moms på bankavgifter och banktjänster? När du bokför bankavgifter behöver du inte tänka på moms - de är momsfria. Hur bokför jag bankavgifter och banktjänster? Oavsett om du använder kontant- eller faktureringsmetoden bokför du bankavgifter på konto 6570. Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   200 6570 - Bankkostnader                                          200     Bokföra övertrasseringsränta Om du övertrasserar bankkontot debiterar banken en övertrasseringsränta. Den bokförs som en räntekostnad på konto 8413. Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   100 8413 - Räntekostnader för checkräkningskredit 100     Bokför du i Spiris finns färdiga bokföringsförslag under Kassa- och bankhändelser som hjälper dig att bokföra bankavgifter korrekt.  

Här går vi igenom hur du bokför olika sätt att sätta in mer kapital i ditt bolag

Bokföring av utbildning, kurs eller webbinarie ser olika ut beroende på om deltagaren är anställd eller ägare.  Vad klassas som en utbildning och hur bokförs utbildning? Kursavgifter och kurslitteratur för externa utbildningar är typiska utgifter när anställda utbildas. Bokför resor, kost och logi separat från själva utbildningskostnaden. Bokför utbildning för anställd i ett aktiebolag Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 7610 - Utbildning  x   2641 - Ingående moms x     Bokför utbildning för ägare i en enskild firma Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x Valfritt konto i grupp 65xx eller 69xx x   2641 - Ingående moms x     Med Spiris kan du behöva aktivera vissa konton innan användning. Gå till Inställningar - Kontoplan och markera Visa även inaktiva poster. Sök på 7610, klicka på Redigera, bocka i Aktiv och spara.   Du kan ofta dra av kostnader för utbildningar som behövs i din verksamhet. Osäker? Hör av dig till Skatteverket och kolla om just din utbildning är avdragsgill.  

Här går vi igenom att bokföra friskvård och friskvårdsbidrag. Vi går även igenom hur du bokför friskvård i ett aktiebolag.    Du som är arbetsgivare kan erbjuda dina anställda upp till 5000 kronor per år i friskvårdsbidrag som skattefri förmån. Om arbetsgivaren betalar friskvård direkt till t.ex. gymmet går gränsen för skattefritt friskvårdsbidrag vid 5000 kronor per år. Skulle du som arbetsgivare ändå vilja erbjuda den anställde ett högre belopp är det viktigt att känna till att den anställde då beskattas för hela beloppet. Det är alltså inte endast den del av beloppet som överstiger 5000 kronor utan hela beloppet.  Skulle den anställda däremot själv betala gymkortet och lämna in kvitto för utlägget så kan den anställda betala för mer än 5000 kronor och få ersättning för 5000 kronor utan att bli förmånsbeskattad.    Vill du lära dig mer om friskvårdsbidrag? Läs inlägget Friskvårdsbidrag 2025 - boosta hälsan med friskvård     Vem kan få friskvårdsbidrag? Friskvård och skattefri motion är något som endast gäller för företagets anställda, med det sagt personer som får lön från företaget och som betalar skatt. Bra att känna till är att ägare i ett aktiebolag räknas som anställda i sitt bolag och får göra avdrag för friskvård. Det får däremot inte ägare i en enskild firma eller ett handelsbolag göra.    Så här bokför du friskvård Du bokför friskvårdsbidraget på konto 7699 Övriga personalkostnader. Motkontot är 2440 Leverantörsskulder. Momsen är avdragsgill så den tar du med i konteringen och anger momsen för inköp, konto 2641 Ingående moms.    Om företaget får en faktura gällande friskvård:  Konto Debet Kredit 2440 - Leverantörsskulder   x 2641 - Ingående moms x   7699 - Övriga personalkostnader x     För att bokföra skulden när den anställda gjort ett utlägg: Konto Debet Kredit 2890 - Övriga kortfristiga skulder   x 7699 - Övriga personalkostnader x   2641 - Ingående moms x     För att bokföra utbetalningen av utlägget till den anställda: Konto Debet Kredit 2890 - Övriga kortfristiga skulder x   1930 - Företagskonto   x   Regler om vad som ska stå på kvittot för friskvård Det finns inga exakta regler för vad som ska stå på kvittot, men normalt bör det innehålla: Köparens namn Säljarens organisationsnummer Säljarens namn Beloppet Datum Eventuell moms Kvitto som avser både anställda och icke anställda Skulle kvittot på friskvård avse betalning för personer som inte är anställda hos företaget så betalar du bara ut ersättning för den del som gäller dina anställda. Exempel: En anställd bokar padelbana för 400 kr (inkl. moms) för fyra spelare, men bara en person är anställd hos dig. Då ersätter du 100 kr, varav: 80 kr bokförs som friskvård 20 kr bokförs som avdragsgill moms   Länkar och tips från oss på Spiris Använd Egna ackumulatorer för spårning och varningar - Lön 600  Skatteverket - Personalvårdsförmån, motion och friskvård