Mina produkter

Logga in för att följa kategorier och för att få genvägar i denna meny
avbryt
Visar resultat för 
Sök istället efter 
Menade du: 
Highlighted
NY MEDLEM

Bokföra inköp EU VAT

(uppdaterad av Tinna Gunnarsson MODERATOR ‎2020-01-28 14:00 )

Har gjort ett inköp på Amazon UK. Hade vid tidpunkten inte registrereat mitt VAT nummer hos Amazon och betalade därför inklusive VAT.

Senare registrerade jag VAT hos Amazon och fick pengar tillbaka i efterhand för VAT delen av inköpet.

Hur bör man bokföra dels inköpet och dels pengarna som kom tillbaka senare så att det blir rätt med VAT?

2 GODKÄNDA LÖSNINGAR

Godkända lösningar
Highlighted
MODERATOR

Re: EU VAT

Hej, 

Det vi ska redovisa här är det du betalat för mycket och fått tillbaka. Jag har återskapat detta i mitt eEkonomi med hjälp av dina siffror ovan för att få en bra överblick på det, kanske det kan klargöra lite. Jag gör verifikationerna lättast under Kassa och Bankhändelser - Matchar händelserna  - Övrigt uttag/ Övrig insättning - Egen kontering

Du bokför alltså inköpet först enligt förklaringen ovan. Om jag förstod dig rätt så var det alltså 578,86 som dragits från ditt konto och verifikationen ser då ut enligt nedan (jag har gjort precis som min kollega Anna gick igenom) : 


 

Därefter fick du din återbetalning av momsen, detta kom in under Kassa och Bankhändelser automatiskt med din aktiva bankkoppling. Beloppet du fick återbetalt tolkar jag var 116,66 kr. Här ska vi då bland annat redovisa den felaktigt redovisade momsen från den första verifikationen för inköpet. Jag tänker såhär, du fick en faktura med utställd moms på som du betalade enligt ovan, du får sedan tillbaka det du betalade för mycket, då gör jag beräkningen: 578,86-116,66= 462,2
462,2 kr är alltså det du skulle betalat om du kunde betalat "rätt" från början så den felaktigt redovisade momsen beräknar jag enligt: 462,2x0,25=115,55, därefter tar jag då den faktiskt redovisade momsen enligt beräkning 144,72-155,55=29,17. Även detta har jag återskapat i mitt eEkonomi och återbetalningens verifikation bör se ut enligt nedan:

 

 


Hoppas att detta kanske klarar upp en del, återkom annars! 🙂 
/My 

Visa lösning i originalinlägg

Highlighted
MODERATOR

Re: EU VAT

Hej! 

Det är inga konstigheter, bilderna jag tog ovan är från min kontoanalys och den visar därav saldot på bokföringskontot jag sökte efter i mitt bokföringsprogram, sökte på 4056 för att få fram båda verifikationerna direkt helt enkelt. Kikar jag på verifikationen direkt i listan under Bokföring - Verifikationer så ser våra verifikationer identiska ut. 🙂 Snyggt! 

Ha en fin måndag! 
/My 

Visa lösning i originalinlägg

16 SVAR 16
Highlighted
UTFORSKARE

Re: EU VAT

Om du varken har bokfört inköpet ännu eller återbetalningen av momsen, skulle jag enbart redovisa själva kostnaden för inköpet och sedan boka momsen som sig bör: D2645/K2614, för att sedan anmäla detta till SKV på rätt blankett.

Med vänlig hälsning Lena
Highlighted
CHAMPION

Re: EU VAT

Blankett - dvs momsredovisningen
Och då skall inköpet var på ett konto med momskod för inköp EU
Highlighted
UTFORSKARE

Re: EU VAT

Jo, sen har vi den där periodiska sammanställningen (jobbar inte idag med eu-moms men har för mig det, eller hur?). Det kanske har ändrats med momskontona så det inte längre är 2645/2614, så det måste ju kontrolleras...
Highlighted
CHAMPION

Re: EU VAT

periodisk sammanställer gäller det man säljer till annat EU land.

exempel på inköp från annat EU land
4056 - Inköp varor 25% EG, momskod 20 (25%)
2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet, momskod 48 (0%), debit
2614 - Beräknad utgående moms på förvärv från EG, 25%, momskod 30, kredit
Highlighted
UTFORSKARE

Re: EU VAT

Ja, du ser hur bra man kan grejer i teorin 🙂
Med vänlig hälsning Lena
Highlighted
NY MEDLEM

Re: EU VAT

Så för inköpet gör jag följande:

4056 - Inköp varor 25% EG, momskod 20 (25%)
2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet, momskod 48 (0%), debit
2614 - Beräknad utgående moms på förvärv från EG, 25%, momskod 30, kredit

Ska jag sedan göra det omvända med pengarna som jag fick tillbaka för VAT?
Highlighted
CHAMPION

Re: EU VAT

Nej inte riktigt, jag skulle gjort som lw föreslår ovan, men har du fått 2 bankhändelser på detta? (eller är det betalt med kort?)
Highlighted
NY MEDLEM

Re: EU VAT

Ja, det är två bankhändelser. Ja, det är betalt med kort. Återbetalningen skedde dagar senare.
Highlighted
CONTENT PRODUCER

Re: EU VAT

Hej!

Jag vet inte om ni har löst det här, men om det är två bankhändelser som har hänt så är det kanske bäst att göra två händelser även i bokföringen.

Var händelserna samma månad så skulle jag bokfört köpet

1930 kredit Totalbeloppet ink VAT
4056 - debet Inköp varor 25% EG, momskod 20 (25%) Totalbeloppet ink VAT2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet, momskod 48 (0%), debit Totalbeloppet ink VAT *0,25
2614 - Beräknad utgående moms på förvärv från EG, 25%, momskod 30, kredit Totalbeloppet ink VAT*0,25

När du sen får tillbaka momsen så ska du ju minska det redovisade beloppet.
1930 debet beloppet du fick tillbaka
4056 kredit beloppet du fick tillbaka2645 kredit den felaktigt redovisade momsen2614 debet den felaktigt redovisade momsen

Eftersom beloppet som redovisas på 2645 och 2614 räknas fram genom att ta varukostnaden * 0,25 (om varorna går enligt 25%-momsreglerna) behöver du räkna fram så att beloppet stämmer överens med vad som redovisas på 4056.
/Anna
Anna Svensson
~Content producer, Visma lönefamilj~