Hej,
Har läst en jättetydligt inlägg om "Bokföring av slutlig skatt och f-skatt" av Per Nyquist
"Här är en kort sammanfattning av hur skatten i ett aktiebolag bör bokföras.
Min Fråga:
Vid punkt 2, när man bokför årets skattekostnad i debet, påverkar detta resultatet?
Är det rätt att resultat ska vara mindre än verkligheten för att vi har bokats upp 8910 årets skattekostnad i debet sidan?
EX.
Resultatet= 100 000
beräknad inkomstskatten= 22 000
men när vi bokar upp årets skattekostnad blir resultatet bara= 78 000
Stämmer det? eller kanske jag har fattat fel 🙂
Uppskattar all tid ni läggar för att svara mig!
Löst! Gå till lösning.
Ja resultatet blir mindre efter skatt så det är ju korrekt.
Hej AnnicaL,
Tack så mycket för din svar🤗
Men jag funderat lite djupare på ditt svar och då dök upp några frågor till:
1) Verkar årets skattekostnad på resultatet bara med AB eller finns det nåt liknande med enskilda firmor?
2) På så sätt kommer alltid slutliga skatten vara mindre än beräknad. Eftersom beräknad inkomstskatt= 22 000 (22% av resultatet före påverkan av skattekostnaden "100 000")
Medan slutlig skatt kommer hamna på 17 160 (22% av resultatet efter årets skattekostnaden" 78 000")
Stämmer det?
@AnnicaL du verkar vara lite insatt i detta ärendet. Har du någon fundering på hur vi kan svara frågeställaren?
Vore fantastiskt om du har möjlighet att rycka ut med ett svar.
/Tinna
Hej igen,
1) det är bara juridiska personer som är skattesubjekt som får denna effekt. Och ja, det blir bara aktiebolag. Skatten på vinst i enskilda firmor och handelsbolag beskattas hos ägaren/ägarna.
2) skattekostnaden är inte avdragsgill så den beräknas alltid på vinst före skatt, dvs 100.000 i ditt fall. När du bokför skatten i ditt bokslut ska du sedan i deklarationen lägga tillbaka skatten innan den beskattningsbara vinsten summeras. Så det kommer att bli 22000 i skatt för ditt AB.
Fråga:
"Om slutskattebeskedet visar en annan slutlig skatt än vad man beräknat i bokslutet, ska mellanskillnaden bokas upp mot konto 8920."
Jag är tacksam om ni hjälpa till med konkret anvisning för hur denna "uppbokning" ska ske.
Du debiterar 8920 med skillnaden mellan beräknad skatt och slutlig om den slutliga är högre. Motkkonto är 2510. Om den slutliga skatten är lägre än den beräknade krediteras 8920 och 2510 debiteras.
Tack snälla för tydligt svar!
Copyright 2024 Visma Spcs. All rights reserved.