I detta tips går vi igenom hur du bokför självrisk och moms på bilreparation 

I detta tips går vi igenom hur du hanterar bokföringen vid försäljning och inlösen av presentkort. 

Här visar vi hur du bokför återbäring från försäkringsbolag.

Här går vi igenom hur du bokför återbetalningar från Fora. Både när det gäller slutligt rapporterade lönesummor samt även AGS återbetalningar.

Bokföring av utbildning, kurs eller webbinarie ser olika ut beroende på om deltagaren är anställd eller ägare.  Vad klassas som en utbildning och hur bokförs utbildning? Kursavgifter och kurslitteratur för externa utbildningar är typiska utgifter när anställda utbildas. Bokför resor, kost och logi separat från själva utbildningskostnaden. Bokför utbildning för anställd i ett aktiebolag Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 7610 - Utbildning  x   2641 - Ingående moms x     Bokför utbildning för ägare i en enskild firma Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x Valfritt konto i grupp 65xx eller 69xx x   2641 - Ingående moms x     Med Spiris kan du behöva aktivera vissa konton innan användning. Gå till Inställningar - Kontoplan och markera Visa även inaktiva poster. Sök på 7610, klicka på Redigera, bocka i Aktiv och spara.   Du kan ofta dra av kostnader för utbildningar som behövs i din verksamhet. Osäker? Hör av dig till Skatteverket och kolla om just din utbildning är avdragsgill.  

När du lägger tid på fakturering och orderhantering kan du ta ut en expeditionsavgift som ersättning för det administrativa arbetet.   Expeditionsavgift (även kallad administrationsavgift eller faktureringsavgift) är en kompensation för pappersarbetet och den är momsbelagd. Här får du tips på hur du bokför expeditionsavgift för svenska kunder. Bokföra administrationsavgift / fakturaavgift /expeditionsavgift (kontantmetoden) Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 5000   2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25%   1000 3051 - Försäljn varor 25% sv   3900 3540 - Faktureringsavgift   100   Bokföra administrationsavgift / fakturaavgift /expeditionsavgift (fakturametoden) Konto Debet Kredit 1511 - Kundfordran 5000   2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25%   1000 3051 - Försäljn varor 25% sv   3900 3540 - Faktureringsavgift   100    

I det här inlägget får du lära dig mer om hur bokföring av valutadifferens fungerar.   Handlar du med andra länder? Då behöver du hålla koll på valutadifferenser. Här går vi igenom hur du bokför när valutakursen ändras mellan faktura- och betaldatum.   När du bokför i utländsk valuta räknar du om beloppet till svenska kronor enligt kursen den dag då fordringen eller skulden uppstår. Om kursen sedan ändras till betalningsdagen uppstår en valutadifferens - antingen en kursvinst eller kursförlust. Bokföring av kursvinst - kundfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursvinst på 2 000 kronor.   Så här bokför du kursvinst i samband med kundinbetalning av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 12 000   1510 - Kundfordran   10 000 3960 - Kursvinst   2 000 Bokföring av kursförlust - kundfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 1 000 kronor.   Så här bokför du kursförlusten i samband med kundinbetalningen av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 9 000   1510 - Kundfordran   10 000 7960 - Kursförlust 1 000     Bokföring av kursvinst - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet uppstår en kursvinst på 1 000 kronor. Så här bokför du valutavinsten i samband med betalning av leverantörsfaktura  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   9 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   3960 - Kursvinst   1 000   Bokföring av kursförlust - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 2 000 kronor. Så här bokför du valutaförlust i samband med betalning av leverantörsfaktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   12 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   7960 - Kursvinst 2 000     Läs mer om hur smidigt du hanterar valutadifferens i Spiris Jag har betalat en utländsk faktura. Hur registrerar jag den som betald?     

Här går vi igenom hur du bokför påminnelseavgift/förseningsavgift till både kund samt från leverantör.

Traktamente är pengar du får för att täcka extra kostnader när du reser i jobbet. Det kan vara mat, hotell eller andra utgifter när du jobbar på annan ort än din vanliga arbetsplats. För att få traktamente måste du: Resa minst 50 km från din vanliga arbetsplats Resa minst 50 km från din bostad Övernatta på tjänsteresan Bokföra traktamente - vilka olika traktamenten finns det?  Skattefritt traktamente Detta är ersättning som håller sig inom Skatteverkets gränser. Du slipper deklarera det och betala skatt på det. Om du blir bjuden på måltider under resan minskar det skattefria beloppet. Fyll i din reseräkning noggrant med vilka måltider som ingått.   Halvdagstraktamente Beloppet år 2025 är 145 kronor.  Heldagstraktamente   Beloppet år 2025 är 290 kronor. Skattefria traktamenten bokförs på konto 7321.   Nattraktamente Om du ordnar ditt eget boende under resan (t.ex. bor privat istället för på hotell) kan du få nattraktamente: Skattefritt nattraktamente är 145 kronor per natt år 2025.   Skattefritt nattraktamente bokförs på konto 7321. Skattepliktigt traktamente Om du får mer än de skattefria beloppen räknas överstigande del som vanlig lön. Då dras skatt och arbetsgivaravgifter precis som på annan lön.  Skattepliktigt traktamente bokförs på konto 7322. Traktamente utomlands När du reser utomlands gäller andra belopp som varierar mellan olika länder. Skatteverkets hemsida har aktuella belopp för varje land.   Länkar och tips från oss på Spiris Tycker du att reseräkningar är krångligt? Med Utlägg blir det enkelt! Dina anställda kan registrera utlägg, representation, milersättning och traktamente direkt i mobilen eller via webben. Appen tolkar till och med kvitton automatiskt. När det är dags för lönekörning kommer alla uppgifter med på lönebeskedet i Lön och bokförs automatiskt i Spiris eller via SIE-fil i Visma Administration.  

Går du i tankar på julbord och julfest? Läs vårt användartips om hur du bokför kalaset.