Mina produkter

Logga in för att följa kategorier och för att få genvägar i denna meny
avbryt
Visar resultat för 
Visa  endast  | Sök istället efter 
Menade du: 

(uppdaterad av Hanna Bergqvist CONTENT PRODUCER ‎2024-01-04 09:47 )
  • 0 Svar
  • 0 gilla
  • 19139 Visningar

Ibland behöver du skicka påminnelser till dina kunder. Då är det viktigt att veta vilket belopp du får lov att ta ut eftersom hanteringen skiljer sig åt beroende på om det gäller en privatperson eller ett företag.  Du kan läsa mer om detta på verksamt.se. 

 

En påminnelseavgift som debiteras kunden bokförs som en intäkt och är inte momspliktig. Du bokför detta normalt inom kontogruppen 35XX fakturerade kostnader, exempelvis 359X Övriga fakturerade kostnader. 

 

Bokföra påminnelseavgift kundfaktura - konteringsexempel

En faktura på 10 000 kr har tidigare skickats ut till kund. En tid senare måste du påminna kunden om att betala fakturan och en påminnelseavgift på 60 läggs till på påminnelsen. När kunden betalar in fakturabeloppet och påminnelseavgiften bokför du på följande sätt:

Faktureringsmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

10 060

 

1510 -Kundfordringar

 

10 000

359X - Övriga fakturerade kostnader

 

60

 

Kontant/bokslutsmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

10 060

 

30XX - Försäljning

 

8 000

2611 - Utgående moms

 

2 000

359X - Övriga fakturerade kostnader

 

60

 

Ett tips till dig som använder Visma eEkonomi är tjänsten Påminnelse Direkt. Tjänsten Påminnelse Direkt hjälper dig med påminnelse- och inkassohantering och är kostnadsfri. Du slipper givetvis hålla koll på vilka konton som ska bokföras då eEkonomi löser det åt dig. Du väljer vilka av dina förfallna fakturor som ska hanteras och överlåter hanteringen till oss. När skulden drivits in får du pengarna på ditt konto. Aktivera tjänsten via Appar och tillval i ditt program.

Om du inte använder tjänsten Påminnelse Direkt finns istället en inbyggd funktion för att skapa påminnelser. Välj den förfallna kundfaktura du vill skapa en påminnelse för, klicka på knappen Åtgärder och sedan Påminnelse. Då skapas påminnelsen automatiskt och en påminnelseavgift läggs till. 

Skapa Påminnelse faktura.gif

Bokföra påminnelseavgift från leverantör

När du bokför en påminnelseavgift och inte tidigare bokfört leverantörsfakturan som en leverantörsskuld är det viktigt att du har den ursprungliga fakturan som underlag. På så vis kommer moms med mera tydligt framgå, vilket är ett krav då en påminnelsefaktura i sig inte anses vara tillräckligt underlag för att styrka inköpskostnaden. Påminnelseavgiften är inte momspliktig. Påminnelser bokför du vanligtvis mot kontogrupp 699X, till exempel 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla.

 

Bokföra påminnelseavgift leverantörsfaktura - konteringsexempel

Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt påminnelseavgift på 60 kr. 

 

Faktureringsmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 060

2440 - Leverantörsskulder

10 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

60

 

 

Kontantmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 060

40XX - Inköp

8 000

 

2641 - Ingående moms

2 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

60

 

 

Förseningsavgift/ersättning

Det finns två typer av ersättningar vid förseningar som kan vara aktuella: den ena är en förseningsersättning som du kan ta ut från dina företagskunder, och den andra är en förseningsavgift som du själv kan drabbas av. Dessa ersättningar är inte momsbelagda och förseningsavgifter som kommer från till exempel Skatteverket och/eller Bolagsverket är ej avdragsgilla och bokförs på konto 6992 övriga ej avdragsgilla kostnader. Förseningsersättningar från dina kunder bokför du på samma sätt som påminnelseavgifter gentemot kunder. Det vill säga, de bokförs under kontogruppen 35XX – Fakturerade kostnader.

 

Bokföra förseningsavgift från Skatteverket, Bolagsverket m.m

Enskild firma:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

650

6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader

650

 

 

Aktiebolag:

Konto

Debet

Kredit

1630 - Skattekonto / 193X - Bankkonto

 

650

6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader

650

 

 

Bokföra inkassoavgift

Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt inkassoavgift på 200 kr.

 

Faktureringsmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 200

2440 - Leverantörsskulder

10 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

200

 


Kontantmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 200

40XX - Inköp

8 000

 

2641 - Ingående moms

2 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

200

 



Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura inklusive påminnelseavgift på 50 kr samt inkassoavgift på 200 kr.

Faktureringsmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 250

2440 - Leverantörsskulder

10 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

250

 

 


Kontantmetoden:

Konto

Debet

Kredit

193X - Företagskonto

 

10 250

40XX - Inköp

8 000

 

2641 - Ingående moms

2 000

 

6991 - Övriga avdragsgilla kostnader

250

 

 


Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.


fraga-onskar-du-hjalp-med-bokforing.png