I detta inlägg får du hjälp med att bokföra insättningen av ditt lån, oavsett om lånet är en kortfristig eller långfristig skuld. 

Kundförluster kan delas upp i befarade kundförluster och konstaterade kundförluster. Vi hjälper dig med konteringen för båda typerna. 

Moms, moms, moms. Här kan du läsa om ingående och utgående moms, olika momssatser, omvänd skattskyldighet m.m.

När julmusiken spelar och glöggdoften sätter fart på julkänslan, hoppas jag att ni tar för er av alla säsongens festligheter, som till exempel det ljuvliga julbordet! 🎅🤶 Mitt i allt glitter så tänkte jag sno en liten sekund för att komma ihåg det mindre glittriga men supersmarta – bokföringen. Kolla in våra två toppenartiklar om hur ni ska bokföra det mumsiga julbordet och de finfina julklapparna. Smaklig läsning! Bokföra julbord Bokföra julklapp till anställda och kunder Låt oss jobba tillsammans för att göra årets bokslut lika pangbom bra som känslan av en julgran fullproppad med glittrande ljus! Har du frågor eller funderingar är du alltid varmt välkommen till oss här i forumet.  /forumgänget på Visma Spcs

Semester är något härligt och spännande som alla vill ha men få av oss tycker att det är lika härligt och spännande att bokföra semesterlöneskuld och hantera semesterlöner. I tipset går vi igenom hur du bokför semesterlöneskuld och vilken hjälp du kan få från våra löneprogram. Häng med så berättar vi mer.    Vad är semesterlöneskuld? Semesterlöneskuld är ersättning för sparade dagar, betalda dagar och semesterdagar som den anställde håller på att tjäna in. Semesterlöneskulden ökar för varje ny semesterdag den anställde har tjänat in och minskar för varje betald semesterdag den anställde har tagit ut. Semesterskulden behöver du bokföra senast vid bokslutet men vi rekommenderar att du gör det efter varje lönekörning eller vid varje månadsskifte. Rådgör med din redovisningskonsult om vilka rutiner ni ska ha på ditt företag. Underlag till semesterlöneskulden Enklast är att låta ditt löneprogram bokföra semesterlöneskulden. Om du inte har något löneprogram behöver du räkna fram värdet på de anställdas semester manuellt och sedan bokföra. Bokföra semesterlöneskuld konteringsexempel  Semesterskuldlistan visar en total skuld på 26 000 kronor och en arbetsgivaravgift på 8169 kronor. Konto Debet Kredit 2920 - Upplupna semesterlöner   26 000 7090 - Förändring semesterskuld (kollektivanställda)eller 7290 - Förändring semesterskuld (tjänstemän) 26 000   2941 - Beräknade sociala avgifter på upplupna löner   8169 7519 - Arbetsgivaravgifter för semesterlöner 8169     När du sedan löpande tar ut semesterskuldlistan bokför du förändringen så att 2920 alltid visar aktuell semesterskuld. Bokföra semesteruttag När en anställd tar ut en semesterdag vänds konteringen.   Konto Debet Kredit 2920 - Upplupna semesterlöner 26 000   7090 - Förändring semesterskuld (kollektivanställda) eller 7290 - Förändring semesterskuld (tjänstemän)   26 000 2941 - Beräknade sociala avgifter på upplupna löner 8169   7519 - Arbetsgivaravgifter för semesterlöner   8169 Bokföra semesterlöneskuld i Visma Lön Smart Arbetar du också i Lön Smart? Här får du som användare grym hjälp med att bokföra semesterlöneskulden. I Visma Lön Smart bokas företagets semesterskuld samt beräknade arbetsgivaravgifter på beloppet automatiskt vid varje lönetillfälle. Det enda du behöver göra manuellt är att nollställa de konton som har använts innan du börjar använda funktionen. Sedan aktiverar du automatisk uppbokning av semesterskuld och därefter sköts allt automatiskt i programmet. Hur härligt är inte det?              Läs mer om Bokföring av preliminär semesterskuld i Visma Lön Smart och hur konteringarna ser ut. Bokföra semesterlöneskuld i Visma Lön 600 I Visma Lön 600 kan du vid varje lönetillfälle boka upp en preliminär semesterskuld och beräkna arbetsgivaravgift på beloppet. När du sedan betalar ut semester till den anställde minskar den bokförda skulden och kostnaden. Observera att beräkningen i Visma Lön 600 är preliminär och om du vill ha en exakt uppbokning av semesterskulden bör du istället manuellt bokföra efter semesterskuldlistan varje månad.   Läs mer om Bokföring av preliminär semesterskuld i Visma Lön 600 och hur konteringarna ser ut.  Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan. 

När du bedriver handel med skrot och vissa metaller mellan momsregistrerade företag gäller omvänd skattskyldighet. Det är köparen som redovisar momsen till Skatteverket. Omvänd skattskyldighet omfattar varor såsom följande Avfall och skrot av järn, koppar, nickel, aluminium, bly, zink, tenn och andra oädla metaller Omsmältningsgöt av järn och stål Avfall och skrot av galvaniska element, batterier och elektriska ackumulatorer Bokföra försäljning av skrot och metaller Den som är säljare ska inte fakturera någon moms. Dock ska det totala försäljningsbeloppet redovisas i ruta 41 i momsredovisningen. Du som säljare bokför Inbetalningen av fakturabeloppet så här:  Konto Debet Kredit 1930 Företagskonto X   3612 Försäljning av skrot                                                                X   Bokföra inköp av skrot och metaller När du köper in skrot och metaller är det du som köpare som är skyldig att redovisa momsen till Skatteverket. Detta redovisas via omvänd skattskyldighet. Vilket innebär att den moms som redovisas inte kommer att påverka det som ska betalas in eller återbetalas i övrigt gällande moms.   Inköpet kommer redovisas i din momsredovisning i rutorna 23, 30, 48 och betalningen till leverantören bokförs på följande sätt:   Konto Debet Kredit 1930 Företagskonto    X 4415 Inköp varor i Sverige omvänd skattskydlighet 25% X   2647 Ingående moms omvänd skattskyldighet varor, tjänster X   2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25%   X   Tips till dig som använder Visma eEkonomi Kontrollera så konto 3612 och 4415 är markerade som aktiva konton. Skapa en ny artikelkontering i Visma eEkonomi som du kan koppla till din artikel i Visma eEkonomi för att underlätta din fakturering. Konteringen av intäkten ovan hanteras av Visma eEkonomi när fakturan bokförs (Faktureringsmetoden) eller när fakturan matchas under kassa och bankhändelser (Kontantmetoden) Inköpet bokförs när du skapar en ny leverantörsfaktura i Visma eEkonomi (Faktureringsmetoden) eller via en verifikation från kassa och bankhändelser (Kontantmetoden) Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.  

I den bästa av världar skulle alla betala sina fakturor i tid och alla företagare slippa tänka på hur vi ska hantera och bokföra dröjsmålsränta. Dröjsmålsränta är den ränta som kunden ska betala om en faktura eller en skuld betalas efter förfallodatum. Även om du inte har avtalat något om dröjsmålsränta har du alltid rätt att ta ut en dröjsmålsränta om kunden betalar sin faktura för sent. Det får du göra med stöd av bestämmelser i räntelagen som ger dig som säljare rätt att ta ut dröjsmålsränta från dag ett efter att fakturan förfallit om man avtalat om att ränta ska tas ut. I de fall som dröjsmålsränta inte avtalats så har du ändå rätt att ta ut dröjsmålsränta från näringsidkare på (referensränta + 8%) från den dag som infaller 30 dagar efter det datum som fakturan upprättats (fakturadatum). För konsumenter/privatpersoner krävs att du meddelar minst 30 dagar i förväg att dröjsmålsränta kommer debiteras om betalning inte erhålls i tid. Meddelas kunden senare exempelvis vid en påminnelse ska räntan beräknas/räknas 30 dagarna från det att du skickat påminnelsen. Det är därför viktigt när du fakturerar en privatperson att det tydligt framgår att dröjsmålsränta eller dröjsmålsavgift kommer att tas ut vid betalning efter förfallodag. Detta gäller inte företagskunder då företagare antas vara medvetna om reglerna samt hur dröjsmålsränta fungerar i praktiken.     I tipset går vi igenom hur du bokför dröjsmålsränta för kundfaktura och dröjsmålsränta för leverantörsfaktura om du betalar din leverantörsfaktura efter förfallodatum. Om du arbetar i Visma eEkonomi rekommenderar vi att använda den kostnadsfria tjänsten Påminnelse Direkt för hantering av dröjsmålsränta. Läs mer om tjänsten i forumtråden Vi fixar påminnelse- och inkassohanteringen! Moms på dröjsmålsränta? Dröjsmålsränta beräknas på fakturabelopp inklusive moms men däremot ska ingen dröjsmålsränta beräknas på påminnelseavgift, inkassoavgift eller faktureringsavgift. Dröjsmålsränta får inte heller beräknas på dröjsmålsränta som inte har betalats. Bokföra dröjsmålsränta kundfaktura Så här kan du bokföra dröjsmålsränta kundfaktura.    Konto Debet Kredit 1510 - Kundfordringar x   8313 - Ränteintäkter från kortfristiga fordringar   x Arbetar du i Visma eEkonomi och har kundfakturor som förfallit? Då rekommenderar vi som ovan nämnt den kostnadsfria tjänsten Påminnelse Direkt, där hjälper vi dig få betalt och du slipper fundera på hur du ska bokföra dröjsmålsränta och skicka påminnelser. Inne i tjänsten ser du alla dina obetalda fakturor i en lista och du väljer enkelt vilka du vill att vi ska sköta hanteringen av. Vi skickar ut påminnelsen, du kan släppa allt och få betalt ändå, smidigt va? Bokföra dröjsmålsränta leverantörsfaktura Så här kan du bokföra dröjsmålsränta leverantörsfaktura.     Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 8422 - Dröjsmålsräntor för leverantörsskulder x     I Visma eEkonomi finns även Betalt direkt där du kan sälja dina fakturor direkt till oss. Visma Betalt Direkt låter dig sälja enskilda fakturor direkt i ditt program. Du får pengar snabbt, blir effektivare och minskar din administration. Dröjsmålsränta på fakturan i Visma eEkonomi På kundfakturorna i Visma eEkonomi står texten “Vid betalning efter förfallodagen debiteras ränta enligt räntelagen”. Genom att formulera dig på det sättet behöver du inte vid varje fakturatillfälle hålla dig uppdaterad om vilken referensränta som är aktuell. Det räcker alltså att ha koll på den aktuella referensräntan om det blir aktuellt att utkräva dröjsmålsränta av en kund.        Får dröjsmålsränta vara hur hög som helst? Dröjsmålsräntan får inte vara orimligt hög. I princip kan ditt företag ha vilken dröjsmålsränta som helst, men om den är för hög kan den klassas som ockerränta och anses vara ogiltig om företaget skulle hamna i en tvist. Vem är det som fastställer referensränta och när sker det? Riksbankens referensränta fastställs av Riksbanken två gånger om året, den 1 januari och den 1 juli varje år. Varför bör du som leverantör ta ut dröjsmålsränta? Delvis som en kompensation för ränteförluster som den sena betalningen innebär men även förebygga att kunden fortsätter vara sen med betalningar till dig i framtiden. Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.  

Har du koll på hur du bokför slutlig skatt och löpande skatt i en enskild firma, aktiebolag och handelsbolag? Häng med så ska vi gå igenom processen att bokföra årets skatt, och visst blir det roligare när du känner dig trygg och har koll på läget. Vi passar även på att skryta om hur smidig hanteringen är i Visma eEkonomi. Bokföra slutlig skatt - Aktiebolag När du betalar F-skatt under året debiteras 2510 Betald F-skatt och 1630 Skattekonto krediteras. OBS! I Visma eEkonomi använder vi 2510 men det går även bra med 2518. Gör du extra inbetalning/fyllnadsinbetalning under året bokförs dessa på samma sätt. Så här bokförs slutlig skatt i ett aktiebolag Konto Debet Kredit 2510 Skatteskulder alternativt 2518 Betald F-skatt  x   1630 Skattekonto   x   Gör du en inbetalning till Skattekontot debiteras 1630 Skattekonto och 1930 Företagskonto krediteras. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                    x   1930 - Företagskonto   x Tips! För att underlätta konteringen i Visma eEkonomi, använd bokföringsförslaget "Betalning till Skattekontot" - så blir det hur enkelt som helst.   Årets skattekostnad vid bokslut Vid bokslutet beräknas årets skattekostnad. Du debiterar 8910 Skatt som belastar årets resultat och krediterar 2510 Skatteskulder. Konto Debet Kredit 8910 - Skatt som belastar årets resultat x   2510 - Skatteskulder   x   Du som även använder Visma Skatt och Bokslut Pro eller deklarationstillägget i Visma eEkonomi kan hoppa över bokföring av årets skatt då systemet bokför den beräknade skatten per automatik åt dig, smidigt va? I eEkonomi finns även ett färdigt bokföringsförslag för dig som inte har något av tilläggen, som används på en manuell verifikation i samband med bokslutet för att bokföra den beräknade skatten.    För att förtydliga visar vi ett exempel på hur det kan se ut på skattekontot. Du får en slutlig skatt på -125 00 kronor och en tillgodoförd debiterad preliminärskatt på 120 000 kronor. När Skatteverket drar slutlig skatt och för över tillgodoförd debiterad preliminärskatt till skattekontot bokar du bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på konto 2510 Betald F-skatt och motkonterar 1630 Skattekonto. Om du får ett omprövningsbesked och måste betala in ytterligare skatt ska den extra skatten bokföras på konto 8920 Skatt på grund av ändrad beskattning. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                                         125 000 2510 - Skatteskulder 125 000   1630 - Skattekonto 120 000   2510 - Skatteskulder   120 000   Slutligen hamnar alla saldon på konto 1630, som är företagets skattekonto. Därför ska du använda detta konto när du registrerar insättningar eller uttag av pengar från kontot. Med andra ord, du bokför att pengarna flyttas mellan ditt Företagskonto 1930 och Skattekonto 1630. Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto                      x   1930 - Företagskonto   x   Bokföra slutlig skatt - Enskild firma/handelsbolag (K1) Enligt BFNAR 2006:1 ska bara skatter som tillhör företagsverksamheten inkluderas i bokföringen. Eftersom beskattningen av företagets resultat sker i företagarens egen deklaration behöver skatten på företagets resultat inte bokföras. Om du ändå väljer att betala exempelvis F-skatten med företagets pengar ska det bokföras. Se vårt användartips Bokföra betalning av f-skatt/preliminärskatt för konteringsexempel.   Få tid över till annat med Visma eEkonomi Du som driver ett aktiebolag kan sätta upp en koppling till Skatteverket direkt från Visma eEkonomi och få skattehändelser importerade helt automatiskt. Med den smarta funktionen minskar risken att händelser missas och du slipper logga in lika ofta på Skatteverket för att kontrollera kontot. Tidseffektivt och härligt tycker vi! Mer om detta finns i vårt tips Importera skattehändelser från Skatteverket   Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.    

I detta inlägg går vi igenom hur momsdeklarationen fungerar samt hur du ska bokföra moms, momsredovisningen, din momsfordran eller momsskuld. Checklista med vad du behöver göra för att lyckas med din momsredovisning:  Bokföra samtliga försäljningar och inköp Bokföra momsdeklarationen och lämna in den till Skatteverket   Bokföra momsbetalningen eller återbetalningen från Skatteverket Bokföra momsen på skattekontot Om du använder Visma eEkonomi eller Visma Administration hittar du mer produktspecifik information i tipsen Moms i Visma eEkonomi eller Dags för momsrapport i Visma Administration.  Momsen bokförs vid inköp eller försäljning av varor eller tjänster och kan redovisas enligt två olika principer, kontantmetoden eller faktureringsmetoden.  Det som skiljer metoderna åt är när momsen ska redovisas. Faktureringsmetoden = På fakturadatumet när inköpet/försäljningen gjordes. Kontantmetoden = På betaldatumet när inbetalning/utbetalning sker. I våra exempel nedan sker bokföringen enligt faktureringsmetoden. Bokföra moms vid försäljning (utgående moms) Företaget har sålt varor till ett annat svenskt företag för 10 000 kr inklusive moms. Momsen är 2 000 kr (25%) och värdet på varorna är 8 000 kr.  Konto Debet Kredit 1510 - Kundfordringar 10 000   3051 - Försäljning varor, 25%   8 000  2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25%   2 000 Försäljningen och momsen redovisar du i din momsredovisning. Använder du något av våra bokföringsprogram så behöver du inte hålla koll på det manuellt utan programmet hjälper dig.  Bokföra moms vid inköp (ingående moms) Företaget har fått en leverantörsfaktura på 5 000 kr som avser köp av varor från ett svenskt företag. Kostnaden för varorna är 4 000 kr och momsen är på 1000 kr (25%).  Konto Debet Kredit 2440 - Leverantörsskulder   5 000  4000 - Inköp av varor från Sverige                              4 000   2641 - Ingående moms 1 000      Vid inköp inom Sverige ska den ingående momsen redovisas i ruta 48 på din momsredovisning.  Omvänd moms/ omvänd skattskyldighet Vid försäljning av byggtjänster till andra företag, handel med avfall och skrot, inköp av varor från företag inom EU eller inköp av tjänster från utlandet används omvänd moms, så kallad omvänd skattskyldighet. Då är det köparen som redovisar momsen. Läs mer hur du bokför inköp från andra länder i inlägget Inköp av tjänster och varor inom och utanför EU. Osäker på vilket konto du ska använda för dina inköp? Sök eller ställ din fråga i vårt forum för bokföringsfrågor. Som kund hos oss hjälper vi dig med dina bokföringsfrågor direkt här i forumet! Bokföra momsredovisning När företaget ska lämna in sin momsredovisning beror på hur ofta företaget ska redovisa moms. Du kan redovisa moms varje månad, varje kvartal eller varje år. Bokföringen av momsdeklarationen sker alltid på periodens sista dag. Månad = Sista dagen i månaden Kvartal = Sista dagen i kvartalet Årsmoms = Sista dagen på kalenderåret 31/12 Under perioden har företaget haft utgående moms på 2 000 kr och ingående moms på 1 000 kr. När momsredovisningen bokförs ser verifikationen ut på följande sätt:  Konto Debet Kredit 2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 2 000   2641 - Ingående moms   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms   1 000 Efter att du har bokfört momsredovisningen är det viktigt att komma ihåg att lämna in den till Skatteverket. Du kan skicka in momsdeklarationen via en eSKD fil eller fylla i rapporten manuellt på Skatteverkets hemsida. I våra program så skapar du enkelt en fil i rätt format som laddas upp på Skatteverkets hemsida. Driver du enskild firma och använder eEkonomi? Kika på filmen nedan! Bokföra momsinbetalning eller momsutbetalning Om företaget har haft mer utgående moms än ingående moms ska företaget betala in mellanskillnaden till Skatteverket. Det kallas då för en momsskuld. Har företaget haft mer ingående moms än utgående moms kallas det för en momsfordran och Skatteverket betalar tillbaka mellanskillnaden till företaget.  Hur momsbetalningen bokförs beror på om det avser en momsskuld eller en momsfordran men också vilken bolagstyp företaget har. Ett aktiebolag är en egen juridisk person och har ett eget skattekonto medan en enskild firma delar skattekonto med ägaren av firman. En enskild firma behöver inte göra någon bokning mot skattekontot, men vi brukar rekommendera att du gör det för att få bättre kontroll på pengarna. Exemplen för en enskild firma bokförs därför mot skattekontot.  Exempelverifikation bokföra momsskuld / bokföra momsinbetalning till Skatteverket  Aktiebolag Betalningen till skattekontot (överföring till skattekontot)  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto                          1 000 1630 - Skattekonto 1 000   Bokföra moms på skattekontot, transaktionen när Skatteverket “drar pengarna” från skattekontot.  Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms 1 000   Enskild firma Betalningen till skattekontot (överföring till skattekontot)  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms 1 000     Exempelverifikation bokföra momsfordran / bokföra återbetalning av moms från Skatteverket  Aktiebolag Överföringen från skattekontot till företagskontot.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto  1 000   1630 - Skattekonto                                      1 000   Bokföra moms på skattekontot, transaktionen när Skatteverket sätter in pengar på skattekontot.  Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto 1 000   2650 - Redovisningskonto för moms                                            1 000   Enskild firma Överföringen från skattekontot till företagskontot.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 1 000   2650 - Redovisningskonto för moms   1 000   Känns det här med moms fortfarande klurigt? Titta då på vår film Vad är moms? eller läs inlägget Så fungerar moms.  Vill du istället lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.

Ibland är det bara nödvändigt att använda bilen och snällt betala parkeringsavgift för att slippa få böter. Att få en parkeringsbot kan verkligen kasta en skugga över dagen, låt oss undvika detta.    Detta är tipset för dig som undrar hur parkeringsavgifter/parkeringskostnader bokförs.    Så bokförs parkeringsavgift Bokföra parkeringsavgifter för bilar ägda eller leasade av företaget gör du på konto 5619 Övriga personbilskostnader alternativt mot ett 58xx-konto.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5619 - Övriga personbilskostnader x   2641 - Ingående moms x     Så här ser det ut när du bokför parkeringsavgift i Visma eEkonomi.   Så bokförs parkeringsböter Om olyckan mot förmodan är framme och den anställde får en parkeringsbot så bokförs den som en ej avdragsgill kostnad. Observera att om företaget betalar parkeringsböter åt en anställd så betraktas det som skattepliktig lön som regleras med ett nettolöneavdrag. Detta gäller oavsett om parkeringsböterna uppstod under en tjänsteresa eller privat. Det spelar ingen roll om det är en förmånsbil eller en privatägd bil som är inblandad.     Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla x     Bra att känna till är att fritt garage eller fri parkeringsplats för förmånsbil vid arbetsplatsen beskattas inte, om inte arbetsplatsen samtidigt är arbetstagarens bostad. Förmån av fri parkering i anslutning till arbetsplatsen för en anställd med en egen bil är i princip en skattepliktig förmån.    Mer information kring detta finns att läsa på Skatteverket hemsida.  Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.       

Här går vi igenom hur du bokför återbetalningar från Fora. Både när det gäller slutligt rapporterade lönesummor samt även AGS återbetalningar.

Den 1 april 2020 förändrades vissa regler vad det gäller försäljning av varor till konsumenter i Norge.    Tidigare har import av varor av lägre värde dvs varor under 3000 NOK inklusive frakt varit befriade från moms och tull men nu ska de norska köparna betala moms från första kronan.     I Norge fanns tidigare ett system som kallats VOES (VAT on Electroinic Services), detta system var till för utländska bolag som skulle deklarera norsk moms på försäljning av elektroniska tjänster till köpare i Norge. Detta system har utvidgats och därmed ändrat namn till VOEC (VAT on E-commerce). Numera kan både försäljning av elektroniska tjänster och varor av lägre värde deklareras här. Det innebär att säljare utanför Norge kan välja att registrera sig i VOEC eller norska MVA-registret för att förenkla för sina kunder, om försäljning av varor med ett värde under 3000 NOK görs.   Mer information finns på Grensetjansten.com Skatteetaten.no

En smart skatteplanering är ju aldrig fel, det är ett bra sätt för dig att tjäna lite extra på.  Vår skatteexpert Jan-Erik W Persson ger sina bästa råd som kan hjälpa dig en bra bit på vägen i din planering. Här finns bland annat tips på vad som ska göras innan ditt innevarande år är slut och hur du utnyttjar skatteregler så fördelaktigt som möjligt. Artikel: Skatteplanering - minska skatten med expertens bästa tips!

Sponsring innebär att ditt företag betalar ut en summa pengar till exempelvis en förening, idrottare eller artist. Sponsring kan även innebära att ett företag sponsrar med en produkt eller en tjänst mot att mottagaren visar upp företagets produkter eller tjänster i olika sammanhang.    För att sponsring ska vara skattemässigt avdragsgill krävs att företaget får en motprestation av mottagaren, till exempel matchbiljetter vid sponsring av en idrottsförening eller att sponsrande företag får låna deras klubbhus utan att betala hyra.  Om det inte finns någon motprestation bokförs händelsen som en icke avdragsgill kostnad och därmed medges inte avdrag för moms. Är du osäker på om det är en motprestation eller inte så kontaktar du Skatteverket som hjälper dig att avgöra vad som gäller.  Vill du läsa mer och få guidning så har Skatteverket tagit fram riktlinjer om sponsring som finns att läsa på deras sidor Riktlinjer, avdragsrätt för sponsring och Kultursponsring.    Sammanfattar man skrivelserna i grova drag så medges avdrag för sponsring i följande fall: Utgiften inte är en gåva Sponsorutgiften är avsedd att öka eller bibehålla företagets inkomster Sponsorn får en direkt motprestation från den sponsrade Sponsorn måste kunna redovisa ett sponsringsavtal. Bokföra sponsring - skattemässigt avdragsgill  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   10 000 5980 - PR, institutionell reklam och sponsring 8 000   2641 - Ingående moms  2 000     Bokföra sponsring - ej skattemässigt avdragsgill Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   10 000 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla 10 000   Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.   

I det här inlägget får du lära dig mer om hur bokföring av valutadifferens fungerar.   När du bokför fakturor i utländsk valuta görs en omräkning till svenska kronor efter den kurs som gäller den dagen då fordringen eller skulden uppstår.  Bokföring av kursvinst - kundfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursvinst på 2 000 kronor.    Så här bokför du kursvinst i samband med kundinbetalning av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 12 000   1510 - Kundfordran   10 000 3960 - Kursvinst   2 000 Bokföring av kursförlust - kundfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du får en fakturainbetalning från en kund på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Kundfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid fakturadatumet och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 1 000 kronor.    Så här bokför du kursförlusten i samband med kundinbetalningen av faktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 9 000   1510 - Kundfordran   10 000 7960 - Kursförlust 1 000     Bokföring av kursvinst - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursvinst Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 9 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet uppstår en kursvinst på  1 000 kronor.  Så här bokför du valutavinsten i samband med betalning av leverantörsfaktura  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   9 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   3960 - Kursvinst   1 000   Bokföring av kursförlust - leverantörsfaktura Exempel på kontering av kursförlust Du betalar en leverantörsfaktura på 1000 euro vilket omräknat till svenska kronor är 12 000 kronor. Leverantörsfakturan bokades upp till 10 000 kronor enligt den kurs som var aktuell vid mottagandet av leverantörsfakturan och nu vid betaldatumet så uppstår en kursförlust på 2 000 kronor.  Så här bokför du valutaförlust i samband med betalning av leverantörsfaktura Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   12 000 2440 - Leverantörsskuld 10 000   7960 - Kursvinst 2 000     Läs mer om hur smidigt du hanterar valutadifferens i Visma eEkonomi i hjälpavsnittet Jag har betalat en utländsk faktura. Hur registrerar jag den som betald?      Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår guide: Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder.   

Här går vi igenom hur du bokför påminnelseavgift/förseningsavgift till både kund samt från leverantör.

I detta inlägg får du hjälp med att bokföra upplupna lönekostnader och sociala avgifter vid ditt bokslut.

Detta inlägget går igenom hur du bokför medlemsavgifter, föreningsavgifter och serviceavgifter från föreningar och branschorganisationer.