Hej!   Tack för din fråga. Är detta relaterat till kundens företag så bör det bokföras och deklareras, men att kunden fått skattereduktion låter snarare mer som att hen har utnyttjat detta privat? Om det är så skall detta inte bokföras eller deklareras, då det redan är hanterat. Jag kan inte riktigt hitta någon information där företaget får en skattereduktion på skattekontot som relaterar till husarbete, då det i sådana fall betalas ut till företaget inte dras av. Om du menar att kunden fått detta utbetalt till sig, så beror det lite på. Vanligtvis vid avslut av enskild firma när man har tillgångar och skulder över tar privatpersonen över detta. Om det är så, så kan det vara så att detta inte behöver deklareras utan är privatpersonens enbart. Detta kan du dubbelkolla med Skatteverket.    Här kan du läsa under rubriken "deklarera din inkomst" följande: Du ska lämna en NE-bilaga för det sista året som du bedrev näringsverksamhet. Det innebär att om du sålde eller köpte varor eller tjänster i ditt företag under en enda dag under till exempel 2021, ska du lämna en NE-bilaga tillsammans med deklarationen 2022. Detta bör kunna tolkas som att om något händer relaterat till företaget efter avslutet behöver man deklarera detta i nästkommande år.    Återkom om jag missförstått vad skattereduktionen gäller.  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ingen fara alls. Okej, om du köper bilen för 65 000 utan moms och väljer att inte sälja med VMB reglerna så kan du bokföra inköpet mot ett 4XXX konto, exempelvis 4000 som inte har någon momskod. Försäljningen kan du sedan bokföra mot ett lämpligt 30XX konto med momskod 05 och momsen mot 2611 med momskod 10. Så tex följande:   Inköp 193X med 65 000 i kredit 40XX med 65 000 i debet   Försäljning  193X med 95 000 i debet 30XX med 76 000 i kredit 2611 med 19 000 i kredit   Svårt tyvärr att säga om man rekommenderar det ena eller det andra. Om du inte normalt köper in begagnade bilar utan i vanliga fall köper in nya bilar och sedan säljer, så tycker jag att du kan hantera detta som en vanlig försäljning. VMB kräver lite mer koll och annan sorts bokföring när det gäller försäljning av begagnade bilar, men det finns självklart fördelar med detta. Så som att man bara betalar moms på vinsten och inte hela försäljningen.    Om det hade varit VMB hantering så hade du kunnat bokfört det som följande:   Inköp  193X med 65 000 i kredit 1465 med 65 000 i debet   Försäljning 193X med 95 000 i debet 3020 med 95 000 i kredit 3030 med 24 000 i kredit 2616 med 6 000 i kredit 3028 med 30 000 i debet 1465 med 65 000 i kredit 4020 med 65 000 i debet   På detta sättet så får man då bara utgående moms på vinsten och inte hela beloppet. Säljer man på detta sättet så skall man inte redovisa någon moms på fakturan utan enbart i bokföringen, samt ange att VMB regler har tillämpats.    Hoppas detta ger dig mer klarhet, ha det fint! 🙂 Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga.  Företagets IB är 750 tkr i tillgångar (T), skulder (S) är 210 tkr vilket gör att det egna kapitalet (EK) är 750 - 210 = 540 tkr.  Under året så har företaget fått en vinst på 1 310 - 960 = 350 tkr. Man har gjort uttag på 120 + 120 = 240 men inga insättningar. Detta gör att EK minskar med 240 samt ökar med 350 dvs 540 - 240 + 360 = 660 tkr.   Detta gör följande: Företagets UB är 920 tkr T, EK är 660 tkr vilket gör att S måste vara 920 - 660 = 260 tkr.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag kan tyvärr inte hitta någon vägledning om specifikt detta, men om ditt företag står på numret och handlar med värdepapper så bör detta vara avdragsgillt ja i och med att det är kopplat till din verksamhet. Om du känner dig osäker kan du alltid skriva en fråga till Skatteupplysningen.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. När du säger med momstyp vinstmarginalmoms så antar jag att du menar att du hanterade det som ett inköp enligt vinstmarginalsbeskattning (VMB) och att det inte fanns någon moms på köpet.    Som du kan läsa om här så är reglerna för VMB inte tvingande utan valfri. Så antingen så säljer man bilen med utgående moms precis som vanligt, alternativt hanterar inköpet och försäljningen enligt VMB reglerna. Som namnet indikerar så beräknar man alltså bara utgående moms på vinsten på försäljningen, det är dock inget man redovisar på fakturan utan enbart i bokföringen och till Skatteverket.    Om man säljer enligt VMB regler så kan du läsa om hur man hanterar och bokför det i denna tråden. I annat fall så blir försäljningen som en vanlig försäljning.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   I artikeln som min kollega skickade så står det följande:  Räkenskapsinformation som du tar emot, t ex kvitton och leverantörsfakturor, ska sparas i den form du tar emot den. Men du kan överföra informationen från en form till en annan, t ex från papper till digitalt, om det görs säkert.   Detta betyder att du kan skriva ut den om du skulle önska, men att huvudregeln är att man sparar det i den form man tar emot den. Generellt sätt är det svårt att få något bra underlag på egna uttag och inte heller alltid nödvändigt, så att spara ner kontohändelsen på banken funkar utmärkt. Du behöver dock inte skriva ut den om du inte sparar alla andra underlag på papper utan det går bra att spara ner digitalt på din dator.   Ha det fint! 🙂 Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Även om man inte skall redovisa moms på försäljningen så brukar man normalt sätt redovisa försäljningen i momsruta 42 förutsatt att den tillhör den momspliktiga verksamheten man har, vilket du kan läsa om här.    Om du har Visma eEkonomi så kan du välja ett 39XX konto för försäljningen med momskod 42. Tänk dock på att om du har det programmet och lagt in tillgången på funktionen anläggningstillgångar så bör du läsa här för hur man hanterar försäljningen då det blir en liten annorlunda hantering.  Om du har Visma Administration så väljer du ett konto inom samma kontogrupp ( 39XX ), men tänk på att du kan behöva skapa ett nytt konto om du inte redan har ett 39XX konto med momskod 42 så det inte blir avvikelser i momsrapporten.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om konto 1580 enbart ökar i debet men aldrig minskar i kredit så låter det som att du bokfört själva fordran och försäljningen rätt, men sedan inte bokfört bort fordran vid inbetalningen av detta. Att den ökar månad för månad behöver inte vara felaktigt, men det man får tänka på är att saldot på 1580 skall motsvara vad du för tillfället har för fordran på kontokorts företaget. Om saldot inte stämmer så har nog något blivit felbokfört. Det enklaste sättet att kolla vad som kan ha blivit fel är att ta ut en huvudbok på konto 1580 och jämföra med dina kassarapporter och kontoutdrag och se vad som kan ha blivit fel.    Exempel på hur konto 1580 brukar hanteras kommer nedan:   Vid försäljning   1580 med 10 000 i debet 3XXX med 8 000 i kredit 2611 med 2 000 i kredit   Vid inbetalning med 500 kr avgift   1930 med 9 500 i debet 1580 med 10 000 i kredit 604X med 500 i debet   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om jag förstått dina frågor rätt så påverkas inte årets resultat på någon av frågorna. Fråga 1 så är hyran betald i förskott och skall därmed bokföras mot ett 17XX konto och påverka nästa års resultat. Sen beror det lite på, i och med att de skriver att den skall periodiseras i bokslutet, vilket kan betyda att de menar att man vid betalningen skall bokföra mot kostnadskontot och sedan periodisera den mot ett 17XX konto i bokslutet. Detta gör att den tekniskt sätt påverkar resultatet vid betalningen, men sedan periodiseras i bokslutet så att den bokförs som en förutbetald kostnad och inte påverkar årets resultat. I det stora hela så påverkar dock detta inte årets resultat utan först nästa års resultat.    Fråga 2 så har fakturan redan bokförts som en leverantörsskuld samt kostnad och nu vid betalningen så minskas leverantörsskulden. Detta gör att den redan har påverkat resultatet när man bokförde upp skulden och nu hanterar man bara inbetalningen och minskning av skulden.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hi!   Thank you for your question. If you mean the fee for the licens for selling tobacco then you can bookkeep it at for example the account 6950 Tillsynsavgifter myndigheter. Im not really sure what kind of food license you're talking about? Is it a licens for selling food temporarily at an event or what kind of license is it? if you could give some more information about that then I can give you a suggestion how to bookkeep it.    Have a nice day. Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Lite svårt att veta hur du skall bokföra detta utan att veta hur du har hanterat eventuell moms kring detta. Är det privatpersoner du sålt till eller är det till universitet ( dvs företaget ) ? Om det är till privatpersoner, har du tagit ut svensk eller italiensk moms enligt One Stop Shop reglerna?    Här kan du läsa lite om försäljning tjänster inom EU samt här kan du läsa om reglerna för One Stop Shop.    Om det är försäljning inom EU till företag så kan du bokföra det mot tex 3048 med momskod 39. Då är det dock viktigt att företaget angett sitt VATnummer, vilket du kan läsa om i länkarna jag skickat ovan.    Återkom gärna med lite mer information så kan vi se om vi kan ge dig ett bokföringsförslag. Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Just försäkringar kan vara ett litet klurigare område, men denna tråden går igenom det rätt bra. Vad jag kan hitta på Collectums hemsida så skall både ITP2 samt ITPK beräknas särskild löneskatt på och man kan hämta underlagen för särskild löneskatt på Collectums hemsida. Man kan antingen beräkna och bokföra det löpande för ett mer rättvist resultat under året, eller beräkna och bokföra det i bokslutet. Oavsett så behöver man göra en avstämning i bokslutet mot de underlag man får ut för att kontrollera vilket som är det korrekta underlaget att beräkna på.    Både ITP2 och ITPK verkar vara pensionskostnader vilket betyder att du kan bokföra båda mot samma konto inom tex 74XX kontogruppen.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej tack. Du behöver både kontakta FedEx samt de du köpte varorna från och höra om de kan skicka en kredit och ny faktura med ditt bolags uppgifter. Då ber du dem att ändra vem fakturan går till, du kommer nog inte kunna ändra vem som importerade skulle jag tro, men har tyvärr dålig koll på FedExs arbetssätt.    Om du inte kan det så får jag nästan be dig kontakta en konsult som du kan komma fram till om det går att ta detta på företaget ändå som kostnad eller om man får bokföra det som ett eget utlägg eller liknande för att sedan betala in dessa pengar till företaget för att täcka utlägget.  Om du kan ändra så kommer det antagligen ändå inte gå så enkelt att få tillbaka den debiterade importmomsen, vilket betyder att du kommer bokföra importmomsen som en kostnad oavsett då man inte har någon rätt att dra felaktig debiterad moms. Tex så funkar 6991 kontot för detta.    Återkom när du fått svar om att ändra fakturorna så får vi se hur du lättast hanterar bokföringen.  Ha en fin dag.  Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Aha okej om du redan fått beslutet och det är draget så kan du bokföra det mot 2010 eget kapital i debet och 2650 i kredit baserat på att du verkar ha ett plussaldo på konto 2650. Detta är om du inte fått dessa pengar utbetalt utan de ligger kvar på Skattekontot, eller om du fått dem privat.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Innan vi kan hjälpa dig med ett bokföringsförslag så får du gärna återkomma med lite mer information gällande den privatägda bilen. Var denna företagets tillgång på något sätt eller var den helt privat? Det lånet som du pratar om, var det helt privat eller var det bokfört som en skuld på företaget? Du säger att du har kvar 90 000 i skuld, betyder det att du inte har löst ut lånet utan det lånet är kvar efter inbytet av bilen?    När du säger köpt en leasingbil, menar du då att du tecknat ett leasingavtal då du sedan pratar om att ni har månadsvisa leasinginbetalningar? Du har alltså inte löst ut en tidigare leasingbil utan tecknat ett nytt avtal?   Om det inte står någon moms specificerad så bör det vara så att den är momssmittad ja, du kan alltid kontrollera det på leasingavtalet. Oavsett, om det inte står någon moms på fakturan så får man inte heller dra någon moms, varken halv eller hel då momslagen säger att för att kunna redovisa moms så krävs det att det är specificerat på underlaget.    Återkom med svar på de frågor ovan så bör vi kunna ge dig ett bokföringsförslag.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Den differensen kommer du bokföra bort när du deklarerat om momsen till Skatteverket och det beslutet dras/läggs in på skattekontot. Så om du rättat det nu i år ( 2022 ) så bör beslutet hamna i skattekontot inom några dagar/vecka och det är då man bokför bort dessa 39 kr. Tills dess så stämmer det att du har 39 kr på 2650 som utgående balans i räkenskapsåret 2021.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Innan jag kan svara på detta så får du gärna återkomma om du har en enskild firma eller ett aktiebolag? Om man har ett aktiebolag och fakturan är utställd i ditt namn som privatperson så är det egentligen inte okej enligt lagen att ta kostnaden på företaget om man inte kan påvisa på något sätt att kostnaden tillhör företaget. Det finns vissa rättsfall där man ändå kan ta kostnaden på företaget via bevisning men generellt sätt så är kravet att fakturan måste vara utställt i företagets namn.    Det bästa i sådana situationer är att man frågar leverantören om en ny faktura för inköpet. Gällande Fedex faktura så blir då importmomsen i sådana fall en kostnad då man inte har rätt att dra av felaktigt debiterad moms eller likande, men samma princip gäller även där. Dvs att fakturan är utställd till dig som privatperson och behöver i sådana fall kunna bevisas att det egentligen är företagets.   Så återkom gärna vad du har för bolagsform så kan jag se om vi kan ge dig ett bokföringsförslag till dig.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag ser att Roffakab råkade vara lite snabb på sitt tangentbord vid svaret så vill bara flika in att det är momskod 48 och inte momskod 45 så att det inte blir någon förvirring.  Eller vad säger du @Roffakab?   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag ser att du och @Roffakab har en pågående konversation men att du inte fått svar på det sista du skickat, så vill bara säkerställa att du fått den hjälp du behöver eller om du behöver mer hjälp? Återkom i sådana fall så kan vi se om vi kan hjälpa dig.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om bilen köptes från ett företag och dessa redovisade utgående moms på försäljningen och du hade avdragsrätt på momsen ( vilket du verkar ha i och med att du redovisade detta ), så kan man inte använda sig av VMB vid försäljningen sedan. Detta då kravet för att kunna använda sig av VMB vid försäljning av begagnade motorfordon kräver att köpet gjorts av en icke beskattningsbar person alternativt ett företag som använder sig av VMB. Detta kan du läsa mer om här. Du ser även grundförutsättningarna för att använda sig av VMB här. Där kan man läsa denna meningen under rubriken förvärvskriterier:  "Ett förvärv med skattedebitering innebär att återförsäljaren vid sin vidareförsäljning av varan inte får tillämpa VMB"   Så vad jag kan hitta i dessa vägledningar hos Skatteverket så kan du alltså inte använda dig av VMB vid denna försäljningen till privatpersonen och skall därför redovisa utgående moms på fakturan till privatpersonen på hela försäljningsbeloppet samt bokföra detta som en helt vanlig försäljning. Ett exempel på hur man skulle bokföra det då och samtidigt bokföra bort värdet från lagret är följande:   1930 med 76 900 i debet 30XX med 61 520 i kredit 2611 med 15 380 i kredit 1410 med 52 000 i kredit 49XX med 52 000 i debet   På så sätt får du redovisat försäljningen korrekt samt bokat bort bilens värde i lagret samtidigt. Om det skulle vara så att du får lov att använda dig av VMB så är vinsten i sådana fall försäljningsvärdet minus lagervärdet, inte minus vad du köpte bilen för då du drog moms på beloppet. Så det hade i sådana fall varit 24 900 som du skrev i slutet på din fråga. Återkom om du behöver mer hjälp om det är så att du får lov att använda VMB vid försäljningen.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej Lina!   Ser att du inte har fått svar från Nadeem. Är det något vi kan hjälpa dig med? Återkom och berätta lite mer så hjälper vi dig gärna. Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för dina frågor. Om man läser på Skatteverkets vägledning för materiella anläggningstillgångar här så är det okej att anse flera inventarier som en enhet om de har ett samband mellan varandra och är nödvändiga för att enheten skall fungera. Så om inventarierna har det så bör det vara okej för dig. I annat fall så bör man nog be om ett underlag där värdet på inventarierna redovisas.    Om det inte går så kan man kontrollera med Skatteverket om det då kan räknas som en inventarie och man kan skriva av på hela värdet utan att värdera respektive inventarie. Om nu deras värde inte är känt så bör det inte vara några problem, men kan tyvärr inte hitta något lagstöd för detta.    Angående fråga nr 2 så kunde jag hitta denna informationen från Skatteverkets hemsida här. Där verkar kraven vara att de är köpta år 2021 samt att de skall vara i företagets äga fram tills siste december 2022. Så om inventarierna köptes år 2021 i kundens fall så låter det som att skattereduktionen går att göras förutsatt att det finns någon skatt att dras mot.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag har tyvärr aldrig stött på boltfoods underlag innan, så du får gärna förklara de olika raderna vad dem gäller innan jag kan ge dig ett bokföringsförslag. Tex så verkar du få både ersättning för marknadsplats och fakturering ut mot kund, samt även någon form av leveransbonus? Tar de inga avgifter alls utan du får hela totala beloppet utbetalt? Är du den som kör eller är du en restaurang som är knuten till boltfoods? Med tanke på att det står något om marknadsplats så antar jag att du är restaurangen, stämmer det?   Jag blir också lite fundersam över ordet lön, är det så att du inte är f-skatts registrerad och de betalar ut en lön till dig? Vad har du för sorts företag, enskild firma eller aktiebolag? Återkom gärna med lite mer information kring detta så kan vi ge dig ett bokföringsförslag.  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Se följande för ett par exempel på hur det kan hanteras. I mina exempel så antar jag att du köper saker med 25% moms och säljer med 25% moms samt inte lägger på något på priset för materialet.    Vid köp av privata pengar:   2018 med 10 000 i kredit 40XX med 8 000 i debet 2641 med 2 000 i debet   Vid försäljning till kund   2013 med 10 000 i debet 35XX med 8 000 i kredit 2611 med 2 000 i kredit   Dessa två förslagen är om du har kontantmetoden och bara fakturerat materialkostnaden utan ett pålägg eller arbetskostnad. Om du har faktureringsmetoden så blir det samma princip fast ett till steg där du först bokför upp försäljningen som en kundfordran och mot intäktskonto, och sedan bokar bort fordran när kunden betalat till dig.    När du skaffar ett företagskonto så blir bokföringen exakt likadan fast du använder 1930 istället för 2013 samt 2018.  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Hm okej, då är det lite konstigare att de inte har angett något annat lands moms. Om de skickar från Polen så förklarar det varför du inte får någon tullfaktura i och med att det är inom EU, precis som du säger. Ja jag kan köpa att det oftast är lite tvetydiga svar man får från Skatteverket som inte alltid gör en klokare. 🙂    Här blir det ju nästan klurigare, då varan är skickad inom EU men VAT-numret är utanför EU. Rimligtvis så borde man kunna redovisa detta som ett momsfritt inköp, tex mot kontot för inköp varor utanför EU då det inte tagits ut någon moms och du inte heller fått någon tullfaktura av något slag. Alternativet är att bokföra det mot något annat konto för varuinköp som passar dig bättre så länge det inte är någon moms på det kontot. Det är dock tyvärr svårt att hitta någon bra och tydlig information kring just detta, så det bästa vore nog att höra av sig till Skatteverket för att dubbelkolla, alternativt få en korrekt faktura av företaget tyvärr.    Kanske det finns någon annan användare som har stött på detta tidigare som kan dela med sig hur de har hanterat detta?   Ha det fint, lycka till! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om det blir omvänd skattskyldighet på själva tjänsten som transportföretaget gör beror på underlaget du fått från dem, men rimligtvis så bör det vara det om du angett ditt VAT-nummer till dem. Själva importmomsen kan du bokföra mot ett 69XX konto, tex 6998 Utländsk moms. Om/när du får tillbaka den importmomsen som transportföretaget tagit ut på din faktura så bokför du återbetalningen mot samma konto. Man kan även använda ett temporärt skuldkonto beroende på hur lång tid återbetalningen från den tyska Skatteverket tar. Tullavgifter och liknande kan du bokföra mot ett 57XX konto.    Det kan vara bra att dubbelkolla med Skatteverket om detta skall redovisas som ett inköp utanför EU, i och med att transportföretaget har hanterat förtullningen i deras land. Jag vet att det kan vara så att man ändå skall redovisa det som en vanlig import och basera importvärdet på inköpsvärde plus det transportföretaget tagit ut i momsrapporten samt fiktiva momsen. I och med att du får tillbaka den tyska importmomsen så låter det rimligt att du skall redovisa importen till Sveriges Skatteverk som ett inköp utanför EU med fiktiv moms.    Lite oklar över vad du menar med att han inte har återbetalat dessa konton, hur menar du då?    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Här skulle jag säga att det beror lite på om varorna importerats eller om de har skickats inom Sverige. Om det har importerats samt företaget har angivit sitt VAT-nummer så bör detta hanteras som ett inköp utanför EU. Då bör du också ha fått någon tullfaktura för att få reda på varornas tullvärde som skall deklareras till Skatteverket. Hur detta hanteras kan du läsa om här.   Om de har angett sitt Brittiska VAT-nummer men varorna har skickats inom Sverige så blir det lite klurigare skulle jag säga, för då bör det rimligtvis ändå tas ut svensk moms. Själva kravet för inköp utanför EU är bland annat att varan har importerats men om den inte gjort det så bör det bli svensk moms.  När det gäller just köp utanför EU så bokför man köpet först som en kostnad, och sedan när man får tullräkningen så får man det faktiska tullvärdet och kan beräkna rätt importmoms som man redovisar till Skatteverket. Du kan läsa mer om detta här.    Baserat på den informationen du gett så verkar du alltså inte fått någon tullfaktura då du inte betalt någon tull och det finns inte heller någon moms specificerad. Det borde då logiskt sätt hanteras som ett inköp inom Sverige fast ingen moms redovisas, dvs som ett momsfritt svenskt inköp, men jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för att höra hur du skall redovisa detta. Det allra bästa hade varit om du fick en ny faktura med rätt momsnummer. Om du tror det finns en chans att du kan få det, så kan du bokföra denna fakturan mot 2999 OBS konto för tillfället, skicka in din momsdeklaration och sedan korrigera verifikationen när du får den nya korrekta fakturan. Du får du skicka in en ändring av momsdeklarationen efter du korrigerat allt.    Du är välkommen att återkomma när du fått svar från Skatteverket om du fortfarande behöver hjälp hur fakturan skall bokföras.  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. I och med att du sålt den inom EU så beror det lite på om det är till en privatperson eller ett företag som gett sitt VATnummer hur man hanterar momsen. Du kan läsa mer om försäljning varor inom EU här på Skatteverket. Här är det viktigt att kontrollera vad som gäller för dig i och med de nya reglerna med One Stop Shop systemet. Det kan du läsa om under " Om köparen är en icke-beskattningsbar person i ett annat EU-land ". Icke beskattningsbar person är tex privatpersoner.    Om vi tar exemplet du givit ovan och antar i just detta fallet att det skall vara 25% svensk moms så bör du redovisa det som följande:   1510 Debet 50 000 30XX Kredit 40 000 2611 Kredit 10 000 1220 Kredit 70 000 1229 Debet 21 000 797X Debet 49 000   Oavsett hur själva försäljningen skall hanteras så kommer de 3 sista raderna se likadan ut för dig, den enda skillnaden är hur försäljningen bokförs och redovisas i momsrapporten. Om du har sålt den ink moms så har du gjort en förlust, har du sålt den till ett företag inom EU utan moms så blir det en vinst och du byter sista raden mot ett 397X konto. Du kan läsa mer om hur man bokför försäljning av inventarier här om det är försäljning till företag inom EU och denna för en mer generell förklaring.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ingen fara. Din faktura skall innehålla dina priser ink moms ja, om du är momspliktig vilket det verkar som. Som jag beskrev tidigare i tråden så bestämmer du själv vad du tar för priser till kunden gällande arbetsmaterialet, så där är det svårt för mig att ge råd kring. Om du inte vill lägga på något gällande det du betalat utan kan gå plus-minus-noll på materialet så tar du det du betalat ex moms och lägger på den momsen du tar på din faktura, vanligtvis 25% moms och lägger på. Ditt arvode för arbetet är också med moms ja.    Rabatten bestämmer du själv kring vilken summa det gäller så där kan jag tyvärr inte heller ge något råd kring. Det finns inga speciella riktlinjer direkt, men du kan läsa om de regler som finns kring rabatt här. ROT-avdrag gäller inte materialkostnad utan enbart arbetskostnad, och du kan läsa mer om dessa regler här.    I denna artikeln så kan du läsa om hur rot/rutavdrag fungerar i Visma eEkonomi så att du kan få det rätt i fakturan och bokföringen. Genom att skapa fakturorna korrekt så blir även bokföringen av dem korrekta via funktionen i programmet. Själva bokföringen av försäljningen blir inte annorlunda än en vanlig försäljning, utan den enda skillnaden är att kunden betalar en del och du får den andra delen av Skatteverket utbetalat.    Om man bara köper med sina egna pengar och inte företaget så är det viktigt att bokföra mot 2018 egna insättningar när man köper och 2013 egna uttag när man får pengar från sina kunder. Detta blir då manuellt hanterat i programmet i och med att det kommer in på ett privat konto.    Hoppas detta hjälper dig lite framåt, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Om nedskrivningen inte hade varit skattepåverkande nu i 2021 så hade du haft en förlust på 200 000 då ditt faktiska inköpsvärde var 250 000 när du köpte aktierna. Sedan gjorde du en nedskrivning i 2020, som inte var skattepåverkande men bokfördes. Nu när du säljer dina aktierna så återför man nedskrivningen för att den skall påverka det skattemässiga resultatet i och med att du säljer dina aktier. Hade du inte gjort en nedskrivning tidigare hade du haft ett skattemässigt resultat på 200 000 i förlust. Nu har du 0 i och med att du sålde dina aktier för 50 000, vilket var det bokföringsmässiga värdet du hade kvar efter nedskrivningen ( 250 000 ( inköpsvärde ) - 200 000 ( nedskrivning ) = 50 000 ( bokföringsmässigt värde efter nedskrivning ).    Jag kan tyvärr inte riktigt förklara så mycket bättre per text än detta, så om du fortfarande känner dig osäker kring detta så rekommenderar jag dig att ta kontakt med en konsult som kan hjälpa dig. Ha det fint! 🙂  / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Jag kan inte hitta något i lagtexten eller vägledningar som säger något kring 12 månader, däremot så kan jag hitta att man behöver ha ägt aktierna vid årets ingång för det året man betalar ut utdelningen. Det är därför förmånligare att starta ett aktiebolag 2021-12-31 istället för 2022-01-01 i och med att man då inte äger aktierna vid årets ingång.    Så i och med att du ägde aktierna från och med 2021 så uppfyller du kravet då du vid ingången av 2022 ägde alla dina aktier. Du kan läsa mer om detta här.  Ha en fin helg!   / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej, om du inte har en momskod inställning på konto 3973 och har använt detta kontot i bokföringen med ingen moms så behöver du lägga upp ett nytt 397X konto som har en momskod kopplad till sig för 25% moms. Tex 3974 Försäljning inventarier, 25% moms. Vad jag kunde se så har du Visma Administration vilket betyder att du kan läsa om vilka momskoder som gäller här.    Så för att du skall få rätt i din momsrapport och rätt med bokföringen så får du skapa ett nytt konto med rätt momskod och istället använda det. Allting i bokföringsförslaget blir samma, förutom att du väljer tex 3974 istället för 3973 då det kontot inte har rätt momskodsinställningar. Då får du rätt i momsrapport och bokföring och ingen avvikelse uppstår.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Den uppställningen visar både köpet av hyreskontraktet samt avskrivningen. Som min kollega svarade Katherine som angav förslaget så skall man inte ta hela beloppet samtidigt mot kredit 1069 och debet 7816 utan det är den summan man kommit fram till enligt den planenliga avskrivningen. Så tex följande om man bestämmer sig för att skriva av den på 3 år:   Köpet :   1930 kredit 90 000 1060 debet 90 000   Avskrivningen vid bokslutet :   1069 kredit 30 000 7816 debet 30 000   På så sätt så minskar värdet på tillgången för varje år tills tillgången är helt avskrivningen. Då kommer du ha samma summa i debet på 1060 och kredit 1069.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och @Roffakab tråd för att du skall få svar på din fråga. Anledningen till att det skall bokföras mot outtagen vinstutdelning vid utbetalningen är för att man bokför upp mot det kontot när man beslutat om sin vinstutdelning, och när man sedan betalar ut den så skall detta kontot minskas. Så vanligtvis så bokför man som följande vid en beslutad vinstutdelning på 100 000:    2091 - Balanserad vinst och förlust med 100 000 i debet 2898 - Outtagen vinstutdelning med 100 000 i kredit   När man sedan betalar ut utdelningen så bokför man så som Roffakab skrev:   2898 - Outtagen vinstutdelning med 100 000 i debet 1930 - Företagskonto med 100 000 i kredit   Om man inte har gjort första steget så bokför man inte mot 2098 vid utbetalningen av utdelningen utan mot 2091 balanserad vinst/förlust istället.  Ha det fint!   / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Inga problem. Som jag nämnde tidigare i vår konversation så skall försäljningen redovisas i ruta 42 om den är momsfri. Om den är momspliktig så skall själva intäkten redovisas i ruta 05 och den utgående momsen i ruta 10. Så baserat på de siffror du gett mig så verkar din försäljning vara momspliktig och 25%. Efter att ha kikat lite så verkar det vara momskod 05 för intäktskontot och momskod 10 för momskontot som bör användas i Visma eEkonomi för att det skall bli rätt för dig.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Inga problem. Om du menar de kostnader som uppstår när man växlar valutor så skall man bokföra dem samtidigt som man växlar i och med att det är då kostnaden bör hanteras. Dessa kan bokföras mot något 65XX konto. Så de regleras inte vid bokslutet utan det regleras när de väl händer.    Ha det fint! / Josefine  ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om jag förstått dig rätt så har ni alltså en form av konto hos detta plattformsföretag där ni överför pengar med jämna mellanrum som sedan används till köp av produkter m.m. I sådana fall så skulle jag säga att det bör hanteras som antingen någon form av kortfristig fordran alternativt en form av särskilt bankkonto vid själva överföringen. Tills pengarna används för köp av varor och tjänster så är de fortfarande en tillgång i ditt företag, de har bara flyttats till ett annat konto. När de sedan används så bokför man i kredit mot det tillgångskonto man valt och debet mot lämpligt kostnadskonto. Man kan antingen välja att hantera valutakursdifferensen vid varje betalning, göra en omföring varje månad eller vid bokslutet.   Min rekommendation är att du gör en valutakurs koll varje månad på pengarna på kontot, och bokför upp valutakursdiffen då för att ha så korrekt värde som möjligt på kontot varje månad.    Se följande exempel på överföring samt användning av kontot:   193X med 10 000 i kredit 16XX/197X med 10 000 i debet   Sedan när du använder pengarna så kanske de är värda 9 000 kr.    16XX/197X med 9 000 i kredit 4XXX med 9 000 i debet   Man gör sedan en koll på vad valutavärdet är per sista i varje månad, och bokför upp en eventuell valutakursvinst eller förlust. Tex så är det bokföringsmässiga värdet nu 16XX/197X kontot 1 000 kr men när du kollar valutakursen per siste den månaden så är värdet 900 kr istället. Då bokför du följande:   16XX/197X med 100 i kredit 7960 med 100 i debet   På så sätt så slipper du hantera valutakursdiffen vid varje betalning men har ändå så korrekt värde som möjligt på tillgång varje månad.  Hoppas detta hjälpte dig lite, ha det fint!   / Josefine     ... Visa mer

Hej igen!   Okej, ja om ingen moms var specificerad på underlaget så tar du hela beloppet mot 5410.  Ha det bra!   / Josefine  ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om man bokför enligt K1 eller K2 regelverket så skall man hantera finansiell leasing som operationell leasing dvs som ett hyresavtal. Detta betyder alltså att man inte bokför upp bilen som en tillgång, utan den hanteras precis som en operationell leasing. Så den skall alltså inte bokföras som inventarie eller göras några avskrivningar på i och med att den inte räknas som företagets tillgång rent bokföringsmässigt förrän man löst ut bilen. Du kan läsa mer om detta här.    Så om din revisor redan hanterar månadsleasingen och drar hälften av momsen så låter det som att allt är rätt hanterat och inget mer behövs göras. Du kan alltid dubbelkolla med din revisor om det krävs någon mer hantering från din sida.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om den gamla telefonen inte finns som en tillgång i företaget utan bokfördes som en kostnad direkt så går det utmärkt att bokföra kreditfakturan du fått mot 5410 för att visa minskningen av inköpet som gjorts nu. Momsen redovisas som en ingående moms som krediteras. Dvs att återbetalningen blir mot 1930 debet och 5410 samt 2641 i kredit. Detta för att visa att det skall minska den tidigare kostnaden som bokförts. Det behövs inte redovisas som en försäljning då du fått en kreditfaktura och telefonens värde var direktavdragen sedan tidigare.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag kan bara hitta information på Skatteverket gällande inkomstfördelning mellan medhjälpande maka/make när det gäller enskild firma, men ingenting kring delägare i handelsbolag. Det enda jag kan hitta handlar om hur ersättningen beskattas om maken/makan är anställd i ett handelsbolag. Mitt råd är att du kontaktar Skatteverket för att få mer information kring om detta är möjligt, men efter en snabb koll på de blanketter/bilagor som tillhör deklarationen för handelsbolag så kan jag inte hitta någon ruta att fylla i för just detta.    Kanske att någon annan användare i forumet har erfarenhet kring detta som kan dela med sig av hur de gjort?    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Aha okej, ber om ursäkt att jag missförstod. Om bokslutet var klart och inskickat när ni upptäckte fakturan så skulle jag säga att det är okej att ni inte hanterar den i 2021 utan tar upp kostnaden i 2022 förutsatt att beloppet inte är väsentligt. Dvs att det är okej att du tar bort det som bokfördes i efterhand efter att bokslutet redan var klart. Är beloppet under 5 000 kr ex moms så går det inom förenklingsregeln i K1 och K2 regelverket gällande periodiseringar och det är okej att bokföra det i 2022 för er.    I och med att du säger att avgifterna tillhör 2022 så skall ändå kostnaden hamna i det räkenskapsåret, vilket bör göra det okej att hantera fakturan helt i 2022 och slippa göra om bokslutet. Även om man hade hanterat den korrekt som leverantörsskuld först i 2021 så hade man ändå gjort en bokslutskorrigering i det året för att lägga upp den som en upplupen kostnad, och därmed inte haft någon kostnadspåverkan.    Ha det fint, hoppas jag förstod problemet rätt denna gången! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Du bokför köpet av byggmaterial som ett inköp varor inom 4XXX kontogruppen. När man vidarefakturerar detta sen så lägger man på den moms som man har på resten av fakturan på det beloppet du vill fakturera för. Det finns inga regler kring vad du får ta för vidarefakturerade kostnader, utan det är vad du och din kund avtalat om. Du kan läsa mer om vidarefakturering och moms här. Rent bokföringsmässigt så brukar man bokföra vidarefakturerade kostnader mot ett 35XX konto då det inte tillhör ens huvudsakliga försäljning. Det man bör tänka på vid vidarefakturering är att man rimligtvis tar ut samma belopp ex moms som man betalade ex moms, så att man går åtminstone plus minus noll. Tex följande:    Inköp    193X med 10 000 i kredit 4XXX med 8 000 i debet 2641 med 2 000 i debet   Vidarefaktureringen    193X med 10 000 i debet 35XX med 8 000 i kredit 2611 med 2 000 i kredit   I denna momsbroshyren så kan du läsa mer om vidarefakturering och utlägg för framtida frågor kring detta.    Hoppas detta hjälper, ha en fin. helg! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det är tyvärr svårt att svara på din fråga utan att ha mer information kring hur underlag m.m ser ut. Just försäljning av leasingbil där man aldrig köpt bilen utan försäljningen sker mellan leasingbolag och bilhandlare är en av de svårareste inom det området, så jag rekommenderar att kontakta en konsult som kan hjälpa dig med detta.    I ditt fall så låter det som att det handlar om en försäljning av själva leasingkontraktet, där vanligtvis själva ersättningen blir momsbelagd med 25% då det handlar om en ersättning och inte en faktiskt försäljning av bil. Detta då du faktiskt aldrig ägt bilen i och med leasingen och att den inte blir momssmittad utan går mellan två olika företag som båda har rätten att redovisa och dra av momsen i respektive led.    I denna tråden så kan du läsa om hur andra användare hanterat sådan försäljning som kanske kan hjälpa dig framåt.    Ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Med "min" företagare så antar jag att du menar din kund eller något liknande? I sådana fall så beror det lite på skulle jag säga, om nu din kund/företagare har bokfört på ett visst sätt och du på ett annat så måste någon av er korrigera er bokföringsdata för att siffrorna skall stämma med varandra. Ni kan inte ha två olika versioner av bokföringen utan ni måste ha samma och samma hantering av leverantörsskulden. Så om du tycker att den inte tillhör 2021 och inte skall hanteras då så råder jag dig att prata med din kund/företagare och komma fram till vems sätt som ni skall följa så att ni har samma version hos både dig och hen.    Så länge ni båda har samma versioner av bokslutet så är det okej att du tar bort det hen bokfört i sin version så att det bokslutet du gjort stämmer med vad båda har. Det viktiga är att bokslutets siffror stämmer med den riktiga versionen av bokföringen som finns.      Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ja precis, med stängt och deklarerat år så menar jag bokföringsår. 🙂 Okej bra, i sådana fall så kommer bokföringen och deklarationen för 2021 bli rätt om du låter det vara så som AnnicaL rådde dig till som fick dig att få resultat 0 kr. Detta skall även redovisas i deklarationen, så att resultatet av försäljningen är 0 kr även där och det kommer då bli rätt med skattepåverkan.    I och med att du fick ett nytt beslut från Skatteverket gällande 2020 när du gjorde nedskrivningen så bör deklarationen stämma och nedskrivningen är numera inte skattepåverkande i 2020 men det kan du som sagt dubbelkolla. I och med den bokföringen du nu gjort i 2021 som du för över till deklarationen så är allting skattepåverkande vilket stämmer i och med att du sålt aktierna. Så det låter för mig som att allt kommer stämma nu för dig i 2021.    Ha det fint, hör av dig om du vill att jag skall förtydliga något! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och Roffakabs tråd för att du skall få svar. Ja jag skulle säga att du bör ha kvar de verifikationerna du fått från byrån och göra en verifikation per vad Roffakab föreslog för att nolla bort den fordran som finns på 1620 från år 2020. Tanken med just upparbetad med ej fakturerad intäkt är att man i året som intäkten gäller bokför upp det mot ett fordranskonto debet och intäktskonto kredit. Sedan i året efter så hanterar man själva betalningen och intäkten som vanligt, men gör en spegelvänd verifikation mot vad man gjorde i föregående år.    Så behåller du verifikationerna som du importerade från byrån och gör den omföringen som Roffakab gav råd om så bör allting stämma för dig.  Något du vill tillägga @Roffakab ?    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej det låter rimligt då tycker jag. Ja det går bra, 2448 använder man för leverantörsskulder som inte är reskontraförda. Vad jag kunde se så har du kontantmetoden så det låter rimligt att det var det kontot din konsult rekommenderade.    Ja det tycker jag med. Ha en fin dag! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Du kan läsa mer om hur försäljning av begagnad bil hanteras här. Tänk på att en begagnad bil kan räknas som ny i vissa sammanhang, vilket du kan läsa mer om i länken.   Där säger dem att om man säljer en begagnad bil till en icke beskattningsbar person, tex privatperson eller företag utan VAT nummer, så skall det redovisas som en svensk försäljning om man skulle tagit ut moms på försäljningen i vanliga fall. Om det är momsfritt så skulle jag säga att det antagligen bör redovisas i ruta 42, men det får du nästan dubbelkolla i sådana fall.     De säger också att om man säljer till ett företag inom EU så skall det redovisas i ruta 35 och vara momsfri försäljning. Detta är under förutsättningen att företaget angett sitt VAT nummer. Så med största sannolikhet så behöver du ändra din momskod för konto 3051 ja, frågan är bara vad som passar dig i ditt fall.    Sista scenariet är om du använder vinstmarginalsbeskattning och företaget du säljer till också tillämpar det så kan det vara så att man får lov att tillämpa detta även i denna försäljningen.  Mitt råd är att du kontaktar Skatteverket för att få mer råd kring hur denna försäljningen bör redovisas rent momsmässigt för att få det korrekt. Du är välkommen att återkomma när du fått svar om du behöver mer hjälp hur det skall bokföras.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ja det stämmer, jag menar självklart köpt när jag sade sålde för 250 000. Ber om ursäkt för det! Ja, återföringen skall påverka deklarationen i 2021 så om du redan har deklarerat för det året så behöver du antagligen korrigera den deklarationen så att det stämmer. Det kan du kolla med Skatteverket. Rent bokföringsmässigt så går det att göra återföringen av nedskrivningen i 2022 om nu 2021 är ett stängt år och ingen korrigering av detta gjorts i det året. Det är då viktigt att återföringen inte påverkar deklarationen för 2022 igen, då den påverkade 2021.    Angående din sista fråga kring om du skulle skickat en ny deklaration så tror jag inte det skall vara nödvändigt, i och med att du sade att du fick straffskatt på grund av att du hade tagit de nedskrivningarna som skattepåverkande för 2020. Om det stämmer så har redan Skatteverket ändrat beslutet så att dessa inte längre påverkar skattemässiga resultatet. Du kan självklart dubbelkolla med dem om detta betyder att du behöver ändra i 2020s deklaration också.    Jag förstår att det är lite svårt att ta in all information och siffror via skriven text, så det kan vara en idé att kontakta en konsult som kan hjälpa dig med detta både bokföringsmässigt och deklarationsmässigt så att allt blir rätt för dig. Jag kan försöka förklara för dig per text ytterligare om du återkommer med om 2021 är ett stängt och deklarerat år och hur du hanterade återföringen om den gjordes då per vad AnnicaL rådde dig till. För vad jag förstod så gjorde du den korrigeringen hon gav i 2021, inte i 2022 korrekt?   Ha det fint så hörs vi. Hoppas jag inte missat någon av dina frågetecken du hade.  / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om du vill särskilja dem åt så skulle du kunna skapa tex 1386 som är ett ledigt kontonummer, för att hålla dig inom samma kontogrupp. Men det kan vara bättre att hålla koll på detta separat och istället ha allting på konto 1385 i bokföringen. Det är dock upp till dig, kan inte hitta någon som säger att det inte går att skapa ett eget konto för detta, så länge man håller sig inom rätt kontogrupp. Det finns ju självklart fördelar med att hålla koll på att det finns två separata kapitalförsäkringar eftersom just direktpension är lite annorlunda hantering än vid en vanlig företagsägd kapitalförsäkring, men inget som är nödvändigt att hålla separat på olika tillgångskonton vad jag kan hitta.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej Roger!    Tack för din fråga. Du hittar detta i samma ställen som min kollega beskrivit, dvs i ruta R16, Kostnader som inte bokfört men som ska dras av. Du går till Årsavslut - justera deklarationsunderlag - Enskild firma - Justering av kostnader och intäkter - R16.   På bilden nedan kan du se stegen för att hamna rätt:   Detta är förutsatt att du inte har bokfört det manuellt i din bokföring sedan innan, utan enbart hanterar avdraget i din deklaration. Ha det fint!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Vanligtvis så är nedskrivningar inte skattemässigt avdragsgilla när de görs innan en försäljning, och skall återföras vid försäljning av aktierna som skattepåverkande. Så när du nu återför dina nedskrivningar så bör de påverka det skattemässiga resultatet nu, i och med att de inte gjorde det vid nedskrivningen. Återföringen bokför du tvärtemot hur du bokförde nedskrivningen. Här är också mitt råd att du kollar med tex Skattverket om du behöver ändra det räkenskapsårets deklaration som försäljningen skedde, i och med att du inte återförde nedskrivningen då utan har upptäckt det först nu. God redovisningssed säger att man skall göra korrigeringar av stängda år i den första öppna perioden, men ibland kan man ändå behöva ändra i det räkenskapsårets deklaration på grund av skattemässiga skäl.    Oavsett så kommer denna återföringen åtminstone påverka det bokföringsmässiga resultatet, i och med att du behöver bokföra 1358 debet och 8271 kredit i år. Sedan är frågan om det bör påverka skattemässiga resultatet eller inte, i och med det jag pratade om ovan. I och med att du inte återförde nedskrivningarna vid försäljningen så har du redovisat en för låg intäkt, då det bokföringsmässiga värdet egentligen var 80 000 vid försäljningen.    Tänk på att värdeminskningar på aktier alltid måste hanteras i bokslutet om värdet är lägre än vad det bokföringsmässiga värdet är, medan värdeökningar sällan får tas upp. Det är alltså inte tillåtet att inte hantera sådana värdeminskningar utan är det är krav på det. Nedskrivningar återför man sedan som sagt vid försäljningen i och med att det är då de är säkra.    Du får gärna återkomma med hur du hantera nedskrivningen i deklarationen det året du gjorde den, så kanske jag kan ge dig lite mer hjälp hur du gör detta året. Hoppas detta hjälpte dig lite framåt.  Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Inga fara alls. Okej jag förstår. Det är viktigt att göra både verifikation 1 och 2, i och med att verifikation 1 tar hand om att redovisa själva vinsten/förlusten samt tar bort det bokföringsmässiga värdet från tillgångarna. Verifikation 2 är också viktig för att visa själva försäljningen/uttaget och det är där man redovisar intäkten och eventuell momsen i sin fullo. Så båda krävs för att ha så korrekt bokföring som möjligt. Även om det inte är någon moms på verifikation 2 så kan du behöva redovisa själva intäkten i momsruta 42 om du har en momspliktig verksamhet, och du behöver därför använda momskoden som gäller för momsfria intäkter i ruta 42 mot konto 3690 i den verifikationen.    Ah okej jag förstår, då skulle jag också tro att detta blir momsfritt men det kan du alltid dubbelkolla med Skatteverket som sagt om du vill vara säker.  Ha det fint, hör av dig om jag skall förtydliga något!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det är svårt att säga utan att ha den insynen i din bokföring som din konsult har om detta är rätt, men det låter rimligt då du har bokfört mot 2448 utan att ha en aktiv skuld bokad där. Att du har en aktiv skuld kvar på 2440 låter rätt tycker jag, om du fortfarande har kvar så mycket att betala i verkligheten. Så om den skulden på det kontot stämmer så är det rätt och bör därmed ligga kvar tills allting är betalt. Om du har följt så som det stod i tråden du länkade till gällande leverantörsfakturan så bör det även stämma där rent programmässigt.    Du kan alltid dubbelkolla med din konsult om din kvarvarande skuld fortfarande skall finnas, men enligt den informationen du gett så låter det rimligt tycker jag. Dvs att konto 2440 och 2448 skall inte vara noll förrän skulden är helt borta i verkligheten.    Återkom om det är något jag missat eller missförstått i din fråga, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall får svar. Det bästa sättet är att göra som AnnicaL gav råd om, men det går att lägga upp leverantörsfakturan i programmet om företagets namn står på fakturan. Du kan dock inte lägga upp leverantörsfakturan så som du visade, utan du väljer ett kostnadskonto istället för 2893, det är vid betalningen som 2893 blandas in. Precis som AnnicaL säger så får du enbart dra momsen på detta om fakturan står i ditt företags namn, inte annars så var uppmärksam på det. För att markera den som betald med privat pengar så kan du läsa i detta användartipset här. Där står det följande:   "Har du lagt in leverantörsfakturan i programmet går du in under Inställningar - Företagsinställningar - Bokföringsuppgifter och aktiverar funktionen Använd reskontrabokning av fakturor. Skapa en manuell verifikation och plocka upp konto 2440, leta upp fakturan i fältet Faktura och välj sedan 2893 som motkonto. "   Ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Ja det är rätt, i och med att du använt depåkontot till att köpa aktierna som nu finns på 1810. Det beror lite på vad det är för aktier och vilket regelverk. Vanligtvis så får man sällan ta upp värdeökningar i och med att de inte anses vara tillräckligt säkra, medan värdeminskningar måste alltid tas upp i bokslutet om det understiger det bokförda värdet. I verkligheten betyder det i princip att nästan all värdeökning inte är okej för att de inte kan anses som tillräckligt långvariga. Värdeökningen blir alltså enbart fastställd när man säljer aktierna, då det är då man kan vara säker. Annars funkar konto 8350 utmärkt när du tex säljer dina aktier.   Ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Om jag ger dig två olika exempel på hur det hade sett ut rent skattemässigt för dig om nedskrivningen inte hade påverkat samt om den hade påverkat ( dvs som den gör nu ) så kanske det blir tydligare.    Exempel 1, nedskrivningen påverkar inte skatten.    Du har ett värde kvar på 50 000 på aktierna och sålde dem för 250 000, dvs 200 000 kr i förlust. Om nedskrivningen inte hade varit skattepåverkande så hade du haft som resultat i bokföringen 0 men i skattemässigt -200 000 eftersom nedkskrivningen inte påverkar det skattemässiga resultatet.   Exempel 2., nedskrivningen påverkar skatten.    Du har ett värde kvar på 50 000 på aktierna och sålde dem för 250 000, dvs 200 000 kr i förlust. Däremot så tar du tillbaka din tidigare nedskrivning då det är det man gör vid försäljning. Du har nu 0 som resultat i bokföringen, men eftersom återföringen av nedskrivningen nu är skattemässigt påverkande så har du även 0 kr i ditt skattemässiga resultat.    På så sätt så blir den återföringen nu faktiskt skattepåverkande, i och med att den annars hade gjort att du hade en 200 000 kr förlust. Vilket du numera inte har eftersom du sålde aktierna för samma värde som du hade bokföringsmässigt.    Skattepåverkande betyder alltså att det påverkar det skattemässiga resultatet. Att inte vara skattepåverkande betyder att man i deklarationen antingen lägger till eller tar bort den kostnad eller intäkt man har tagit med i det bokföringsmässiga resultatet. Din nedskrivning du gjorde innan du sålde aktierna var inte skattemässigt avdragsgill, och skulle tagits tillbaka i deklarationen för det året. Nu när du sålt dina aktierna så är den skattemässigt påverkande och därför skall själva återföringen påverka både bokföringen och deklarationen. Så nedskrivningar får alltså inte påverka det skattemässiga resultatet förrän man sålt aktierna, eftersom det inte är förrän då man faktiskt har det verkliga värdet av värdeminskningen.    Hoppas detta gjorde det lite klarare, i annat fall så rekommenderar jag dig att kontakta en konsult som kanske kan förklara lite ytterligare för dig. Kanske att Skatteupplysningen kan vara till hjälp också.  Ha det fint!   / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Själva bokföringen stämmer utmärkt. Förlusten har nu påverkat det skattemässiga resultatet, i och med att du nu har sålt dina aktier. Rent bokföringsmässigt så hade du ett värde på 50 000 efter nedskrivningen. Du sålde dina aktier för 50 000, dvs ingen vinst eller förlust. Om du bokför så som du beskrivit så blir det nu som den förlusten faktiskt påverkar det skattemässiga resultatet, eftersom du nu redovisar skattemässigt varken vinst eller förlust vid försäljningen. Hade det inte påverkat det skattemässiga resultatet så hade du visat en förlust på 200 000 i deklarationen, vilket du inte skall göra nu då nedskrivningen påverkar även rent skattemässigt vid försäljningen.    Så om du bokför som ovan så kommer du ha det rätt både bokföringsmässigt och skattemässigt.  Hoppas det blev lite klarare, ha en fin helg!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och @AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Jag tror att det AnnicaL menar är att du nu i 2021 bokför om momsfordran 1650 till konto 2013. Den omföringen man gör från sina 20XX konton till 2010 eget kapital görs inte förrän i början av 2022, i och med att det är då man traditionellt sett gör detta. Så du skall alltså fortfarande göra så som du angav i ditt första meddelande i 2021, men omföring från 2013 kontot till 2010 eget kapital sker inte förrän i 2022.    Hoppas detta gjorde det lite klarare, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. I denna länken så kan du läsa om vad man skall tänka på vid ombildning samt här hur det bör redovisas till Skatteverket. I den sista länken så står det lite mer förklarat om hur man hanterar sina periodiseringsfonder. I denna tråden finns lite tips om hur bokföringen sker kring överföring av tillgångar,    För att allt skall bli hanterat och bokfört rätt så rekommenderar jag dig att ta hjälp av en konsult då det är lite klurigare område, speciellt när man tar med sig periodiseringsfonder från den enskilda firman till aktiebolaget. Kanske är det någon i forumet som har gjort detta tidigare som vill dela med sig av sina tips?   Ha det fint, och lycka till! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Gällande din första fråga om hur man kan bokföra detta för att hålla koll på hur mycket varje person har, om du inte skapar egna skuldkonton för varje person inom kontogruppen 242X. Det är dock inget att rekommendera då det kommer vara svårt för dig att hålla koll. Det är bättre att ni håller koll detta utanför bokföringen, i tex excel.    Gåvor är vanligtvis ej avdragsgilla även om de är en fin tanke. Det finns vissa undantag, men här kan det vara bra för er att dubbelkolla med Skatteverket så att den sortens avtackning ni har gäller inom skattefriheten, dvs är avdragsgilla. Du kan läsa om gåvor till anställda här och representationsgåvor här.    Själva skulden för presentkortet innan de använt detta bör bokföras mot ett 242X konto i kredit och mot lämpligt kostnadskonto i debet när du väl fått fram om det är avdragsgillt eller inte. När de sedan utnyttjar detta så bokar du bort skulden i debet och mot lämpligt intäktskonto i kredit.    Även om ni inte säljer presentkorten så bör det ändå rimligtvis hanteras som detta i och med att de kan lösa in dem hos er och borde bli en intäkt för er när de väl löser in dem.  Om ni har en revisor i er förening så rekommenderar jag att prata med hen hur hen vill hantera detta, och att även kontrollera med Skatteverket angående avdragsrätten.  Ha det fint!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag skulle säga att du fortfarande bör registrera dig för moms trots detta, men det är bäst att du kollar detta med Skatteverket istället. Det kan också kanske komma krävas att du momsregistrerar dig i ett annat land, beroende på hur dropshippingen är upplagd. Detsamma gäller för dropshipping frågan i och med att det är svårt att ge ett generellt svar där tyvärr. Det är ett snårigt ämne och beror på vilka länder det gäller och hur allt hanteras. Mitt tips är att ta hjälp av en konsult för att få råd kring hur detta bör hanteras korrekt för dig i bokföringen. I denna länken så finns lite matnyttig information kring dropshipping som vi har samlat.    Kanske någon användare i forumet som har erfarenhet av just denna sortens dropshipping som vill dela med sig av sina tips?   Ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Ber om ursäkt för sent svar. Ja jag kan förstå det, det börjar ju bli mer vanligt än det varit förut. Okej, i sådana fall så uppfattar jag det som att det inte skall bokföras utan enbart deklareras i momsrapporten enligt vad de har skrivit. Det bör betyda att du rimligtvis få räkna på detta manuellt precis som du säger. Lite osäker på hur du menar med hur det skall gå till? Tänker du på om det går att ändra manuellt i programmet? I sådana fall nej, inte utan att påverka bokföringen. Som Skatteverket säger så behöver då du göra en upplysning i momsdeklarationen varför det avviker, vilket man gör längst ner på blanketten/sidan.    Om du nu inte skall påverka bokföringen så kommer du behöva generera en momsrapport i ditt program, och sedan skriva in momsrapporten manuellt på Skatteverket för att lägga till de 5%. Rimligtvis bör intäkten redovisas i ruta 05 och momsen i ruta 10 om det skall räknas som vanlig försäljning. Tyvärr kan jag inte hitta så mycket mer information kring detta, och det är ingenting jag personligen hanterat innan. Kanske någon annan användare har något tips på hur de har hanterat detta? Alternativet är att kontakta en konsult som har erfarenhet av det som kan hjälpa dig få rätt i momsdeklaration och bokföring.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ber om ursäkt för sent svar. Det går bra att nolla kontonas hela saldo om du skulle vilja, men tänk på att du då tar en del av det du redan bokfört under 2022 och missar lite poängen av nollningen. Nollningen gör man för att kunna ha enbart årets egna uttag, insättningar m.m som saldo för att kunna hålla koll. Därför är den inte heller tvingande. Så mitt tips är att du gör så som jag beskrev i mitt tidigare svar, du kollar på dina ingående saldon på de konton du angett i verifikationerna och det är dessa saldon du lägger mot debet eller kredit. Det du även kan göra är att vänta tills bokslutet i år för att göra omföringen, så du kan göra som dina exempel.    Det enda jag kan kommentera är att du även skall omföra 2019s saldo om det saldot tillhör föregående års resultat, annars såg det som sagt vettigt ut.    Eget kapital i en enskild firma innehåller alla dina egna insättningar, uttag och dina vinster/förluster genom åren. Så det kommer aldrig vara samma belopp som vad du har på banken, då det du har på banken är enbart rena pengar. I en enskild firma så sätter man inte in något aktiekapital och man tar inte heller ut någon lön. I och med att ens egna insättningar och uttag påverkar det egna kapitalet så är det svårt att sätta det i relation till något, så det enklast är att tänka att det innehåller det jag sade. Eget kapital innehåller även det du har bokfört i den enskilda firman som relaterar skattekontot, tex f-skatten.    Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Jag kan inte hitta något om att det måste ske vid ett bokslut nej, i och med att det kan göras när företaget behöver öka sitt egna kapital för att undvika förbrukning av det. Din kontering ser rimligt ut ja. Tänk på att det finns ovillkorat och villkorat aktieägartillskott, precis som AnnicaL nämnde. Det kan vara bra att läsa om skillnaderna här, då det finns lite olika krav på dem båda.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Har du lagt upp denna i funktionen anläggningstillgångar? I sådana fall så stämmer den första verifikationen utmärkt baserat på hur det blir när man väljer sälj tillgången i den funktionen. Att använda 3690 funkar utmärkt. Hur funktionen fungerar kan du läsa här.    Din verifikation gällande uttaget däremot så skall man inte redovisa någon moms om man inte hade avdragsrätt för moms vid inköpet av bilen. Så om detta är en personbil som du tar ut så skall ingen moms redovisas, utan intäkten redovisas istället på ruta 42 i momsrapporten. Här tycker jag att ett bättre konto för det är 3690, istället för 3051 i och med att du inte tar ut något från din huvudverksamhet utan en inventarie. Motkontot blir antingen konto 2013 egna uttag, eller hellre konto 2011 Egna varuuttag. Så om bilen är en personbil så bör verifikation 2 bli följande istället:   3690 med 65 000 i kredit 2011 med 65 000 i debet   Om det är så att du skall redovisa moms så redovisar man vanligtvis inte momsen på hela uttagsbeloppet, utan enbart på den del som gäller det tidigare inköpsvärdet. Återkom om det skulle vara så med vad priset ink moms samt momsen var på inköpet av bilen i sådana fall, så kan jag ge ett förslag baserat på det.   Om det är så att du inte skall ta ut någon moms på detta så behöver du även uppdatera saldona i verifikation 1, så saldot på 3690 raden blir 65 000 och på 3973 raden 53 262 istället.    Hoppas detta hjälper dig, ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det finns ingen direkt metod för detta förutom att kolla ingående saldon, men det är heller inte nödvändigt att nolla 20XX kontona och föra om saldona till 2010 eget kapital. Om du vill göra det från och med 2022 så kan du gå till balansräkningen och kolla på dina ingående saldon på alla 20XX konton förutom 2010. Dessa saldon är vad du skall manuellt omföra till 2010 eget kapital.    Exempelvis så har du ingående balanser på dessa konton:   2013 har + 10 000 2018 har - 20 000   Då kan man bokföra omföringen så här:   2013 med 10 000 i kredit 2018 med 20 000 i debet 2010 med 10 000 i kredit   Nu kommer du ha enbart årets saldo kvar som utgående saldo sedan när du har gjort detta. Plusgirot har inget med just dessa saldon att göra, utan du kollar alltså på ingående saldo 2022 på alla 20XX konton förutom 2010.    Hoppas detta hjälpte dig lite, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Om det är varor du använder för att sälja/utföra din tjänst så bör de bokföras mot ett 4XXX konto och inte 5460 i och med att dessa kostnader tillhör dina rörelsekostnader. 5460 används när du köper in saker till ditt företag som du själv förbrukar, så som tex toapapper, eget kaffe till din egna bryggare m.m, och tillhör de externa kostnaderna.    Man behöver inte bokföra upp ett lager löpande utan man kan bokföra det mot ett 4XXX konto vid inköpet och sedan bara värdera lagret vid varje årsskifte för att bokföra upp detta. Det är något som måste göras om man har varor i företaget, men K1-regelverket för enskilda firmor säger att om lagrets värde är lägre än 5 000 så behöver man inte bokföra upp något lager vid bokslutet. Är värdet över det så behöver man dock göra detta, vilket du kan läsa om här.    Om du inte gjort det sedan tidigare så bör du börja göra det nu, om varorna du har kvar vid årets slut har ett värde på över 5 000 kr. Tänk på att detta är alltså för varor som du använder i tjänsten eller säljer på något sätt, inte andra material du köpt till företaget. I denna tråden så kan du läsa om hur man bör tänka vid bokföring av varulager vid årets slut.    Om du nu bokför allting löpande som kostnad så kan du inte heller bokföra upp någon form av svinn då alla varuinköp redan är bokförda som kostnad. Det kan man bara göra om man har ett varulagervärde, eftersom de då inte längre är en tillgång då de förbrukats på något sätt.   Hoppas detta gjorde det lite klarare för dig, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om du menar vad som räknas in i din nettoomsättning så är det de intäkter som relaterar till din huvudverksamhet så som tex sålda varor och tjänster. som finns under rubriken nettoomsättning i RR. Övrig intäkt så som försäljning bilar, bidrag m.m hamnar under övriga rörelseintäkter.    Alla dina intäkter ingår i din totala omsättning ( även kallad rörelseintäkter ), sedan finns det också något som heter nettoomsättning där det som sagt bara är intäkter i din huvudverksamhet. Så företagets totala omsättning är det som står på sista raden innan kostnader. Du behöver aldrig räkna ihop något manuellt i ditt program, men beroende på vad du behöver omsättningens summa till så behöver du titta på de olika summeringarna för intäkterna i resultaträkningen.    Hoppas detta hjälper dig, ha det fint! / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Du nämnde att du fått straffskatt på grund av att detta hade påverkat det skattemässiga resultatet när det inte skulle gjort det, inte sant? I och med detta så antar jag att du fått något ändrat beslut gällande den deklarationen som är tidigare inskickad, och att du nu fått rätt skattebeslut. Här får du nog nästan fråga Skatteverket om det är meningen att du även skall ändra i deklarationen för det året eller om det inte behövs i och med beslutet från dem. Det rimligaste är att det inte behövs i och med straffskatten.    Nedskrivningar är ej avdragsgilla i och med att man anser att det inte är realiserat förrän man faktiskt sålt den finansiella tillgången. Då du nu faktiskt har sålt den så bör rimligtvis denna återföring av nedskrivning nu faktiskt påverka även det skattemässiga resultatet. I och med nedskrivningen så hade du värde 50 tusen kvar rent bokföringsmässigt och det var det du sålde för. Därav så bör det inte bli någon påverkan på resultatet då värdet på försäljningen var samma och därmed ingen vinst.    Så baserat på detta så bör det påverka både det bokföringsmässiga och resultatmässiga resultatet nu i år när försäljningen skedde.    Hoppas detta hjälper dig lite, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag ser att du och AnnicaL har haft en bra konversation kring detta. Har du fått de svar du behöver eller är det något mer du funderar kring detta?  Återkom om du behöver mer hjälp, ha det fint!   / Josefine ... Visa mer