Hej!   Tack för din fråga. Du behöver ett underlag för varje verifikation/händelse du har. Däremot så kan det räcka med underlaget du får från Klarna, beroende på om de skapar godkända underlag från sitt håll. Jag råder dig till att kontakta Skatteverket för att höra om de underlag du får från dem räcker, eller om du även behöver skapa något annat kvitto/underlag utöver den avräkning du får från Klarna. Det finns en bra tråd här som går igenom både lite kring underlag samt hur det bör hanteras rent bokföringsmässigt som säkert kan vara till nytta för dig. Eftersom du har faktureringsmetoden så kan det krävas att du behöver få fram ett underlag för varje försäljning, för att det skall hamna i rätt period men det kan du som sagt dubbelkolla.   Ha det fint! / Josefine     ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Att köpa varor från sig själv som ägare eller annan privatperson är okej, men det är viktigt att det blir till ett marknadsmässigt pris samt självklart utan moms. Det går utmärkt att skapa något form av kontantkvitto själv för köpet, eller något annat underlag som visar tillräckligt med information. Vad som är det marknadsmässiga värdet är alltid svårt att avgöra, men någon oberoende värderingsman som tex någon annan inom din bransch som kan ge dig ett värderingsintyg alternativt att man möjligtvis kan styrka värdet med att se vad andra på tex blocket säljer likvärda varor för. Detta kan du dubbelkolla med Skatteverket eller en konsult för mer information.    Vad jag vet finns det inga hinder att skänka/ge bort varor till företaget och därmed ha anskaffningsvärde/inköpsvärde noll, så det är ju också en väg att gå om du känner att det är för svårt att värdera de varorna till ett marknadsmässigt värde.    Ha det fint! / Josefine           ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret har dröjt. Jag kan tyvärr inte hitta så mycket information kring just sådana kringkostnader vid nybyggnation men jag skulle säga att de elkostnader som direkt kan hänföras till nybyggnationen bör kunna läggas mot samma konto som resten, dvs 1181. Däremot själva årsavgiften för elnätet skulle jag nog snarare säga blir en kostnad direkt, och då funkar 5310 utmärkt. Om man kan visa på att årsavgiften för elnätet enbart gäller undertiden som nybyggnationen är och kan hänföras till specifikt det så bör man kunna ta det mot samma tillgångskonto också, då byggnaden ännu inte är verksam. Detta kan du alltid dubbelkolla med Skatteverket om man bör hantera det på något annat sätt.    Ha en fin dag! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret dröjt. I denna artikeln så kan du läsa om lite matnyttig info gällande detta. Om man väljer att inte löneväxla utan enbart hantera förmånen och dess ökning av arbetsgivaravgifter och skatt så bokför man upp förmånen mot två olika 73XX konton, då förmånen enbart ökar beskattningsunderlaget för avgifter och skatt och inte själva bruttolönen. Vanliga konton att använda är inom kontogruppen 738X eller 739X. Exempelvis hade du kunnat använda dig av 7390 Övriga kostnadsersättningar och förmåner med beloppet i debet och 7399 Motkontering förmåner med beloppet i kredit. De arbetsgivaravgifter och skatt som du kommer fram till bokförs mot de vanliga kontona som du använder till det, tex 2710 och 2731/7510.    I denna artikeln så kan du läsa om olika sätt att löneväxla om man bestämmer sig för det.    Ha en fin dag! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag skulle säga att du bör bokföra detta som en kostnad, med tanke på att du verkar ha fått importmomsen tillsammans med tullavgiften. Detta tyder på att du antingen inte har angett ditt VATnummer och anses som privatperson i detta fallet, alternativt att eftersom du inte har köpt varan utan enbart behövt förtulla den så skall detta inte hanteras som ett köp utanför EU. I sådana fall så kan du bokföra importmomsen mot tex 6991 övriga avdragsgilla kostnader, och tullavgiften mot tex 5720 Tull- och speditionskostnader m.m.   Du kan alltid dubbelkolla med Skatteverket om hur du bör hantera det, då jag inte kan hitta så mycket information kring just hantering av tull gällande varuprover förutom att de i vissa fall kan vara momsfritt vilket inte verkar vara fallet för dig.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det låter som vidarefakturering, och det kan du läsa mer om här. Vid vidarefakturering så hanterar man inköpet för sig och vidarefaktureringen för sig, dvs att det spelar ingen roll om inköpet var momsfritt utan försäljningen/faktureringen går på de regler som en vanlig fakturering av tjänst skulle gjort.    Så inköpet bokför du som inköp av IT-tjänst eller något liknande, och faktureringen till din vän bör du hantera enligt de reglerna som gäller för försäljning utanför EU. Hur det bokförs kan du läsa mer om här.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det är tillåtet att bokföra vissa förbättringsutgifter på annans fastighet som tillgång med avskrivningar, dock får jag hänvisa till Bokföringsnämnden eller Skatteverket för ett mer konkret svar. Utgifter som man får ta upp som tillgång kan bokföras mot kontogruppen 1120 Förbättringsutgifter på annans fastighet alternativt 1232 Installationer på annans fastighet, och de kostnader som man skall dra direkt kan bokföras mot 5070 Reparation och underhåll av lokaler.   Om man kollar på Skatteverkets vägledning kring lokalkostnader så står det följande: " Om du betalar reparationer i denna lokal får du normalt dra av reparations­kostnaderna direkt, även om det innebär en förbättring av lokalen. ". Vilket man bör kunna tolka att det borde bokföras som en kostnad direkt, men att det finns undantag.   Ha en fin dag! / Josefine   ... Visa mer

Hej igen!   Jag skulle säga att båda säkert stämmer. Det beror lite på, för att i vissa fall så vill Skatteverket att man deklarerar om men man behöver inte bokföra det ( det vill säga, det blir som en ej bokförd kostnad/intäkt post i skattemässiga justeringar. Sedan så bokför man det i det öppna året, och sedan drar bort det/lägger tillbaka det som en ej avdragsgill/skattefri post. Ibland krävs det dock att man deklarerar och bokför om i året som gäller.   Tyvärr svårt för mig att avgöra hur du bör göra, och vad Skatteverket menar i sitt svar. De kan möjligtvis mena att du bör deklarera om gällande enbart arbetsgivaravgifterna, men att själva korrigeringen skall göras i det öppna året. Detta för att det skall bli rätt deklarerat på arbetsgivardeklarationerna men i bokföringen sker korrigeringen i det nuvarande året. Mitt råd är att du frågar dem mer konkret så att du får det så rätt som möjligt.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag skulle säga att det är bäst att kolla med Skatteverket, då TBE vaccination kan vara avdragsgillt men det är dock baserat på om det är nödvändigt för arbetet eller om man är i riskzonen för TBE som du kan läsa om här. Så om du vill vara säker på att det är avdragsgillt i just din situation så är det bäst att kontrollera med dem.    Om det är avdragsgillt så kan du bokföra det mot något 76XX konto, tex 7620 Sjuk- och hälsovård. Vanligtvis är det momsfritt men det kan du kolla på ditt underlag.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag kan tyvärr inte ge dig mer konkret hjälp än det jag skrev i mitt svar innan gällande konton men jag skriver det gärna i konteringsformat istället så hoppas jag att det blir tydligare.    19XX/XXXX med 468,75 i debet 36XX med 500 i kredit 2611 med 125 i kredit 60XX med 125 i debet 2641 med 31,25 i debet   Vilka mer specifika konton som du skall använda är mer upp till vad du känner passar bäst, men de exempel som jag gav var 3690 Övriga sidointäkter och 6050 Försäljningsprovisioner men hittar du något i ditt kontoplan som passar bättre för dig inom de kontogrupperna så går det lika bra att använda dem.   Det blir ingen redovisad vinst eller förlust eftersom du säljer något vars bokförda värde är noll då du drog hela kostnaden direkt när det köptes, så hela försäljningsbeloppet mot 36XX blir din intäkt där du minskar ditt resultat sedan med försäljningskostnaden.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. 1930 är vanligtvis ett konto man använder till sitt företags bankkonto och inte till skattekontot så jag rekommenderar dig inte att använda det kontot till att bokföra skattekontot då 19XX kontogruppen är kassa och bank. När man har en enskild firma så brukar man vanligtvis inte bokföra likadant som man gör när det gäller ett aktiebolag, eftersom skattekontot egentligen är privat och inte företagets. Så den slutliga skatten räknas som en privat händelse egentligen, förutsatt att det inte har betalats/fått tillbaka på ditt företagskonto. Om det är så att du betalat den slutliga skatten från ditt företagskonto så kan du använda 2012 som motkonto till det bokföringskonto som du använder till händelser på bankkontot, vanligtvis inom 193X kontogruppen.   I denna länken här så kan du läsa om hur skattekontot hanteras i de olika bolagsformerna. Så man bokför främst händelser på skattekontot som har ren koppling till företaget, så som moms eller f-skatt eftersom båda två både gäller företaget samt vanligtvis händer på företagskontot.    Angående din fråga kring rot-avdraget så låter det som något som du har använt privat eftersom det är ett minustecken framför och inte något som skall tillhöra företaget. I annat fall så brukar man få ut en lista på godkända rot/rut ansökningar som sedan blir utbetalt till det kontot man har angett, och det är först då man hanterar det. Hur du bokför det då beror helt på vad du har för bokföringsmetod.   Ha en fin dag! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag tror att du kan få svar på din fråga i detta tipset här eller i denna tråden. Det som är viktigt är att kontrollera om de har ett VATnummer eller inte, då vissa företag momsregistrerar sig inom EU och att det då skall redovisas som ett inköp tjänst inom EU. I annat fall så bör det hanteras som ett inköp tjänst utanför EU. Den enda skillnaden egentligen är i vilken ruta man redovisar det i momsrapporten på om det är inom eller utanför EU.   Ha det fint! 🙂 / Josefine       ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. När det gäller just vidarefakturering så spelar det ingen roll vad för moms eller belopp du betalade för själva varan/tjänsten utan man utgår efter det man avtalat med kund vad för belopp man bör fakturera. Man går även efter antingen vad för momssats man vanligtvis fakturerar med, eller vad resten av fakturan har för momssats. Så brukar man fakturera med 25% så är det den momssatsen man lägger på sin faktura gällande vidarefaktureringen. Man kan tänka att vidarefakturering är en sorts tjänst man säljer, dvs tjänsten att du har hanterat underentreprenören istället för att slutkunden skulle ha anlitat den tjänsten.    Du kan läsa mer om hur vidarefakturering fungerar kring moms hos Skatteverket här och här Ha en fin dag!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Försäljning av förbrukningsinventarier brukar man lägga inom kontogruppen 36XX, tex 3690 Övriga sidointäkter. Provisionen kan du lägga mot kontogruppen 60XX, tex 6050 Försäljningsprovisioner. Det viktiga är att man lägger hela försäljningsbeloppet och moms i kredit och hela provisionen och moms i debet, och nettobeloppet blir det som du fick inbetalt.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Tack så mycket för förtydligandet. Jag skulle tro att det bör vara omvänd skattskyldighet på avgiften som Uber tar ut, att de inte redovisar skatt eller moms till Skatteverket själva tyder på att de inte är momsregistrerade här utan i sitt ursprungsland. Det kan du som sagt kontrollera med Uber eller så bör det stå på underlaget att det är omvänd skattskyldighet. I sådana fall så hade ett bokföringsexempel på detta kunnat se ut som nedan:   193X/? 37 169,5 kr i debet 30XX 45 611 i kredit 2631 2 737 i kredit 4041 11 178,5 i debet 2614 2 794,6 i kredit 2647 2 794,6 i debet   Hoppas detta hjälper dig, ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga, ber om ursäkt att du fått vänta. Jag hittade denna tråden här som säkert kan hjälpa dig i hur du bokför de löpande betalningarna gällande tjänstepensionen. Vad jag förstår från dig så verkar det vara en pension i skatteklass T, och man skall då beräkna särskild löneskatt på detta som är i dagsläget på 24,26%. Hur man bokför upp det löpande finns även med i tråden, men man kan även göra en avstämning vid sitt bokslut för att bokföra upp det då. Sjukförsäkringen samt premiebefrielsen räknas in i pensionskostnaderna och bokförs mot samma konto, vanligtvis ett 74XX.  Man behöver även göra en avstämning i bokslutet för att kontrollera att hela beloppet är avdragsgillt, det är något man enbart kan se när man vet sin lön samt hur mycket premier man betalt det räkenskapsåret. Om du är osäker kring det så kan du säkert kontakta din handläggare hos försäkringsbolaget.   Om det är en pension i skatteklass T, dvs ingen kapitalförsäkring, så skall inget göras gällande din lön utan den särskilda löneskatten redovisas i inkomstdeklarationen och kommer läggas med i din slutliga skattebeslut.   Gällande din fråga om din första inbetalning på 100 000 kr så skulle jag säga att detta borde bokföras som en kostnad direkt precis som de löpande, men att man får vara uppmärksam sedan i bokslutet så att inte någon del är ej avdragsgill för att det går över den tillåtna gränsen. Ha det fint!   / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Okej, vanligtvis om transportbolaget hanterar momsen och förtullningen så betyder det att det blir en ökad kostnad för dig. Detta betyder även att det inte bör bli någon form av beräkning av importmoms samt deklaration kring importvärde till Skatteverket då det redan är hanterat av Fedex och att du antagligen inte har angett ditt VATnummer så du blev hanterad som en privatperson. Jag vet även att i vissa fall så blir transportbolaget ändå den redovisningskyldiga och att importmoms läggs på trots att man angett allt rätt, och då kan det finnas möjligheter att kunna återkräva detta. Det bör du kunna kolla med tex Skatteverket om det är möjligt.   Om det är så att det skall bokföras som en kostnad och du därmed inte har möjlighet att begära tillbaka den importmomsen som har lagts på Fedex fakturan så kan du bokföra importmomsen mot antingen ett 571X konto eller 6991 övriga avdragsgilla kostnader, och adminkostnaden mot 571X, tex Tull- och speditionskostnader m.m. samt det ingående momsen på den avgiften mot 2641 ingående moms.    I denna tråden så finns det lite mer information som kanske kan hjälpa dig med detta. Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Okej då låter det som att du har en tjänstepension. Både sjukförsäkring samt premiebefrielse brukar vanligtvis ingå i skatteklassen som pension är i, dvs att hela beloppet skall beräknas särskild löneskatt och räknas som pensionskostnader. Så du kan bokföra det mot kontogruppen 74XX, exempelvis 7410 Pensionskostnader. Den särskilda löneskatten och hur man kan hantera det kan du läsa om i denna tråden här. Antingen så bokför man det löpande samtidigt som man betalar pensionen, eller så beräknar man det vid bokslutet när man fått sammanställningen från försäkringsbolaget.    Ha det fint! / Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej vad bra! Ja precis, eftersom det inte är arbetsgivaravgifter så blir bokföringen enbart mot ett lönekonto och mot ditt bankkonto. Som jag sade så kan dock detta innebära att din sambo får en restskatt i och med att du inte redovisar skatt nu, då denna lön läggs på hens egna när man deklarerar det i sin egna deklaration. Du kan läsa mer om det här. Så bokföringen blir som du beskriver, samt du behöver inte lämna någon kontrolluppgift eller arbetsgivardeklaration.   Ha det fint! / Josefine ... Visa mer