Om Josefine Johansson

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Jag tror att denna tråden är något tydligare för dig att se flödet av hanteringen. I princip så bokförs köp och sedan försäljning så här: Inköp 1940 (eller 1930) med 10 000 i kredit 1810 med 10 000 i debet Försäljning med vinst 1940 med 15 000 i debet 1810 med 10 000 i kredit 8350 med 5 000 i kredit Försäljning med förlust 1940 med 5 000 i debet 1810 med 10 000 i kredit 8350 med 5 000 i debet Det som bokförs mot 19XX kontona är alltså vad du får in på ditt konto, dvs försäljningsvärdet. Sedan bokför du bort anskaffningsvärdet från 1810 i kredit och vinsten/förlust bokförs alltså mot kredit/debet mot konto 8350. Det är alltså viktigt att du bokför upp anskaffningsvärdet för värdepapperna på konto 1810. Jag personligen har inte sett hanteringen av att man bokför direkt mot ett 8XXX konto vid köpet och sedan hanterar 18XX kontot vid bokslutet, men det blir ingen större skillnad så länge man är noga med att bokföra upp rätt anskaffningsvärde av de kvarvarande värdepapperna i bokslutet hur man väljer att göra. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Det låter som att du kanske inte lagt in ditt registreringsdatum i inställningar för deklarationsmodulen, och det är därför du får varningen. Om du går till Underhåll - Företagsuppgifter och lägger in registreringsdatumet där bör varningen inte komma upp mer. Som du säger är ju detta ditt första år och du har därmed inget från tidigare år. Se bild nedan vart du fyller i uppgiften: Angående fråga 2 så kan du läsa här hos Skatteverket att detta är något som görs automatiskt hos Skatteverket. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Det är tyvärr lite svårt att svara på utan insyn i din bokföring och alla dina underlag. Det beror lite på om ni löste ut leasingbilen innan ni sålde den vidare eller om ni sålde "rättigheten" att lösa ut bilen till bilhandlaren. Det låter på dig som att det är det sistnämnda, och hur detta bör hanteras och andra scenario kan du läsa om här. Så baserat på den informationen du gett låter det som att det är nr 1, dvs att du inte lämnat tillbaka den till leasingföretaget eller löste ut den och sedan sålde den, utan istället alltså sålt "rättigheten" att lösa ut bilen för det priset. Det blir i sin tur att du skall redovisa moms och intäkt på övervärdet och alltså inte hela momsen på marknadsvärdet. Tänk dock på att det är viktigt att du redovisar hela förutbetalda leasingavgiften på den nya bilen samtidigt, eftersom det inte är tillåtet att kvitta intäkter mot kostnader. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej igen! Tyvärr kan supporten endast hjälpa till med progamrelaterade frågor och inte om det gäller hur du skall hantera själva bokföringen av detta. Så om du behöver hjälp med hur det funkar rent programmässigt går det utmärkt att kontakta supporten och de kan koppla upp sig vid behov. Det kan också vara värt att tänka på en omstart av programmet om det blivit för mycket fel, vilket du kan få hjälp av supporten kring hur du gör det. Om du behöver hjälp med hur du skall göra det rent bokföringsmässigt så rekommenderar jag dig att ta hjälp av en redovisningskonsult som kan se din bokföring och hjälpa dig med hur du korrigerar på bästa sätt. På vår hemsida hittar du information om konsulter som använder sig av våra program. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Om det handlar om att du bara löst ut din leasingbil så blir detta ett vanligt inköp av bil. Om det är en personbil och du inte har avdragsrätt för momsen så bokför du hela beloppet ink moms mot tex 1240 Bilar. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för dina frågor. 1. Ja det låter rimligt, jag rekommenderar dock att du läser här hos Skatteverket för att kontrollera så du inte missar något. 2. Det får du kontrollera med Skatteverket, men i och med att man deklarerar per år för enskild firma så skulle jag säga att det rimligaste blir att sätta 231231 i och med att det är för hela året du deklarerar för. 3. Så länge inget mer händer i verksamheten alls efter det så ja det bör du vara, men tänk på att du inte kommer kunna lämna in din deklaration förrän 2024 oavsett så det kan vara en idé att vänta lite till under 2023 för att dubbelkolla så inget händer som måste tas med i bokslutet. Så länge allt som har med verksamheten att göra och som skall med i bokslutet är klart efter 20e april så kan du göra bokslutet rent tekniskt ja. 4. Det är svårt att svara på utan full insyn i din verksamhet men så länge du inte har några varor kvar i verksamheten samt alla tillgångar/skulder m.m. är klara och hanterade så bör det vara klart. Det viktiga är att när allting är klart i ditt bokslut för ditt sista verksamhetsår så skall alla dina tillgångar och skulder vara nollade i företaget. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Jag antar att du i och med detta inte har bokfört originalinköpet heller utan vill veta hur du bokför hela flödet. I sådana fall bör du bokföra originalköpet precis som ett vanligt inköp inom EU, och även återbetalningen. Om du har faktureringsmetoden bokför du originalköpet som vanligt, krediteringen mot samma konton och även nya köpet. Om du har kontantmetoden som jag beskrev ovan, där du matchar kreditfakturan och nya fakturan mot betalningen. Så tex blir bokföringen så här med faktureringsmetoden med inköp inom EU vara: Originalfaktura: 2440 ingen momskod kredit 7 490 4056 momskod 20 (25%) debet 7 490 2614 momskod 30 (25%) kredit 1 872,5 2645 momskod 48 debet 1 872,5 Kreditfaktura: 2440 ingen momskod debet 7 490 4056 momskod 20 (25%) kredit 7 490 2614 momskod 30 (25%) debet 1 872,5 2645 momskod 48 kredit 1 872,5 Nya faktura: 2440 ingen momskod kredit 5 992 4056 momskod 20 (25%) debet 5 992 2614 momskod 30 (25%) kredit 1 498 2645 momskod 48 debet 1 498 Har du kontantmetoden blir bokföringen som följande: 1930 ingen momskod kredit 7 490 4056 momskod 20 (25%) debet 7 490 2614 momskod 30 (25%) kredit 1 872,5 2645 momskod 48 debet 1 872,5 och 1930 ingen momskod debet 1 498 4056 momskod 20 (25%) kredit 1 498 2614 momskod 30 (25%) debet 374,5 2645 momskod 48 kredit 374,5 Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Det låter som att du bör ändra dina inställningar för Izettle då du missar hela steget kring hur man hanterar försäljning VMB i den verifikationen. Om detta inte går så får du helt enkelt göra en manuell verifikation där du bokför VMB beräkningen och hänvisa till den korrekta försäljningsverifikation, eftersom de nu blir separata. I sådana fall så rekommenderar jag dig att åtminstone kolla om du kan ändra konton från Izettle där du inte använder 3054 utan istället 3020. Tänk på att det är viktigt att du får detta i rätt datum som försäljningen gjordes, så att momsen hamnar i rätt period. Sedan så gör du en manuell verifikation där du använder alla konton du föreslagit förutom 1930 och 3020. Dvs tex: 1465 1000 kredit 4020 1000 debet 3030 400 kredit 2616 100 kredit 3028 500 debet Om du gör som du föreslagit kommer du få försäljningen dubbelt bokfört. När du sedan får in pengarna på bankkontot är det viktigt att du inte glömmer att bokföra bort fordran från 1580 kredit och sedan mot 1930 debet. Du hade även kunnat göra omföringen mot inbetalningen och det blir då som nedan: 1930 1500 i debet 1580 1500 i kredit 1465 1000 kredit 4020 1000 debet 3030 400 kredit 2616 100 kredit 3028 500 debet Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Du kommer behöva korrigera de verifikationer som innehåller dessa momskoder och ändra till de rätta momskoderna istället, så att de hamnar rätt i din momsrapport. Hur du korrigerar verifikationer kan du läsa om här. Det låter som att du kanske behöver även kontrollera momskoden för försäljningen och inte bara momskoden på dina momskonton. Om försäljningen skall hamna i ruta 05 så skall intäktskontot som använts på verifikationerna som orsakar avvikelsen ha momskod 05 med momssatsen som passar försäljningen. Om du menar att du använt 05 (25%) och 05 (12%) på 26XX konton så blir detta felaktigt, eftersom momskoden 05 är till för försäljningen så att den hamnar i rutan för momspliktig försäljning. Motsvarande momskod för utgående moms 25% är 10 och utgående moms 12% är 11, så du bör nog kontrollera de 42 verifikationerna som du säger orsakar avvikelsen i momsrapporten. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Eget kapital har egentligen ingenting med dina nuvarande intäkter eller pengar att göra, utan blir lite luddig när man har en enskild firma. I princip kan man säga att på konto 2010 så samlas alla dina vinster/förluster, dina egna uttag/egna insättningar samt tex betald f-skatt. Så om saldot ligger på minus på 2010 bör det betyda att du har haft mer vinster och/eller mer insättningar än förluster och/eller egna uttag i det stora hela. Så länge kontot har ett minussaldo så brukar det oftast betyda att det är bra. Med tanke på att du bara använt kontona 2018 och 2019 i din omföringsverifikation så verkar det som att du bara haft vinst och gjort egna insättningar men inga egna uttag eller förlust, vilket i sin tur är positivt för företagets egna kapital. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Tack för din fråga. Här kan du läsa om hur du skall hantera försäljning av inventarie, både stegen i Anläggningstillgångar samt de verifikationerna som krävs. Ett exempel på försäljningskonto från länken är 3060 försäljning anläggningstillgångar som du kan använda mot inbetalningen. Tänk på att även välja korrekt momskod. Om du har kontantmetoden kan du läsa under den fliken och kolla under exempel för att se så att du inte missar något steg. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-05-02

Hej! Du får gärna förtydliga lite vad du vill ha hjälp med i din fråga, då jag inte riktigt förstår vad du menar. Om du tänker på att du skall omföra dina saldon från dina kapitalkonton till 2010 så kan du läsa här om hur du gör. Om detta är ditt första räkenskapsår så är det inget konstigt att du inte har något saldo på konto 2010 utan detta kommer bli efter du omfört dina saldon från de andra 201X kontona. Du är välkommen att återkomma och förtydliga lite vad det är du behöver hjälp med. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-28

Hej! Tack för din fråga. Konto 1351 låter som att det funkar för fonderna ja, i och med att de verkar ha varit långfristigt innehav. Ja, anskaffningsvärdet ändras aldrig men däremot behöver man alltid göra en värdering i bokslutet för att avgöra om fonderna har gjort en värdeminskning som understiger det bokföringsmässiga värdet, och man kan då behöva göra en nedskrivning. Du får dock aldrig bokföra värdeökningarna så länge de inte anses vara bestående vilket de sällan är då värdering till verkligt värde inte är tillåten i K2 regelverket. Så om detta är rätt är svårt att svara på utan insyn i din bokföring men så länge fonderna aldrig har minskat i marknadsvärde som är lägre än anskaffningsvärdet så låter det rätt ja. Huruvida dessa beskattas beror på, så där får jag hänvisa dig till Skatteverket får råd. Här kan du läsa lite mer om hur olika finansiella andelar kan beskattas. Beskattning av just 30% är för privatpersoner, det brukar snarare handla om vinsten är skattepliktig eller skattefri dvs om den skall påverka det skattemässiga resultatet för företaget eller inte. Hur försäljning med vinst bokförs kan du läsa om här. Ha en fin helg! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-28

Hej! Jag rekommenderar dig att du kontaktar Skatteverket för att kontrollera hur du skall redovisa detta i och med att NE bilaga hanterar bara absoluta tal och inte minus/plus. I och med att det är en korrigering för 2021 så kan det vara så att de tycker att du skall lämna in en korrigering av 2021s NE bilaga där du tar med posten för förändring varulager som gäller för 2021, medan du hanterar det rent bokföringsmässigt i 2022 då det ändå är på en relativt stor summa. Detta betyder att den inte skall tas med i NE bilaga i 2022 i sådana fall. Så kontakta dem så bör de kunna hjälpa dig hur du skall fylla i 2022s NE bilaga på rätt sätt. Du får gärna återkomma i tråden när du fått svar om det är något som skulle kunna hjälpa andra användare i forumet. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Normalt sätt görs inte skatteavdrag genom företaget på utdelningen utan skall hanteras av aktieägaren, men om företaget ändå hanterar skatten på utdelningen så skall detta bokföras i samband med utbetalningen och mot tex konto 2710. Det blir alltså 1930K med nettobeloppet, 2898D med hela utdelningsbeloppet och 2710K med skatteavdraget. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Vad tråkigt att höra att detta hände dig. Tyvärr är bedrägeri och stöld m.m. normalt sätt ingen avdragsgill kostnad, utan detta bör bokföras som en ej avdragsgill kostnad mot tex 6992 övriga ej avdragsgilla kostnader alternativt 2013 egna uttag om du har en enskild firma. Här finns det lite information kring detta. I vissa fall så kan det vara avdragsgillt så länge man kan bevisa att du fått tex ett kvitto eller liknande så det kan räknas som ett förvärv av vara, men det verkar du ju tyvärr inte fått vid detta tillfället. Du kan alltid dubbelkolla med Skatteverket om det ändå går att få detta avdragsgillt i ditt fall, men då måste det finnas bevis på att det skedde ett "köp" i första läget genom något sorts underlag som bekräftar detta. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Egentligen så är verksamheten inte avvecklad så länge det fortfarande finns affärshändelser dvs man kan bli skyldig att deklarera även för detta året då det har hänt saker i företaget. Om det bara är en bankkostnad så bör det säkert inte vara några problem utan det borde kunna bli en privat kostnad alternativ tas med manuellt i 2022s deklaration men det bör du kontrollera med Skatteverket. Det står nämligen följande under "deklarera din inkomst" på Skatteverkets vägledning kring avslut enskild firma: "Du ska lämna en NE-bilaga för det sista året som du bedrev näringsverksamhet. Det innebär att om du sålde eller köpte varor eller tjänster i ditt företag under en enda dag under till exempel 2022, ska du lämna en NE-bilaga tillsammans med deklarationen 2023. Om du har avslutat din verksamhet före 2022 kan det vara så att du behöver göra en sista avstämning av egenavgifter i deklarationen 2023." Så i värsta fall så kan du vara skyldig att även deklarera för 2023, men om det inte skett några andra transaktioner än bankkostnaden så kan du säkert ta med den i 2022s deklaration så länge du kontrollerar detta med Skatteverket. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Eftersom den omvända momsen inte blir något som man får tillbaka/betalar utan bara är en fiktiv moms som redovisas på två olika 26XX konton där 2645 har ett belopp i debet och sedan ett motkonto som har samma summa i kredit. Detta gör att summan inte kommer "visas" på konto 2650 eftersom det alltså varken ökar eller minskar momsskulden man har. Så om du inte haft någon vanlig svensk utgående moms under året alls utan bara svenska inköp och inköp inom/utanför EU så låter det rimligt att du bara har en summa som motsvarar vad du hade tidigare på konto 2641. Själva fiktiva momsen redovisas i momsdeklarationen, så det är där den tas upp och sedan dras av dvs ett nollsummespel. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Jag hoppar in för att du skall få svar i din och AnnicaLs tråd. Jag skulle säga att det fortfarande blir som Annica skriver, det vill säga att eftersom fakturorna inte är utställda i ditt företags namn så är dessa inte avdragsgilla i ditt företag. Det är möjligtvis att det kan gå under utlägg men då behöver du även fakturera vidare dessa till den som skall påverkas av kostnaden samt skicka med underlagen eftersom dessa inte är dina. Man bokför det då mot ett 16XX konto temporärt, men viktigt att du får tillbaka dessa pengar till företaget eftersom det inte skall påverka ditt företag. Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket alternativt en konsult för hur du skulle kunna hantera detta om du är osäker. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Du bokför det mot samma konto som du bokförde själva köpet mot. Så om köpet tex bokfördes mot konto 5410 så använder du samma konto nu när du får återbetalningen. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Tack för din fråga. Här kan du läsa om hur detta fungerar i Visma eEkonomi, då det blir lite mera automatiskt hanterat när det gäller just leverantörsskulder och kundfordringar mellan räkenskapsår. Detta är när du får/skickar fakturor i 2022 men betalningen sker i 2023. Om det faktiska upplupna intäkter och kostnader, dvs när du får fakturorna i 2023 och betalningen sker i samma år, men själva intäkten och kostnaden tillhör 2022 så kan du följa denna artikeln över hur du skall hantera det. Där finns det ingen automatisk hantering utan det blir manuellt. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej! Om du har en enskild firma och sjukförsäkringen är till dig själv så är detta inget som är avdragsgillt i företaget, utan kan bokföras som ett eget uttag om företaget betalar det. Så du skall inte använda konto 7622 eftersom detta är om du har anställda alternativt hade haft ett aktiebolag så det stämmer att det blir felaktigt att det hamnar i rutan för kostnaden för anställda. Jag rekommenderar dig att korrigera detta i bokföringen och bokföra mot tex 2013 egna uttag. Här kan du läsa mer om vilka försäkringar som är avdragsgilla eller inte i en enskild firma. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-24

Hej igen! Ingen fara alls, så lite så. Det är lite snårigt när det gäller just inköp inom och utanför EU så jag kan förstå att det känns jobbigt i början. 🙂 Ah då förstår jag lite mer vad du menar. Ja det verkar som att tryckfels-nisse varit i farten, det skall inte vara konto 2641 där nej utan 2645. Jag tar det vidare till de som ansvarar för detta så vi kan korrigera det så snabbt som möjligt, tack för att du uppmärksammade oss! Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej! Du bör först kontrollera att du också har en saldodifferens på konto 1930 och felaktigt saldo på 1510, dvs om du bara missat att markera fakturan som betald eller om du både gjort det samt inte bokfört själva inbetalningen. För om du bara missat att markera fakturan som betald, men har bokfört själva betalningen manuellt så kommer den verifikationen du föreslår att skapa en differens nu istället. Om du faktiskt har bokfört inbetalningen men bara inte registrerat fakturan som betald så kan du manuellt markera den som inbetald genom bokföring - verifikationer och välja 1510 på första raden. Då kommer du se en till rubrik som heter faktura, där du kan välja fakturan som skall registreras som betald. Därefter så väljer du 1510 igen på andra raden, och skriver summan i debet, dvs att du har samma summa i både debet och kredit på konto 1510 i verifikationen. Då kommer inget påverkas rent bokföringsmässigt, men du får fakturan avprickad. Det verkar dock som att du menar att du har bokfört den som betald mot 1930 och 1510 och att du nu behöver göra en manuell korrigering så att den inte påverkar bokföringen i nuvarande år. Du får då göra en manuell verifikation som är spegelvänd mot den du gjorde på samma datum, dvs 1930 med beloppet i kredit och 1510 med beloppet i debet för att bokföra bort värdena. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej igen! Ingen fara. 🙂 Det är lite svårt att säga exakta konton då det beror på vad ni brukar använda m.m., men i tråden jag skickade så står det hur du skall hantera de olika fakturorna. Dvs du skall lägga in fakturan som ni tar emot som leverantörsfaktura och den ni skickar som kundfaktura, precis som vanligt. Sedan så kan du reglera båda fakturorna via kassakontot istället, dvs 1910, eftersom de inte har betalats på något sätt. Detta kan du alltså göra via kassa- och bankhändelser fast istället välja kassakonto och skapa händelserna för både betalningen och inbetalningen. Förslag på motkonto för leverantörsfakturan hade kunnat vara ett konto inom 59XX kontogruppen, tex 5910 annonsering om det handlar om det inom marknadsföring. Försäljningen av tjänsten bokför du mot erat vanliga försäljningskonto om det är er vanliga tjänst ni brukar utföra, tex 3041 försäljning tjänst 25% om det är 25% moms. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej! Tack för din fråga. Man brukar normalt sätt använda specifika 4XXX konton för inköp inom och utanför EU för att kunna separera dessa på ett enkelt sätt från de svenska inköpen och kunna hålla bättre koll. Det går dock bra att göra specifika konton om du skulle vilja, tex 5401 som du har gjort, som har samma inställningar som motsvarande 4XXX konto. Inget motkonto används vid inköp inom EU utan detta görs enbart vid inköp utanför EU eftersom man hanterar sådana köp av varor i två steg. Det kommer mycket riktigt bli fel om du använder två konton som har momskod 20 kopplat till sig, så antingen så får du fortsätta göra som du gjort tidigare och skippa att använda 4XXX kontona eller så får du göra som följande: 1930K 100 kr 4056D 100 kr (momskod 20) 2614K 25 kr (momskod 30) 2645D 25 kr (momskod 48) Sedan en manuell verifikation : 4056K 100 kr (ingen momskod) 5401D 100 kr (ingen momskod) Normalt sätt brukar man oftast inte bokföra inköp inom och utanför EU mot specifika konton så som tex 5401 utan alltså använda 4XXX kontona för att samla alla inköp utanför Sverige på ett smidigt sätt samt att momskoderna blir korrekta. Om man väljer att inte använda 4XXX konton så är det viktigt att istället skapa specifika andra konton som du bara använder för inköp inom och utanför EU så du inte blandar in dem med vanliga inköp. Detta både för att du skall kunna ha koll samt att du får korrekta momskoder. Så att du har skapat 5401 och 5402 går utmärkt, så länge du håller koll på att ha rätt momskoder. Ditt exempel för inköp inom EU med 5401 ser helt korrekt ut, däremot så bör du vid inköp utanför EU hantera det som följande: Vid köpet: 1930K 100 kr 5402D 100 kr (ingen momskod) När tullfakturan kommer: 4545D 100 kr (momskod 50) 4549K 100 kr (ingen momskod) 2615K 25 kr (momskod 60) 2645D 25 kr (momskod 48) Detta är för att du inte kan beräkna någon fiktiv moms på inköpet utanför EU förrän du får det statistiska tullvärdet, vilket du i princip aldrig kan veta vid inköpet. Detta betyder att konto 5402 inte bör ha någon momskod kopplat till sig. Så för att summera angående användning av momskoder för kostnadskontona samt att använda egna konton, så är det alltså helt okej att skapa egna konton men det är då viktigt att inte dubbelbokföra kostnaden eller att använda momskoden dubbelt. Om du vid inköp inom EU vill använda 5401 så använder du inte konto 4056. Om du vill använda 5402 vid inköp varor utanför EU så skall det kontot inte ha någon momskod, utan du bokför inköpet i två steg. Vid inköpet mot 5402 utan momskod, och vid bokföring av importmoms mot 4545 och 4549, och det är då konto 4545 som skall ha momskod på sig. Angående din sista kommentar kring 2641 så förstår jag tyvärr inte riktigt när du menar att eEkonomi föreslår det kontot? De 4XXX konton du angett skall ha kopplingar till 2615/245 vid användning av momskod 50 och 2614/2645 vid användning av momskod 20. Om du får andra förslag vid användningen av dessa momskoder så rekommenderar jag dig att kontakta supporten för att kontrollera att dina kontoinställningar ser korrekta ut. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej! Här kan du läsa om hur du bokför och hanterar inköp inom och utanför EU. Om de inte angett något VAT nummer inom EU så bör det vara inköp tjänst utanför EU som gäller, i och med att de angett att de finns i Canada och de inte tagit ut någon moms/tax. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej! Tack för din fråga. Jag förstår tyvärr inte riktigt varför 0469 och 0431 finns med i verifikationen, men jag antar att det har att göra med någon internredovisning i och med att konton 0XXX och 9XXX inte finns med i kontoplanen utan oftast används vid internredovisning i system som stödjer detta. Här kan du läsa om hur du bokför inköp inom och utanför EU och vilka momskoder som skall användas. I Visma eEkonomi så hade du bokfört ett inköp av tjänst utanför EU som följande: 1930/2440 ingen momskod kredit 10 000:- 4531 momskod 22 (25%) debet 10 000:- 2614 momskod 30 (25%) kredit 2 500:- 2645 momskod 48 debet 2 500:- Tyvärr så stödjer inte programmet internredovisning så det är tyvärr svårt att ge råd kring hur du skall hantera den delen som bokförs/hanteras mot 0XXX kontona då det är svårt att veta hur det fungerar i ditt andra system. Det finns inga motsvarande konton för 0XXX heller i och med att programmet bara stödjer konton mellan 1000 och 8999. På ovan förslag så får du bokfört det som en kostnad och beräknat den fiktiva momsen, samt att det hamnar rätt i systemet. Varför ditt andra system använder 0XXX kontona är svårt att avgöra, eftersom du säger själv att de bör kopplas mot ruta 21 och 22 medan vid inköp av tjänst utanför EU så skall kostnaden bara hamna i ruta 22 vilket det gör med konto 4531. Kontot som är kopplat mot ruta 21 är 4535 med momskod 21 i programmet Du får gärna förklara lite tydligare vad just dessa konton gör i ditt andra system så kanske vi kan hjälpa dig vidare om det skulle behövas. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-21

Hej! När ni betalade restskulden och därmed löste ut leasingen så blir detta en inventarie ja, så du måste hantera alla olika händelser var för sig dvs inköpet för sig och försäljningen för sig. Om nu restvärdet var mindre än ett halvt prisbasbelopp så kan du bokföra köpet/lösen mot tex 5410 förbrukningsinventarier. Inga avskrivningar skall då göras eftersom den är kostnadsförd direkt vid själva bokföringen av köpet. När ni sedan säljer den så blir det som följande: 1930/1510 med 112 700 i debet 39XX med 98 00 i kredit 2611 med 24 500 i kredit 60XX med 7 840 i debet 2641 med 1 960 i debet Du måste alltså redovisa hela intäkten och hela provisionen eftersom det inte är tillåtet att kvitta intäkter mot kostnader. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-17

Hej igen! Det är lite svårt att svara på tyvärr, det får du kolla med företaget som gett dig fakturan. Om de angett ett VAT nummer inom EU på fakturan och ditt VAT nummer står med samt att det inte angett något momsbelopp så låter det som att det skall hanteras som inköp inom EU. Tanken med fiktiv moms är då att du redovisar den fiktiva momsen med den momssatsen det hade varit om du köpt varan i Sverige. Så hade det varit 12% moms om du köpte en likvärdig vara här i Sverige så blir det 12% fiktiv moms. Det spelar ingen större roll, men om det är en faktura du fått så rekommenderar jag att du gör det via inköp - leverantörsfakturor och sedan matchar den mot bankhändelsen. Matcha direkt inne i kassa- och bankhändelser gör man främst mot kvitton och liknande i vanliga fall. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-17

Hej! Tack för din fråga. Ja din tanke kring hur allt detta skall hanteras låter helt korrekt tycker jag, och du verkar ha full koll på att det behöver bestämmas på en bolagsstämma dvs även koll på det praktiska. Rent bokföringsmässigt så stämmer dina förslag också. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-14

Hej igen! Så länge det bara är dessa två konton som finns i verifikationen så är det inget som kommer påverka periodiseringsfonden nej eftersom den bokförs mot andra konton. Det låter som att det är en samlingsverifikation, så det bör inte vara några konstigheter så länge du bara gör en korrigering som påverkar 2099 och 8999 och inga andra konton. Känner du dig osäker kring detta så rekommenderar jag dig att ta kontakt med en konsult som kan få insyn i din bokföring och lättare rådgiva dig kring hur du skall korrigera detta. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-14

Hej! Tack för din fråga. Det är fullt normalt att den upplupna intäkten/kostnaden man hanterar i bokslutet inte stämmer helt med vad som sedan blir verklighet. Det bästa är att man inte hanterar den upplupna intäkten i samband med betalningen, utan att man istället bokför detta som vanligt och gör en separat verifikation i det nya året där man spegelvänder den verifikation man gjorde i bokslutet. Detta för att allt skall bli korrekt med tex eventuell moms och för att det skall bli enklare att följa. Här kan du läsa om hur du kan hantera detta. Så ok man tar ett exempel med dina siffror, så hade det blivit följande steg: 2022: 1790 med 3 000 i debet 3XXX med 3 000 i kredit 2023: 1930 med 2 500 i debet 3XXX med 2 500 i kredit 2023: 1790 med 3 000 i kredit 3XXX med 3 000 i debet På så sätt så kommer det jämna ut sig, eftersom i 2022 så redovisade du en intäkt på 3 000 och i 2023 så redovisar du en krediterad intäkt på 500 vilket totalt sätt blir 2 500. Jag rekommenderar dig dock att kontrollera med Skatteverket hur du skall hantera det i periodiska sammanställningen, eftersom du redovisade en upplupen intäkt som nu är fastställd. När det gäller upplupna intäkter med momsredovisning svensk försäljning så redovisar man inte moms på detta förrän när man fakturerar/betalar eftersom man enligt momslagen inte har rätt att redovisa det förrän det är fastställt och antingen fakturerat eller betalt beroende på bokföringsform. Jag kan tyvärr inte hitta någon vägledning vad som gäller försäljning utanför Sverige, men med tanke på att man skall redovisa enligt fakturadatumet gällande försäljningen i periodiska sammanställningen så bör du nog kontrollera att den upplupna intäkten verkligen skulle redovisats då eller om den skulle redovisats nu i år när den fakturerades. Du får gärna återkomma i tråden när du fått svar om det skulle kunna hjälpa andra användare i forumet. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-14

Hej! Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Jag rekommenderar dig att ta hjälp av en konsult för dessa frågor, då det beror på hur din situation ser ut och är svårt att svara generellt på. Du kan dock beräkna utdelning enligt förenklingsregeln förutsatt att du har tillräckligt med fritt eget kapital, oavsett om du tar ut lön eller inte. Huvudregeln baseras bland annat på lön, precis som AnnicaL säger och är ett sätt att kunna ta ut mer utdelning är schablonbeloppet genom förenklingsregeln. Om det blir skillnad eller inte beror på vad du tar ut för utdelning, då skillnaden blir om utdelning beskattas som lön eller kapital. Här kan du läsa mer i vägledningen hos Skatteverket. Gränsbelopp för 2023 har dock inte kommit ut ännu i och med att det är början av året, men du kan kolla på tidigare år för att förstå hur det fungerar. Med det sagt så finns det inga begränsningar förutom att man uppfyller försiktighetsprincipen när det gäller utdelning av fastställda vinster i företaget, utan det har att göra med hur du blir beskattad. Dvs dessa regler har ingenting att göra med hur mycket du kan ta ut i utdelning och om det är okej att göra i ditt företag utan det har att göra med hur utdelningen som tas ut beskattas. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-14

Hej! Tack för din fråga. Du skall alltid bokföra i SEK enligt bokföringslagen, så länge du inte har ett speciellt tillstånd att upprätta din bokföring i en annan valuta. Så länge fakturan inte har någon moms och de angett att det är reverse charge eller liknande så skall du bokföra det som ett inköp inom EU och därmed mot tex 4057 som du föreslår. Här är det viktigt att du också väljer momskoden som gäller för fiktiv moms så att du redovisar omvänd moms på verifikationen. Här kan du läsa om hur du bokför inköp inom EU korrekt med korrekta momskoder. Om fråga nr 2 handlar om det är rätt att det växlas till SEK så är svaret ja. Annars får du gärna förtydliga vad du menar med denna frågan och vad du vill ha hjälp med. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-14

Hej! Tack för din fråga. Här kan du läsa hur man hanterar försäljning utanför EU. Om kunden har ett VAT nummer inom EU som de anger så bör du hantera det som en försäljning inom EU. Jag skulle säga att du bör kolla med betalaren om de har ett VAT nummer ja så att du kan hantera försäljningen korrekt, dvs B2B. Du behöver också upprätta och skicka en faktura eller liknande, eftersom du måste alltid ha underlag på alla händelser i din bokföring. Här kan du läsa om hur man bokför försäljning inom och utanför EU. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej! Du bör kontrollera med Skatteverket om det är okej att redovisa detta i en senare momsperiod än de tillhör, men jag antar att detta är momsfritt och skall redovisas i ruta 42 bara så det bör inte vara några konstigheter att få göra. Utgången bör dock vara att ens intäkter alltid skall bokföras i rätt period, så om detta inte tillhör ett stängt och deklarerat år så skulle jag säga att det bästa är att korrigera tidigare perioder och rätta momsdeklarationerna för dessa istället för att bokföra allt i denna momsperioden. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej! Tack för din fråga. Rent bokföringsmässigt är det ingen skillnad, men jag antar att du med kreditslip menar att firman självfakturerar vilket det finns vissa regler kring som du kan läsa om här. Så skulle säga att det beror på vem som har ansvaret att upprätta fakturan som avgör huruvida du skall skicka en faktura eller om firman kan skicka en självfaktura. Det är inte ovanligt att det är firman som hjälper en att sälja inventariet som upprättar en sorts självfaktura, så du kan säkert kolla med firman om hur de brukar hantera detta med andra kunder. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej! Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kontrollera med Skatteverket när du behöver aktivera byggnaden, men detta görs normalt sätt inte förrän byggnationen är klart. Om detta är när allt arbete är klart eller när huset är slutbesiktigat kan jag tyvärr inte hitta någon information kring, så där är det bäst att kolla med Skatteverket eller möjligtvis Bokföringsnämnden. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej! Om boken finns med i varulagret så kan du bokföra bort den redan nu genom att kreditera 14XX kontot och debitera ett 49XX konto för att visa lagerminskningen. Om den ännu inte är bokfört som en tillgång i lager så bör den redan vara bokförd som en kostnad mot ett 4XXX konto och den skall därför inte hanteras på något sätt som en "förlorad" intäkt. Frakten kan du bokföra mot ditt vanliga kostnadskonto du använder, tex ett 57XX konto. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej! Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kolla med Skatteverket om du skall hantera detta som en vanlig vidarefakturering, dvs lägga på moms på vidarefaktureringen, eller inte. Fakturan gällande p-boten hanterar du som normalt, dvs en ej avdragsgill kostnad. Om det handlar om att du skall hantera det som en vanlig vidarefakturering så kan du bokföra intäkten mot ett 35XX konto och det bör vara skattepliktigt trots att kostnaden inte är det. Det är möjligt att det kan anses som ett utlägg trots att det inte uppfyller kraven i ovan länk då p-boten hände medan kunden använde bilen men det bör du kontrollera med Skatteverket eller möjligtvis Bokföringsnämnden. Du får gärna återkomma i tråden om du får ett svar som kan hjälpa andra med liknande funderingar. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-11

Hej igen! Ja men precis det stämmer. Hm, så vitt jag vet så visar Riksbanken kurser för alla bankdagar så om det är så att du fått/skickat en faktura som har ett fakturadatum på en dag som inte är en bankdag så bör du kunna använda närmsta bankdagens kurs skulle jag säga. Förhoppningsvis bör detta inte ske särskilt ofta för dig men du kan alltid dubbelkolla med Skatteverket hur du skall hantera sådana situationer och vad du skall utgå från valutakursdag. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-06

Hej! Detta är tyvärr väldigt svårt att ge råd kring utan någon insyn i din kunds bokföring eller en djupare insyn i skattevägledningar. Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för råd kring detta, och om man kanske kan lämna in en rättelse på 2020s deklaration för att få med detta värdet som man sedan kan hantera i en rättelse för 2021s deklaration. Rimligtvis så bör det handla om att rätta antingen både 2020 och 2021s deklaration men rent bokföringsmässigt i 2022, men det är möjligt att du kan göra rättelsen både bokföringsmässigt och skattemässigt i 2022. Det är dock något som du får kolla med Skatteverket som sagt. God redovisningssed säger att rättelser skall ske i nästkommande öppna period, men i vissa fall skall dock rättelser i deklarationer göras i året som felet gäller. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-06

Hej! Du skall utgå ifrån fakturans datum eftersom man redovisar sin försäljning i periodiska sammanställningen enligt faktureringsmetoden. Så om du skickade en faktura i Januari på 37,50 så skall beräkna med valutakursen för det datumet som fakturan har, dvs fakturadatumet. Detta kan du läsa i denna tråden som jag såg att du fått i din andra tråd, där en annan användare har fått svar från Skatteverket kring det. Den månatliga omräkningskursen använder man i tex bokslutet när man skall värdera sina fakturor i andra valutor som finns obetalda i omräkningen. Angående avrundning så brukar man normalt sätt stryka ören dvs avrundar neråt. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-06

Hej! Ja det exemplet ovan är till för när man inte fått någon tullavgift, och behöver nödvändigtvis inte vara enbart när man fått en tullfaktura utan du kan använda det momsunderlaget du fått från DHL. Så det stämmer att du bokför så som exemplet ovan då du inte har någon tullavgift utan bara skall redovisa importvärdet och importmomsen. Inköpet ser korrekt bokfört ut. Ha en fin påsk. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-05

Hej! Jag hoppar in i din och Roffakabs tråd för att du skall få svar. Du bör använda det motkontot som använts tidigare, så kontrollera den balansräkningen du har från tidigare år precis som Roffakab föreslog. Du bör alltså inte göra en manuell verifikation nu i 2022 utan du bör lägga in de ingående balanser du har från 2021s utgående balanser i balansräkningen. Om du nu bokförde det mot konto 2018 sedan tidigare så låter det rimligt att du lägger motsvarande belopp mot det kontot när du uppdaterar dina balanser. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-05

Hej! Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kontakta en konsult för råd kring detta, då det är viktigt att det blir redovisat rätt. Koncernredovisning är ett mer komplicerat område, men det låter som att det bör bli en försäljning från moderbolagets sida eftersom de säljer sin ägarrätt men eftersom inga pengar är involverade så är det bäst att kontrollera med en konsult som är insatt inom koncernredovisning hur du bäst hanterar detta. Med tanke på att det är aktier som moderbolaget äger och inte faktiska aktieägaren så är det bäst att kontrollera hur detta hanteras och hur påverkan blir resultatmässigt i moderbolaget. Här verkar det finnas lite information kring arv av aktier som kanske kan vara till hjälp. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-05

Hej! Tack för din fråga. Det spelar egentligen ingen större roll vad du väljer så länge det blir bokfört rätt, men det kan vara bra att matcha momsrapporten mot händelsen så att du får rätt underlag kopplat och kan hålla koll på att du fått alla momsrapporter hanterade. Rent bokföringsmässigt så spelar det dock som sagt ingen roll hur du väljer att göra, så länge du bokför bort momsskulden/momsfordran från momskontot när du bokför det under kassa- och bankhändelser. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-05

Hej igen! Jag förstår vad du menar, men det som avgör om det blir på detta sättet eller inköp tjänst utanför/innanför EU med fiktiv moms är vad det är först sorts tjänst och vart den anses vara förbrukad. Så tex när det gäller tjänster (fysiskt arbete) som man köper från ett utländskt företag där de utför tjänsten i Sverige och inte är registrerade för f-skatt här så blir det du som blir ansvarig för att redovisa skatten på detta. Man kan likställa det som att du temporärt anställt någon som inte är ett företag och därmed skall betala skatt för denne. Det är därför oftast bäst att kontrollera med det utländska företaget innan om de är registrerade för f-skatt i Sverige om det gäller just fysiskt arbete som görs inom Sverige. Här finns det lite mer information kring detta. I vilka situationer som det istället handlar om inköp tjänst inom/utanför EU och fiktiv moms kan du läsa om här. Det har alltså ingenting att göra med att de tar ut lön, utan det handlar om att ditt inköp av denna tjänsten likställs lön och skall därmed hanteras annorlunda då de inte är f-skatts registrerade eller har beviljats ett undantag som skulle göra att detta blev en vanlig kostnad för dig. Det har därmed alltså ingenting med deras skatt att göra, utan det handlar om din beskattning och hur du bör hantera ditt köp av tjänsten. Här finns mer information kring beslutet om detta. Hoppas detta gjorde det lite klarare. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-04

Hej! Jag rekommenderar dig att du kontaktar Skatteverket för råd kring detta, men ja om det gäller arbetskraft och du skall hantera skatt för dem i Sverige så låter det rimligt att du skall göra 30% avdrag på betalningen och den delen skall du betala in till Skatteverket. Dvs totalt sätt betalar du 100% men bara 70% till leverantören och 30% till Skatteverket. Eftersom hyran och resorna inte relaterar till arbetskraft/tjänst och skall därmed inte behandlas som lön så låter det rimligt att du inte skall göra samma avdrag på detta. Rent bokföringsmässigt så blir detta fortfarande en kostnad för er, det blir bara två olika ställen som du betalar in beloppet till. Kontrollera gärna om de angett någon form av VAT nummer och om du bör redovisa fiktiv moms på detta, eller om det bara blir en kostnad för dig. Så det blir som en form av delbetalning, där du betalar en del av kostnaden till leverantören och en del till Skatteverket. Hur detta skall redovisas från din sida till Skatteverket sedan rekommenderar jag dig att kontakta dem för, men det finns lite information i länken ovan som säkert kan hjälpa dig. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-04

Hej igen! 🙂 Jag rekommenderar dig att kolla med Skatteverket om du ändå inte behöver redovisa fiktiv moms och momsregistrera dig, då om man läser här under "Om du inte är momsregistrerad" så kan man behöva göra detta. I och med att du inte har en momspliktig verksamhet så kan detta betyda att du kommer behöva redovisa en utgående momsen men då du inte har avdragsrätt på den ingående momsen blir denna en kostnad för dig. Så kontrollera med dem först och se om du behöver momsregistrera dig och redovisa utgående moms på inköpet utanför Sverige, så att allt blir korrekt hanterat för dig. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-04

Hej igen! Okej jag antar på ditt svar att utlösningen av lånet inte skedde samtidigt som försäljningen då och att du alltså inte gjort några amorteringar alls. Jag utgår också från att du inte har lagt upp den i anläggningstillgångar utan bokför försäljningen manuellt då du inte sagt något annat. I sådana fall bör det bli som följande: Försäljning av bil: 1930/1510 med 58 000 i debet 39XX med 58 000 i kredit 1240 med 160 000 i kredit 79XX med 160 000 i debet Lösen av lånet: 1930 med 58 639,55 i kredit 2350 med 58 639,55 i debet Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-03

Hej igen! Ah okej jag förstår, ber om ursäkt att jag inte kontrollerade vilken bokföringsmetod du hade. Nej då funkar tyvärr inte just det sättet jag föreslog där utan det fungerar enbart för faktureringsmetoden. Jag kollade återigen med kollegan som kan Visma eEkonomi som föreslog att du kan göra som följande då du verkar ha versionen Visma eEkonomi PRO: Du gör fakturan som vanligt, men istället för att matcha den mot en bankhändelse så går du istället till Försäljning>Kundfakturor och klickar på raden för fakturan. Där väljer du åtgärder och sedan registrera inbetalning. Här kan du välja "andra konton" om du har PRO och kan där välja konto 2394 istället för mot företagskontot. Då kommer det skapas en verifikation som ser ut som nedan (bara ett exempel på konton): 3041 med 1 000 i kredit 2611 med 250 i kredit 2394 med 1 250 i debet På så sätt så får du registrerat den som "betald" genom att minska skulden exploatören har och får bokfört intäkten korrekt. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-03

Hej! Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket alternativt bokföringsnämnden för råd kring om detta bör redovisas inom övriga externa kostnader eller en sorts varukostnad. Jag skulle säga att det antagligen bör hamna under externa kostnader eftersom det egentligen inte är någon kostnad som krävs för att du skall kunna sälja det du säljer och då funkar förbrukningsmaterial till detta. Det finns inga direkta vägledningar kring vart kostnader skall hamna utan det handlar mer om hur de bör redovisas i resultaträkningen, dvs om det skall påverka bruttoresultatet eller rörelseresultatet. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-03

Hej! Här kan du läsa om hur du hanterar försäljning av inventarier. Om du har lagt upp den i anläggningstillgångar i eEkonomi så rekommenderar jag dig att läsa här för hur du skall hantera detta. Du nämner inget om att bilen har skrivits av så jag antar att detta inte har gjorts eller om några amorteringar på lånet har gjorts. Du nämner inte heller om ditt lån löstes ut i samband med försäljningen eller vid ett separat tillfälle samt om det är moms på försäljningen. Med tanke på att du säger att du använt den som Taxi så låter det som att du bör ha tagit ut moms på försäljningen. Ett exempel på hur en försäljning hade kunnat se ut kan du se nedan: 1930/1510 med 58 000 i debet 39XX med 46 600 i kredit 2611 med 11 600 i kredit 1240 med 160 000 i kredit 79XX med 160 000 i debet Utan att veta hur du har fått lånet utlöst så kan jag inte ge något förslag på hur du bokför bort saldot från 2350 så där får du återkomma hur du hanterade detta om du vill ha ett förslag med det. i förslaget ovan så har jag antagit att du inte gjort några avskrivningar på bilen och att det alltså var 58 000 ink moms du sålde den för. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-03

Hej! Tack för din fråga. Om du angett ditt VAT nummer till Apple och de inte angett ett VAT nummer på fakturan/kvittot till dig så stämmer det att det blir inköp av tjänst utanför EU ja. Om de angett ett VAT nummer inom EU så bokför du det som inköp av tjänst inom EU eftersom de då blir hanterade som ett företag inom EU istället. Här kan du läsa om hur man bokför båda olika tillfällena och vilka momskoder som används i Visma eEkonomi för att det skall bli rätt. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-04-03

Hej! Tack för dina frågor. Faktura nummer 2 ser korrekt hanterad ut baserat på den information du gett, även om jag inte hade kategoriserat det som en upparbetad men ej fakturerad intäkt utan snarare en normal upplupen intäkt då du inte verkar hantera detta löpande i bokföringen utan bara nu i bokslutet eftersom du ännu inte hunnit fakturerat arbetet. Hur upplupna intäkter hanteras kan du läsa om här, men egentligen blir det bara en ändring från 1620 till 1790 istället i ditt fall. Detta då konto 1620 alltså är kopplat till pågående arbete på löpande räkning medan 1790 används för när man periodiserar intäkter m.m. Eftersom du varken fått betalt eller fakturerat för intäkten så skall ingen moms redovisas i 2022 utan denna redovisas istället i 2023 precis som i ditt förslag. Angående faktura nummer 1 så skulle jag säga att totala momsen skall redovisas i 2022 och inte delas upp, eftersom du fakturerat för den i 2022 och skall därmed i bokslutet även ta med dina obetalda fakturors moms. Det är alltså enbart löpande under året bokföringsmetoderna skiljer sig åt gällande hantering av momsen, i bokslutet så hanteras alltid momsen exakt likadant oavsett metod. Så du skall bara tänka kontanternas väg (redovisa momsen vid betalningen) när du bokför löpande under året och i annat fall skall du tänka fakturans väg dvs har det fakturerats så skall momsen redovisas i det året. Här kan du läsa att enligt ML kap 13, 8§ så står det följande precis som du säger " I mervärdesskattedeklarationen för den sista redovisningsperioden under beskattningsåret ska redovisning även ske av den utgående skatten på fordringar och den ingående skatten på skulder, som är obetalda vid årets utgång ". Detta betyder att allt som fakturerats från dig och det som du fått fakturerat till dig skall ha momsen redovisad i bokslutet för 2022. Enligt den information du gett så tycker jag det låter som att du bör redovisa hela utgående momsen i 2022 och bara periodisera själva intäkten som tillhör 2023. Du bör därför istället hantera periodiseringen som följande för att få rätt i din momsdeklaration: 2022-12-31 1510 Kundfordringar 125000 [D] 3041 Försäljning av tjänst (25%) 100 000 [K] 2611 Utgående moms (25%) 25 000 [K] 2022-12-31 3099 Intäktskonto periodisering 31250 [D] 2990/2970 31 250 [K] Vid betalning 1510 Kundfordringar 125000 [K] 1930 Bankgiro 125000 [D] 3099 Intäktskonto periodisering 31250 [K] 2990/2970 31 250 [D] Hoppas detta hjälper dig i dina funderingar, ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-31

När det kommer till insättning av kapital i aktiebolag så finns det olika sätt att hantera detta på. Det som separerar dem är din avsikt samt när/om du kommer kräva tillbaka pengarna vid tillfälle. I detta tips går vi igenom aktieägartillskott samt lån från aktieägare. Villkorat/ ovillkorat aktieägartillskott: Om du sätter in pengar eller andra medel med avsikten att öka företagets egna kapital kan detta göras via ett aktieägartillskott. Genom ett aktieägartillskott väljer du som aktieägare att sätta in mer pengar i företaget, alternativt genom sakegendom. Pengarna som sätts in på detta sätt hamnar direkt i företagets fria egna kapital och kan användas för att finansiera till exempel investeringar eller expansion. Det är också ett vanligt sätt att undvika t.ex kapitalbrist i företaget. Det finns två typer av aktieägartillskott: villkorade och ovillkorade. Ett villkorat aktieägartillskott ökar företagets egna fria kapital men kan återbetalas när företagets ekonomi tillåter det. En sådan återbetalning går före eventuell vinstutdelning. Ett ovillkorat aktieägartillskott ökar också företaget fria egna kapital, men har inget krav på återbetalning. Mer information angående aktieägartillskott kan du hitta här. Ovillkorat/Villkorat aktieägartillskott med kontanta medel: Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto/affärskonto 100 000 2093 - Erhållna aktieägartillskott 100 000 Om aktieägartillskottet är ovillkorat så omför du tillskottet till balanserad vinst/förlust i nästa räkenskapsår då det skall öka företagets balanserad vinst/förlust och inte särredovisas. Omföring av ovillkorat aktieägartillskott: Konto Debet Kredit 2091 - Balanserad vinst/förlust 100 000 2093 - Erhållna aktieägartillskott 100 000 Återbetalning av ett villkorat aktieägartillskott går före eventuell andra beslut om vinstutdelning, och behandlas ur företagets perspektiv som en vanlig utdelning på bolagsstämman. Återbetalning av villkorat aktieägartillskott: Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto/affärskonto 100 000 2093 - Erhållna aktieägartillskott 100 000 Lån från aktieägare: Lån från aktieägare är precis som det låter, det vill säga att aktieägare lånar ut pengar till företaget för att öka företagets likvida medel men inte det egna kapitalet. Lån kan vara kortfristiga eller långfristiga beroende på hur lång återbetalningstiden är. När aktieägare lånar ut pengar till företaget: Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto/affärskonto 20 000 2393 - Lån från aktieägare/ 2893 - Skulder till närstående personer 20 000 När företaget betalar tillbaka lånet till aktieägare Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto/affärskonto 20 000 2393 - Lån från aktieägare/ 2893 - Skulder till närstående personer 20 000 Konto 2393 används för långfristiga lån och 2893 för kortfristiga. Detta kommer öka företagets skulder samtidigt som det ökar företagets tillgångar. Det är viktigt att skapa underlag till lånet mellan dig och ditt företag, exempelvis ett skuldbrev. Du har också rätt ta ut en marknadsmässig ränta om du skulle vilja. Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan. Missa inte vår guide - Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder.

Josefine Johansson · ‎2023-03-31

Om du eller en anställd använder privatbil eller tjänste- /förmånsbil för tjänsteresor, kan milersättning betalas ut i samband med löneutbetalningen eller separat. Milersättning är en form av kostnadsersättning som ska täcka kostnader för drivmedel, slitage med mera vid tjänsteresa. Ersättningen är skattefri för den anställde upp till fastställda belopp. De belopp som överstiger de fastställda beloppen skall beskattas. Skattefri milersättning enligt Skatteverket Egen bil: 25 kronor/mil Förmånsbil (ej elbil): 12 kronor/mil Förmånsbil som drivs helt med el (ej hybrid): 9,50 kronor/mil. Dessa belopp kan ändras så det är alltid bra att kontrollera de aktuella beloppen hos Skatteverket. Milersättning tillåts från den anställdas tjänsteställe. Vad är tjänsteställe? Tjänsteställe är den plats där den anställde utför huvuddelen av sitt arbete. En anställd kan bara ha ett tjänsteställe hos en och samma arbetsgivare även om hen stadigvarande arbetar på två olika orter. Tjänstestället är den plats där hen normalt arbetar flest dagar. Om arbetet utförs på arbetsplatser som hela tiden växlar brukar tjänstestället vara den plats där den anställde hämtar och lämnar arbetsmaterial eller förbereder och avslutar sina arbetsuppgifter. Om den anställde sett över en längre tidsperiod besöker arbetsgivarens lokaler i genomsnitt mer än en gång i veckan anses tjänstestället vara i dessa lokaler. Läs mer i Skatteverkets ställningstagande 2015-11-03, dnr 131 436185-15/111. Ställningstagandet finns på www.skatteverket.se/stallningstaganden Om ditt hem är ditt tjänsteställe räknas resor mellan hemmet och arbets - /mötesplatsen som tjänsteresa. Bokföra milersättning i enskild firma Om du tar ut milersättning i din enskilda firma kan du antingen göra avdraget i deklarationen, eller bokföra kostnaden när du betalar ut milersättningen från ditt företagskonto eller som eget utlägg. Betalar du ut milersättning till dig själv som ägare av företaget, bokförs det så här: Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto x 58XX - Resekostnader x Tips! Du som arbetar i Visma eEkonomi bokför händelsen via Kassa- och Bankhändelser. Har du en aktiv bankkoppling läses ditt kontoutdrag in automatiskt i Visma eEkonomi. Nedan finns exempel på hur det kan se ut i Visma eEkonomi när du matchar din bankhändelse mot egen kontering. Har du ännu inte betalat ut milersättningen men vill bokföra kostnaden bokförd det på följande sätt: Konto Debet Kredit 2018 - Egna insättningar x 58XX - Resekostnader x När du sedan betalar ut ersättningen bokför du det som ett eget uttag mot konto 2013 Egna uttag. Bokföra milersättning i Aktiebolag samt till anställda i enskild firma Betalar du ut milersättning i ett aktiebolag räknas som personalkostnader. Utbetalningen kan göras i samband med löneutbetalning eller vid separat tillfälle. Skattefri milersättning som inte betalas ut tillsammans med lön Konto Debet Kredit 2898 - Skulder närstående personer/ 2820 - Skulder till anställda x 7331 - Skattefri milersättning/ x Skattepliktig och skattefri milersättning som betalas ut i samband med lön Konto Debet Kredit 2820 - Skulder till anställda x 7331 - Skattefri milersättning x 7332 - Skattepliktig milersättning x 7010/7210 - Lön anställda 7220 - Lön till ägare x 7510 - Arbetsgivaravgifter x 2731 - Skuld arbetsgivaravgifter x 2710 - Källskatt x Använder du Visma Utlägg kan du läsa här om du hanterar milersättning. Använder du som kund något av Visma SPCS löneprogram så finns det funktioner i dessa som hanterar detta och delar av konteringen kommer då se annorlunda ut.

Josefine Johansson · ‎2023-03-31

Hej igen! Ja precis det stämmer. Du skall inte boka bort summan från 3XXX eftersom detta skall motsvara er intäkt. Dock så kommer ni även ha en kostnad för donationen på konto 6993 som bokför bort intäkten förutsatt att det då är samma summa. Det skall dock särredovisas eftersom försäljningen är en del och donationen en annan. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-30

Hej! Tack för din fråga. Det finns en del regler kring när man får redovisa en kundfaktura som konstaterad kundförlust vilket du kan läsa om här. Detta avgör också om du får ta tillbaka momsen eller inte, eftersom man bara får ta tillbaka den vid konstaterad kundförlust eller vid krediterad försäljning. Om du kan skapa en kreditfaktura eller inte beror på, det finns inte lika tydliga vägledningar kring när man får och inte får göra så där får jag hänvisa dig till Skatteverket. Skulle säga att så länge kreditfakturan skickas till kunderna så bör det inte vara några konstigheter eftersom man då kan anse att ni kommit överens om att de inte skall betala och därmed skickar ut en kredit. Om det inte går att skicka kreditfaktura så skulle jag säga att det bästa är att hantera det som en kundförlust enligt de reglerna. Om dessa förskott aldrig blev intäktsförda så skulle jag säga att du inte behöver göra något utan låta de ligga på 2XXX kontot i 2022 och sedan minska kontot vid återbetalningen om tjänsten/varan aldrig levererades. Om den levererades men att kreditfakturor ställdes ut och betalade tillbaka pengar så bör de intäktsföras i 2022 och bokföras som en kreditering i det år kreditfakturorna ställdes ut. Du får gärna återkomma om jag missförstått din sista mening med förskotten, så hjälper jag dig vidare i sådana fall. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-30

Hej igen! Ber om ursäkt att svar dröjt men försökt tolka vägledningen och även tagit hjälp av en intern skatteexpert för att du och andra användare kan få ett så bra svar som möjligt. Själva vägledningen säger så som du skrivit men tittar man på lagparagrafen den hänvisar till så blir det lite mer otydligare då den då säger att det bara gäller om bilen är ett inventarium. Som enskild firma så verkar du kunna göra följande: "I en enskild firma om man kör med egen bil i tjänsten och bilen är inte upptagen som en inventarie i näringsverksamheten så kan man enligt Skatteverket göra på två sätt. Antingen tar man upp 25kr (18,50kr 2022) per mil i den privata deklaration. Eller så kan man dra momsen på drivmedelsinköpet men då måste man kunna styrka avsikten med resan. Man måste alltså kunna styrka att drivmedlet användes för att tex. hämta varor eller liknande koppling till verksamheten. Det är den som yrkar avdrag om har bevisbördan om skatteverket ställer frågor. I de flesta fall borde det vara mer lönsamt att köra enligt schablon istället för att dra momsen då det oftast blir mer. Dvs för att summera de två alternativen: Kör man schablon: Får du inte dra moms och inte dra kostnaden utan det blir ett eget uttag om du betalat med företags. Sedan drar man av det i deklarationen 25kr/mil. Alternativt så kan du även bokföra milersättningen istället för att bara ta upp det i deklarationen. Kör man med momsavdrag: Då bokför du ingående moms och kostnad drivmedel i näringsverksamheten och gör inget avdrag i deklarationen eftersom du bokfört upp kostnaden redan i bokföringen Så jag rekommenderar att du kollar upp med Skatteverket angående att få ta andra kostnader än drivmedlet då det bör vara lite svårare att bevisa att man har rätt att dra en del av momsen samt kostnaden i verksamheten än drivmedlet. Du får jättegärna återkomma i tråden när du fått svar från Skatteverket angående detta om det är något som kan hjälpa andra användare i forumet. Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-30

Hej! Vilket fint intiativ! Även om tanken är att pengarna skall doneras så är det ingenting man redovisar förrän ni faktiskt har donerat pengarna. Så du bokför försäljningen precis som vanligt mot ett 3XXX konto, och när ni sedan donerar detta så bokförs det mot tex konto 6993. Om ni redovisar till Skatteverket så är oftast gåvor ej avdragsgillt vilket betyder att det alltså inte får påverka det skattemässiga resultatet. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-30

Hej! Tack för din fråga. Det kan du göra om du skulle vilja vara mer specifik kring att dessa böcker inte kommer säljas vidare utan användas i reklamsyfte. Du behöver inte specificera mot vilka du ger boken till utan det är bara ett sätt att få din resultatrapport att visa dina olika kostnader mer tydligt. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej igen! Okej jag förstår, då tycker jag att du väntar på hjälp från byrån och ser hur du skall göra i ditt fall. Om även år 2 är stängt och deklarerat så bör du inte heller i det året göra ändringen utan det bör ske i år 3 eftersom det är öppet. Eftersom det inte är några egentliga fel utan bara att 2510 använts istället för 2514 så tycker jag personligen att du bör nollställa ändringen i år 1 och göra ändringen i år 3 istället så att du följer god redovisningssed för rättelser. Det är absolut extra viktigt att ändringen inte påverkat beskattningen utan bara balansräkningen. Om det nu inte finns några nya skulder angående skatt och särskild löneskatt förutom från år 1 och 2 så bör ju rimligtvis 2510 bara ha utgående saldo angående år 2s skatteskuld samt löneskatt om den slutliga skatten drogs för år 1 redan i år 2. Resonemanget bakom att man inte ändrar i stängda och deklarerade år är för både att ens årsredovisning skall stämma överens med bokföringen samt att deklarationen stämmer med bokföringen. I ditt fall blir det just nu bara årsredovisningen som inte stämmer. Det finns också andra aspekter att man inte får lov att ändra bokföringen i efterhand så som att man då hade kunnat hantera saker i efterhand och inte lämnat i ändringar till Bolagsverket och Skatteverket och därmed visa felaktiga siffror jämfört med verkligheten. Det är därför viktigt att ta för vana att aldrig göra ändringar i stängda år förutsatt att man inte får någon form av beslut från Skatteverket eller liknande att något är felaktigt. Hoppas detta gör det lite klarare kring vad man bör göra och inte göra gällande rättelser. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej! Tack för din fråga. jag rekommenderar dig att ta hjälpa av en redovisningskonsult för att få hjälp med denna frågan, då deklarationsfrågor är lite svårare att svara på utan att ha insyn i din verksamhet och vad som gäller i just din situation. Jag kan dock ge dig lite länkar som kan säkert hjälpa dig framåt. Här finns det en hjälpsida över vad som får dras av som förbättringsutgifter som kanske kan hjälpa dig. Här finns även en hjälpblankett för att kunna räkna ut den totala avdragsgilla förbättringsutgiften. Till sist så finns det även en bra broschyr till hjälp för dina frågor kring detta. Ha en fin helg! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej @hygge_1 ! Anledningen till att den klagar när du väljer 3041 på den "spegelvända" verifikationen gällande upparbetade ej fakturerade intäkten är för att det finns en momskod på detta kontot. Om du vill använda det kontot behöver du ta bort momskoden på den verifikationen. Jag rekommenderar dig dock att använda ett annat konto för detta för att ha bättre översikt i resultaträkningen, tex 3310 som du använde år 1. Tänk på att den inte skall ha någon momskod på sig heller. Så principen blir ju att du då bokför likadant som du gjorde i år 1, fast tvärtom om för att minska intäkten bokförd mot 3041. Detta är ju då förutom bokföringen av den skickade fakturan i år 2 som blir hanterad precis som en vanligt försäljning. Så jag tycker ditt resonemang stämmer enligt vad jag uppfattar av din information. Ingen manuell hantering av skatten skall göras, eftersom i år 1 så gjorde bokföringen mot 1620 och 3310 att intäkten ökade och nu i år 2 så gör den spegelvända bokföringen av 1620 och 3310 att intäkten minskar och det behövs därför inte göras någon justering förutom det. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej! Tack för din fråga. I programmet så kan du göra en faktura för att kunna matcha det mot inbetalningen om du vill, men det är även viktigt att behålla originalunderlaget från dem eftersom detta är det riktigt underlaget. Så jag rekommenderar dig att kontakta Amazon och be om korrekta underlag från dem, och det bör där stå om om detta går under försäljning inom/utanför EU. Detta bör säkert stå någonstans på utbetalningsspecifikationen du får också. Denna specifikationen bör vara tillräckligt som underlag så länge all nödvändig information står på den så som tex VAT nummer och hur de hanterat din intäkt från sin sida. I denna tråden så hade en användare en liknande situation där jag bad hen att kolla med Skatteverket, där det verkar som att det är Amazon som du säljer till vid dessa tillfällen dvs till företag och det bör därmed betyda att det skall hanteras som försäljning inom och utanför EU beroende på om de angett VAT nummer. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej! Tack för din fråga. Jag rekommenderar att du tar hjälp av en konsult för hur du skall bokföra försäljningen av fastigheten då det är ett mer komplicerat område så att allt blir rätt hanterat och bokfört för dig. I denna tråden så finns det ett exempel på hur man hanterar en liknande försäljning. Principen gällande tillgångarna blir att du nollar de tillgångskonton som gäller fastigheten och marken samt eventuella avskrivningar. Så de tillgångskonton som motsvarar skog och mark krediterar du de värdet som gäller för respektive del och för de tillgångskonton som motsvarar avskrivning på skog (bör inte finnas för mark då man normalt sätt inte skriver av detta) debiterar du. Differensen hamnar på ett 39XX eller 79XX konto beroende på om det är en vinst eller förlust du gjort. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej! Tack för din fråga. Lite osäker på vad du menar med att verifikatet ökat med 100%? Menar du att summorna för debet och kredit för verifikatet blev dubbelt så mycket? i sådana fall så är det naturligt eftersom det tidigare bokfört tas bort i samband med korrigeringen. Eftersom korrigeringsverifikationen först bokför bort det tidigare samt även det nya så blir summorna på debet och kredit annorlunda än vad det hade varit annars, då det blir "dubbelt" med siffror. När du säger att förändringen på balansräkningen blivit dubbelt så stor, menar du att saldona på kontona inblandade blivit det? I sådana fall så bör du nog kontrollera om det blev bokfört mot rätt sida mot tillgångskontona. Här kan det vara bra att ta ut en kontoanalys på de konton som du menar blivit dubbelt så stora för att avgöra vart det kan ha gått snett. I denna tråden så kan du läsa om hur man hanterar försäljning av inventarier som kanske kan hjälpa dig. Det enklaste kan nog vara att du gör en verifikation som nollställer korrigeringen, dvs en spegelvänd verifikation och "börjar" om för att göra en ny korrekt verifikation. Om det känns som något gått fel rent programmässigt med din rättelse så rekommenderar jag dig att kontakta vår support som kan hjälpa dig med den biten. Ha en fin helg. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej igen! Ber om ursäkt, ser att jag råkade skrivit debet på raden för 8920 men jag menade självklart kredit. Dvs : 1630 med 40 000 i kredit 2510 med 50 000 i debet 8920 med 10 000 i kredit Då kommer du inte få någon diff, och 8920 krediterar den tidigare bokförda kostnaden på 8910 från tidigare år. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-24

Hej! Här kan du läsa om hur man hanterar detta. Om man tar ditt exempel så bör det bli som följande för dig: 1630 med 40 000 i kredit 2510 med 50 000 i debet 8920 med 10 000 i debet Detta gör man för att det skall bli korrekt saldo på 2510 eftersom du bokfört upp 50 000 som beräknad inkomstskatt för året det gäller men den slutliga skatten blev 40 000. Förutom detta så betyder det även att du bokförde en för hög skattekostnad det året på 8910 som du nu behöver bokföra tillbaka i året slutliga skatten dras. Denna vill man inte beblanda in på 8910 eftersom detta konto bör innehålla detta årets skattekostnad och man lägger därmed differensen mot 8920 istället. Eftersom denna slutliga skatten tillhör ett redan stängt och deklarerat år så kan man inte göra någon förändring i det året, utan man får alltså hantera differensen i året slutliga skatten dras. Jag antar att det är det du menar med att 2510 och 8910 är felaktiga dvs att de visar fel i året som slutliga skatten gäller. Detta är bara något som får vara så eftersom man alltså inte kan ändra hur som helst i stängda och deklarerade år. Ha en fin helg! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-23

Hej! Om du menar att du faktiskt korrigerat det i år 1 så rekommenderar jag dig att du nollställer detta då det enligt god redovisningssed inte är okej att korrigera i stängda och redan deklarerade år. På bolagsverket så hänvisar de till att man egentligen inte skall göra nya årsredovisningar utan följa god redovisningssed, men att man kan skicka ett skriftligt följebrev med den nya årsredovisningen med motivation varför den skall bytas. Kan inte tänka mig att denna korrigeringen hade blivit godkänd då den är såpass liten, så det bästa är att göra korrigeringen i nästa öppna period istället. Det jag dock inte riktigt förstår är varför du korrigerar det från 2514 till 2510? Du kan lika gärna ha kvar saldot på 2514 från år 1 och bara bokföra bort skulden gällande år 1s löneskatten mot 2514 i debet och inkomstskatten i debet 2510 när den slutliga skatten dras nu i mars år 3 vilket är det vanliga hanteringssättet. Om du nu verkligen vill ändra konto från 2514 till 2510 så rekommenderar jag dig alltså inte att korrigeringen görs i år 1 som är stängd utan göra den i nästkommande öppna period. Med det sagt så kan du rent programmässigt gå in på deklarationsmodulen och om 2022 fortfarande är öppet så kan du välja 2021 och låsa upp det året, göra ändringen och sedan skapa en ny årsredovisning. Är 2022 stängt och låst så kommer detta inte gå. Gällande din fråga innan så bör det vara korrekt att minussaldot på 2510 skall öka eftersom löneskatten på 18 195 borde debiterats på konto 2514 och inte 2510. Om detta gör att det blir fel saldo eller inte sedan på 2510 är svårt att avgöra utan insyn i din bokföring så där rekommenderar jag att ta hjälp av en konsult om du känner dig osäker. Det kanske kan vara så att den fastställda inkomstskatten som drogs gällande år1 inte var samma som du bokförde som beräknad inkomstskatt mot 2510 och det är därför du känner att den kommer bli i obalans? Du kan alltid ta fram en huvudbok/kontoanalys på 2510 och 2514 och kontrollera vad som har hänt under åren på dessa så kanske du kommer fram till om det stämmer efter korrigeringen eller inte. Mitt råd är att om år 2 ännu inte är stängt och deklarerat så gör du alltså rättelsen där om du nu hade en dragning på skattekontot gällande slutskatten på det året. Där är det viktigt att du kontrollerar slutskattebeskedet så att det du bokfört som skatteskuld mot 2510 motsvarar inkomstskatten och 2514 motsvarar den fastställda löneskatten. Då bokför du som följande: 1630 med belopp i kredit 2510 med belopp i debet 2514 med belopp i debet Då behöver du bara korrigera år 2s verifikation och inte skicka in något beslut om att ändra årsredovisningen m.m. Det är dock självklart upp till dig hur du gör. Ber om ursäkt att det blev en novell till svar men hoppas du förstår alla mina olika tankar. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-23

Hej! Tack för din fråga. Här finns en tråd som går igenom försäljning av fastighet som kanske kan hjälpa dig. Jag rekommenderar dig dock att ta hjälp av en kollega inom redovisningsbranschen som är insatt inom området så att allt blir korrekt hanterat. Fastighetsförsäljning och bokföring/hantering av detta är ett mer komplicerat område så det är alltid bäst att ta hjälp för att få det rätt då det även ofta finns vissa skattemässiga justeringar man behöver ta hänsyn till. I princip så skall du bokföra bort tillgångens värde och intäkten i sin helhet, och redovisa eventuella mäklarkostnader m.m. Det är också viktigt att bokföra bort eventuella lån som finns. Fastighetsförsäljning är oftast momsfri vilket även betyder att eventuell moms på mäklarkostnaderna bör vara ej avdragsgill. Handpenningen bör bokföras mot tex 2420 när det erhålls och bokas bort när försäljningen sker. Hoppas detta hjälper dig på vägen, ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-23

Hej! Jag har kollat med en kollega som kan Visma Administration som du verkar använda om hur du kan hantera detta. Du kan inte lösa det genom att ändra till ett annat bokföringskonto då rapporten utgår från fakturornas inställningar. Så det enklaste hade varit för dig att ta ut OSS rapporten för Januari som kommer innehålla moms och försäljning för varje land, och använda dessa siffror manuellt för att redovisa till OSS och till de andra länderna separat för den månaden och du kan sedan använda OSS funktionen på normalt sätt från och med Februari. Vill du hålla intäkten och momsen separat i redovisningen så kan du flytta den delen av intäkten på 3109 till ett annat intäktskonto. Det finns inga direkta vägledningar kring vilket konto som bör användas utan det bästa är att skapa ett eget konto för detta, tex något annat inom 31XX kontogruppen. I detta hjälpavsnitten finns mer information kring hanteringen av OSS. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-23

Hej igen! Jag förstår vad du menar, men det är inte pengarna som är oskattade eller skattade utan resultatet. Årets resultat är baserat på alla intäkter och kostnader, där man tagit hänsyn till sådana interimsposter som t.ex förutbetalda och upplupna intäkter/kostnad, leverantörsskulder och kundfordringar m.m. Detta gör att årets resultat du redovisar för det året väldigt sällan är så enkelt som att du kan tänka det i form av pengar, eftersom det oftast inte är så enkelt. OM det är så att du har inga kundfordringar, leverantörsskulder, interimsposter eller andra sorters tillgångar som inte är pengar i bokslutet så kan du på ett förenklat sätt utgå från ditt exempel vad som är vad du kallar "skattade pengar" men i annat fall så finns det tyvärr inte riktigt sätt att kolla detta eftersom det inte riktigt finns något som är skattade pengar i det avseendet. Så har du alltså inga andra tillgångar än de pengar som finns på företaget, dvs din balansräknings utgående saldo året innan innehåller bara ett belopp på kassa och inga andra tillgångar så kan du räkna så som i exemplet på vad som du kallar skattade pengar. Dock så kommer du ju ha mer än dessa pengar på banken eftersom du även bör ha andra poster på eget kapital och skulder, t.ex aktiekapital. Om du har några följdfrågor eller funderingar rekommenderar jag att du vänder dig till en redovisningskonsult så allt blir rätt och riktigt i din bokföring. Ha det fint, hoppas detta gjorde det lite tydligare. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-23

Hej! 1. Jag skulle säga att du kan antingen bokföra det mot ett lämpligt konto inom 60XX konto alternativt mot ett 65XX konto. 2. Här kan du kolla hur du bokför detta. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-22

Hej! Tack för din fråga. När du köper saker till företaget så är det alltid bra att tydligt ange att det är till företaget och ange ditt företags VAT nummer så det blir korrekt hanterat och man kan tydligt se att inköpet är för företaget. I och med att de angett moms på inköpet så låter det som att du blivit hanterad som privatperson och du har då ingen avdragsrätt för den momsen som tagits ut. I och med att du egentligen köpt varan som privatperson så kan man ju diskutera om detta verkligen skall hanteras som man brukar, dvs som ett inköp inom EU med fiktiv moms eller inte. Här tycker jag att det mest rimliga är att bokföra det mot ett lämpligt kostnadskonto utan momskod i debet och mot ditt skuldkonto tex 2893 i kredit för att visa utlägget. Du kan alltid dubbelkolla med Skatteverket om de anser att det ändå skall redovisas som ett inköp inom EU med fiktiv moms. När du betalar ut detta så väljer du konto 2893 mot bankhändelsen. Om de angett ett svensk VAT nummer på fakturan så bör du kunna hantera det som ett vanligt svensk inköp då de då säljer enligt svenska regler. Du bör då ha avdragsrätt på momsen om du har det i normala fall. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-22

Hej! Tack för din fråga. Det låter lite som att du förväxlar resultatet med faktiska likvida medel, vilket inte nödvändigtvis är samma sak. Bara för att du har ett resultat för året på 100 kr så betyder det inte att du har 100 kr på bankkontot, och inte heller att du har 50 kr att dela ut i likvida medel. Med det sagt så finns det inga hinder att du flyttar de pengar du har på företagskontot till företagets sparkonto, så länge det finns tillräckligt mycket medel kvar för att betala företagets eventuella kortfristiga skulder. Då blir det bara ett flytt mellan två bankkonton, dvs tex 1930 kredit med uttagna beloppet och tex 1940 debet. Ingenting förändras för eget kapital eftersom detta inte påverkar den delen. Så för att summera, en överföring mellan två bankkonton påverkar alltså inte eget kapital eller skulder sidan, utan bara tillgångssidan där man bara byter en tillgång mot en annan tillgång. Så länge det finns tillräckligt mycket likvida medel kvar på företagskontot för att kunna betala de skulder företaget har på kort sikt så finns det inga hinder att flytta över pengarna därifrån till ett sparkonto. Hoppas detta gjorde det lite klarare för dig hur du skall tänka. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-22

Hej! Tack för din fråga. Du kan ta det som ett eget uttag och behöver inte sätta in dem om du inte vill, då jag antar att du är en enskild firma. Däremot så kan du inte bokföra de som en klumpsumma förutom om de kom in på samma datum allihopa, då går det bra. I annat fall så får du hantera dem på de datum de kom in på ditt privata konto, på enskilda verifikationer. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-22

Hej! Tack för din fråga. Jag kan inte se att något är annorlunda gällande moms för frankeringsmaskiner, så det låter som att du kanske inte får tillräckliga underlag för påfyllnadskvittona och bör kontrollera dessa. Om man läser på Skatteverkets vägledning så verkar det handla om individuella avtal vid just frankeringsmaskiner som avgör om det är momsfritt eller momspliktigt, så det kan vara bra att kolla med din leverantör fangående detta. Om det inte står någon moms specificerad på underlaget så har du inte heller någon avdragsrätt på momsen oavsett om det skulle vara momspliktigt. För att få kunna dra eventuell moms så måste alltså underlaget tydligt visa att det finns moms och vad för momssats det är. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Den särskilda löneskatten betalas i samband med inkomstskatten och ingår i den slutliga skatten som dras på skattekontot. På slutskattebeskedet så ser du vilka belopp som gäller inkomstskatten samt särskilda löneskatten för det årets beslutade slutliga skatt. Så om vi går igenom ett exempel kring hur man hanterar detta så tar vi ett där du har 10 000 i särskild löneskatt och 15 000 beräknad inkomstskatt år 1. Då bokför du det som följande: 7533 med 10 000 i D 2514 med 10 000 i K 2510 med 15 000 i K 8910 med 15 000 i D Du lämnar in INK2 i år 2, men den slutliga skatteskulden kommer inte dras/hanteras förrän i mars år 3 och det är först då som skulden för särskilda löneskatten och inkomstskatten för år 1 bokförs bort. För sakens skull så säger vi att den slutliga skatten blev samma belopp som du beräknat, dvs 25 000: 1630 med 25 000 i K 2510 med 15 000 i D 2514 med 10 000 i D Så om du nu är i år 3 nu i 2023 så bör du alltså ha fått ett beslut angående slutlig skatt på ditt skattekonto (förutsatt att du har kalenderår som räkenskapsår) först nu i mars och det är alltså först då du hanterar skulden angående särskild löneskatt samt eventuell inkomstskatt. Den slutliga skatten syns bara som slutlig skatt på skattekontot, och det är alltså enbart på slutskattebeskedet som man kan se vad som ingår i den slutliga skatten. Att du lät särskilda löneskatten år 2 ligga kvar på 2510 istället för att flytta det mot 2514 gör ingenting, utan det går bra att använda konto 2510 till både inkomstskatt och särskild löneskatt. Många föredrar dock att ha skulden för särskild löneskatt mot ett separat konto för att kunna hålla koll. Då måste man tänka på att dela upp den slutliga skatten mellan särskild löneskatt och inkomstskatt och därmed bokföra bort skulden mot både 2510 och 2514. Här kan du se lite olika hanteringssätt kring detta som säkert kan hjälpa dig med dina funderingar. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Tack för din fråga. Jag antar i och med detta att du hanterar förenklad VMB. I sådana fall så bör du kunna bokföra som du gjorde i 2022 fast tvärtom dvs följande: 4010 Inköp VMB D- 143 679.32 1790 Övr förutbetalda kostnader K-143 679.32 4212 Sålda varor neg VMB K-143 679.32 2990 Övr Upplupna kostnader D-143 679.32 Du kan även bara göra den mer förenklade och vanliga hanteringen där man bara tömmer dessa två 4XXX kontona, och bokför upp dem igen nästa år. Dvs 4010 K- 143 679.32 och 4212 D-143 679.32 i 2022, och 4010 D- 143 679.32 och 4212 K-143 679.32 i 2023. Skulle bara säga att det blir mer krångligt och lite missvisande att använda kontona 1790 samt 2990, utan att det istället bör hanteras som man gör löpande under året dvs flyttar saldona mellan 4XXX kontona. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Tack för din fråga. Om jag förstår dig rätt så har du skickat en kreditfaktura i 2022 men inte återbetalat och har två st fakturor i 2023 som du skulle fått betalt för men som istället drogs av på den kreditfakturans belopp som kunden hade tillgodo? I sådana fall så bör du lägga in kreditfakturan med datum i 2022 och de andra två debetfakturorna i 2023 för det första. Sedan så blir arbetsgången som nedan: Bankhändelse på 2500 kr pengar in. Matcha först mot debetfakturan, 11 000 kr, se till att hela fakturan blir slutbetald så det inte blir delbetalning Belopp kvar att stämma av slår över på -8 500 kr. Matcha mot kreditfakturan, -12 500 kr, se till att hela fakturan blir slutbetald så det inte blir delbetalning Beloppet kvar att stämma av slår åter över på plus 4 000 kr. Matcha mot debetfakturan, 3 750 kr När du gör på detta sättet så blir belopp kvar att stämma av 250 kr, så kanske att du råkat skriva fel belopp i tråden eller så bör du undersöka om det kanske saknas någon del som behöver kompletteras? För vad jag kan se så har kunden betalat in 2 500 och hade tillgodo 12 500 dvs 15 000 totalt, men de två fakturorna som ställdes ut i 2023 är enbart på 14 750 kr dvs verkar som att kunden betalt in 250 kr för mycket. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Om den anställde har använt sin egna bil på tjänsteresa så kan du betala ut milersättning, men kan dock inte ersätta den anställde för den verkliga kostnaden. I och med att den anställde inte har betalt något själv utan använt företagskortet så skulle jag säga att det inte går under milersättning utan snarare under reglerna för drivmedelsförmån. I sådana fall så kan du läsa här om vilka regler som gäller längst ner på sidan. Om den anställde genom en körjournal eller liknande kan visa att ingen del av drivmedlet gäller privat resa så bör hela beloppet vara avdragsgillt för dig som företag och ingen förmån uppstå för den anställde, men här är det bäst att kontrollera med Skatteverket. Då bör det bokföras inom 58XX kontogruppen då det gäller resekostnader i tjänsten och om ingen del av bensinen är för privat resa. Du får gärna återkomma om du får ett svar från Skatteverket som kan hjälpa andra användare i forumet som har liknande funderingar. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Jag hoppar in i tråden för att du skall få svar. Jag skulle säga att du kan bokföra den kronan mot tex 3740 i och med att den är så pass liten och behöver inte blanda in 8920 i just detta fallet. I normala fall så bokför man det man bokfört som för mycket/för lite gällande inkomstskatten mot 8920 men i och med att diffen bara är en krona så kan du bara lägga det mot konto 3740 i mitt tycke. Jag tycker inte du skall låta det ligga kvar på konto 2510 utan alltid ha för vana att kontrollera slutliga skatten så som Roffakab rekommenderade, så du alltid har korrekt saldo på konto 2510. I det här fallet så bokför du alltså som Roffakab föreslog men lägger även med 3740 dvs: 1630 med slutliga skatten i kredit 2510 med den beräknade inkomstskatten i debet 3740/8920 med diffen i kredit om den beräknade skatten var högre än slutliga skatten Om den beräknade skatten är annorlunda än slutliga skatten med mer än någon krona så rekommenderar jag dig att använda 8920 i framtiden. Här kan du läsa mer om hur du hanterar slutlig skatt i bokföringen. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Tack för din fråga. Jag har personligen inte hört detta förut och kan inte riktigt hitta någon vägledning som stödjer det, så jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för vägledning. I tex denna vägledningen så står det att man får ta bilkostnader på företaget om bilen är bokförd som tillgång alternativt leasas i företaget, så kanske detta som tipset handlade om? Detta gäller dock inte om bilen är enbart privat och alltså inte företagets tillgång eller företagets leasing. Om du nu får svar att du får ta en del av driftskostnaderna för den privata bilen på företaget så betyder det även att kostnaderna skall påverka resultatet, så i sådana fall så bör du bokföra både kostnaden samt momsen på den delen och inte bara momsavdraget. Vad jag kan hitta så får man dock bara ta ut milersättning och eventuell trängselskatt som gäller med körning privatbil i tjänsteresor. Om bilen används såpass mycket i tjänsten så kan det vara en idé att tänka på att "sälja"/"sätta in" bilen i företaget till marknadsvärde så att du kan ta upp driftskostnaderna på företaget. Detta kommer dock innebära bilförmån om du använder bilen privat. Du får gärna återkomma i tråden om du får ett svar från Skatteverket som kan hjälpa andra användare i forumet. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Detta låter som vidarefakturering, dvs att du hanterar försäljningen till företaget i Irland med normala regler och faktureringen mellan dig och din partner sker under normala faktureringsregler inom Sverige. Du kan kontrollera med Skatteverket om det kanske blir något form av utlägg men det låter som att det är vidarefakturering och därmed så hanterar man de olika händelserna var för sig och försäljningen går under ens normala försäljningsregler. Man kan se det lite som att man säljer tjänsten att hantera faktureringen till det Irländska företaget och den tjänsten säljs i Sverige mellan er. En liten notis angående din kommentar kring momsen är att moms är aldrig en kostnad eller intäkt så länge man är momsregistrerad, för den som fakturerar med moms så får den in mer pengar från den andre parten som de sedan betalar in till Skatteverket. Samtidigt så får den som köper tjänsten dra av momsen på inköpet och får sedan tillbaka den från Skatteverket. Dvs intäkten samt kostnaden blir likadan oavsett om man tar ut moms eller inte på tjänsten. Det handlar bara om att det skall redovisas rätt helt enkelt, och det är därför viktigt att kontrollera med Skatteverket. Om det är vidarefakturering så kan den som fakturerar bokföra intäkten mot ett 35XX konto och den som faktureras mot ett 46XX konto. Intäkten från företaget i Irland hanteras som en försäljning inom EU. Du får gärna återkomma i tråden om du får ett svar från Skatteverket som kan hjälpa andra användare i forumet som har liknande funderingar. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Tack för din fråga. Menar du att du bokfört den mot konto 8423 i 2023 men att den egentligen gäller för 2022? I sådana fall så tycker jag du kan låta den vara i 2023 eftersom den är på ett såpass litet belopp. Om du verkligen vill periodisera den så bokför du det mot 2990 i kredit och 8423 i debet i 2022, och gör en spegelvänd verifikation i 2023 med samma konton för att få räntekostnaden på rätt räkenskapsår. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-21

Hej! Jag hoppar in i din och Roffakabs tråd för att du skall få svar. Jag måste erkänna att jag inte riktigt förstår vad du menar med "Periodiserar man självaste utgiften (betalningen) eller periodiserar man den manuella verifikationen man lagt in för 2023? Eller periodiserar man båda? " Jag tänker att jag förklarar hur man periodiserar intäkter och kostnader, så får du återkomma om hur du menar kring det. Jag rekommenderar dig att kolla in detta tipset som går igenom alla olika hanteringar av periodiseringar. Om vi tar förutbetalda intäkt, vilket det låter som att du pratar om, så bokför man först intbetalningen helt normalt och sedan gör man en manuell verifikation i 2022 samt en spegelvänd i 2023. Då ser de ut som följande: 2990 med beloppet i kredit 3XXX med beloppet i debet I 2023 så gör man följande: 2990 med beloppet i debet 3XXX med beloppet i kredit På så sätt får man intäkten i rätt år, dvs 2023. När det gäller din andra fråga kring elkostnader som betalats i 2023 men gäller för 2022 så beror det lite på om du fått fakturorna i 2022 eller om både betalningen och fakturorna kom i 2023. Om fakturan kom i 2022 och betalningen skedde i 2023 så är detta bara en normal leverantörsfaktura och då bokför du det mot 2440 kredit och lämpliga kostnadskonton i debet. I Visma eEkonomi så finns det en funktion där de automatiskt blir uppbokade som kundfordran respektive leverantörsskuld om man har fakturor med datum i föregående räkenskapsår när man matchar dem mot betalning i nästa år vilket du kan läsa om här. Vid de tillfällen som du har fakturor med datum i 2023 samt betalningen sker i 2023, men själva kostnaden tillhör 2022 så kallas dessa för upplupna kostnader. Då bokför man dessa som vanligt i 2023, men gör en manuell verifikation i 2022 och en spegelvänd verifikation i 2023 som följande: 1790 med beloppet i debet 5XXX (eller annat kostnadskonto) i kredit i 2023 : 1790 med beloppet i kredit 5XXX med beloppet i debet På så sätt får du kostnaden i rätt räkenskapsår. Så det är alltså kostnaden eller intäkten man periodiserar, betalningen av fakturorna blir alltid i det året som det faktiskt sker och skall inte periodiseras på något sätt. Hoppas detta hjälper dig framåt i dina funderingar, ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Jag hoppar in i din och Roffakabs tråd för att du skall få svar. Ja du kan göra en manuell verifikation i 2022 där du flyttar det saldo som gäller arbetsgivardeklarationen från 1630 D till 2990 K så att 1630s saldo stämmer i 2022. När beslutet sedan syns på skattekontot kan du bokföra bort fordran från 2990 i debet och 1630 kredit. På så sätt så får du korrekta saldon på 2710 och 2731 eftersom dessa tillhör 2022, men även rätt saldo på 1630. Du hade även kunnat nollställa verifikationen som gjorts i 2022 som gäller bokföringen av besluten mot 1630, och bokföra om den manuellt i 2023 om du hellre vill det eftersom beslutet ändå skickades in först 2023. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! I och med att eventet sker i Spanien så går de under undantagsreglerna för inköp inom EU som du kan läsa om här. Detta betyder att det alltså skall vara säljarens lands moms på försäljningen och därav är det spansk moms. Denna momsen är inte avdragsgill för dig förutsatt att du inte är momsregistrerad i Spanien, så hela beloppet du betalar blir din kostnad som du bokför mot lämpligt kostnadskonto utan momskod. Om det gäller utbildning så kan ett lämpligt konto vara 7610. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Du kan antingen lägga upp detta kontot och ha samma inställningar som för kontona 3043 eller 3053 eftersom de båda har Försäljning Sverige 6% moms. Om du inte ännu har börjat bokföra din försäljning i programmet så kan du lika gärna använda någon av de intäktskonton som finns redan i kontoplanen med momskoder för 6% moms, för att slippa lägga upp ett eget konto. Om du väljer att lägga upp konto 3011 så skall den ha momskod 05 med valet 6% moms. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Har du bokfört betalningen av fakturan manuellt då du säger att den är bokförd som betald 2022 men att själva betalningen på banken är gjord i 2023? Precis som AnnicaL säger så skall alla fakturor intäktsföras i 2022 som är utställda i det året, men det betyder inte att de skall påverka 1930. Om du har obetalda fakturor kvar när du gör momsrapporten i Visma eEkonomi så kommer den automatiskt bokföra upp dessa mot 1510 debet och mot lämpliga intäkts- samt momskonto i kredit. Det är först när betalningen görs i 2023 som 1930 påverkas dock, så det låter konstigt att du fått den betalregistrerad i 2022-12-31 men det kanske gjordes manuellt? Jag tror det det bästa är om du ringer in till supporten för att kontrollera så allt gjorts korrekt rent programmässigt och se om du kanske behöver göra om något steg. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle tolka det som att det är en tjänst, i och med att det är ingen fysisk vara. Så i sådana fall så låter ditt bokföringsförslag du angivit helt korrekt, och ja det bör vara 6% moms. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Precis som det står tidigare i tråden så skall momsen som anges bokföras mot 2641 i debet och resten mot lämpliga kostnadskonton. Gäller fakturan även hyrbilskostnaden så är det viktigt att kolla om du har full avdragsrätt på momsen gällande hyran eller inte. Ett förslag på ovan information är följande: 1930/2440 med 224 i kredit 56XX/58XX med 123,13 i debet 2641 med 101,27 i debet 3740 med 0,40 i kredit I detta förslaget så gäller kostnaden för hyrbilen och momsen på hyrbilen är 50% avdragsgill. Ett förslag på 56XX konto för detta är tex 5619 och ett 58XX konto tex 5820. Om fakturan innehåller andra avgifter än just för hyrbilen så kan du dela upp kostnaden mellan dessa två konton, i annat fall så kan du ta konto 5820 för hyrbilskostnaderna. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Tack för din fråga. Jag vet inte riktigt vad det är du hänvisar kring att man inte behöver periodisera kostnader eller intäkter enligt K1 regelverket, men det finns däremot en förenklingsregel som säger att någon periodisering inte behöver ske för belopp under 5 000 kr som du kanske tänker på. I och med att detta beloppet är över det så bör periodisering ske, och du skall därmed bokföra upp intäkten samt eventuell moms i kredit och mot tex 1510 i debet i 2022. När du sedan får in pengarna i 2023 bokför du bort fordran mot 1510 kredit och 193X debet. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-20

Hej! Tack för din fråga. Jag tycker dina förslag ser rimliga ut angående detta, men jag skulle säga att konto 2990 är mer rimligt än konto 1790 eftersom det blir en skuld och inte en fordran du skall bokföra i 2022. I annat fall så ser det rimligt ut baserat på den informationen du gett. Ha det fint. Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-16

Hej! Tack för din fråga. jag skulle säga att motkontot bör bli någon form av marknadsföringskostnad i och med att du ger bort presentkorten mot någon sorts reklam. Din försäljning av varorna skall fortfarande vara detsamma, dvs 2 000 (om detta var ex moms dvs), och presentkortet blir en skuld tills det används mot 2421. Detta kan du kontrollera med tex Bokföringsnämnden eller Skatteverket om du känner dig osäker på huruvida detta kan anses som en marknadsföringskostnad alternativt någon annan sorts kostad för dig. Det är möjligt att man även kan se det som en sorts lämnad rabatt i förhand så att det skall bokföras mot 373X kontogruppen istället för ett kostnadskonto. Om man kan anse att detta ges istället för en rabatt så bör du kan hantera det som detta, men det kan vara bäst att dubbelkolla detta. Denna tråden går igenom hur man kan hantera presentkort om man tävlat ut dem till kunder, vilket kan likställas till viss del gällande din situation tänker jag. Ha det fint! Josefine

Josefine Johansson · ‎2023-03-16

Hej! Tack för din fråga. Här kan du läsa om hur du bokför inköp inom EU. I Visma Administration 500 så finns det konteringsmallar som du hittar via Bokföring>Konteringsmallar. Där finns det en konteringsmall som heter levfaktura EU som du bör kunna använda till detta. Du kan alltid testa med dina belopp och se hur bokföringsförslaget blir via att klicka längst ner till höger när du är inne i konteringsmallen. Ha det fint. Josefine

Produkter & tjänster

Utbildningar

Forum

Visma Spcs