Hej igen!   Ingen fara alls. Jag skulle säga att det bör bli "förmåner, tabellskatt" då engångsskatt tas ut för enbart engångsbelopp men det är tyvärr svårt att svara på fullt ut. Jag rekommenderar dig att kolla med Skatteverket om de kan ge vägledning kring detta. Här finns det lite information kring detta.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Hur du bokför värdeminskning på fonder/aktier kan du läsa om här. Tänk på att inte alla nedskrivningar är skattemässigt avdragsgilla, och kan behöva hanteras vid deklarationen. Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Ja det borde funka att använda dessa konton, då vad jag förstår från dig att du köper tjänsten att ha en hemsida från en annan samt underhållningen.   Det beror på om det handlar om ett utlägg eller vidarefakturering, vilket du kan läsa om här. Det är oftast vidarefakturering som det gäller i sådana här tillfällen, vilket gör att kostnaden blir din egna kostnad och du hanterar den som vanligt, och eventuell vidarefakturering av den kostnaden blir hanterad som en intäkt för dig, mot tex ett 35XX konto. Så du kan använda ett 542X konto till den händelsen ja, så länge det inte handlar om ett utlägg. När du vidarefakturerar kunden sedan så bokför du intäkten mot ett 35XX konto för att lättare hålla koll på dina olika intäkter.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Vad bra. Ingen fara, det är detta vårt forum är till för! Vi är alla nybörjare någon gång.    Ja du kan definitivt göra en korrigeringsverifikation om du skulle vilja för att lättare hålla koll så som du säger. Ja det kan jag förstå att det blir, men det är bra att tänka på att man alltid behöver göra en inventering inför varje bokslut om man har varor kvar vilket du kan läsa om här.    Bara att återkomma om du har fler funderingar, ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej! Jag hoppar in i din och AnnicaL's tråd för att du skall få svar. Tolkar dig som att det alltså är en ökning av den medlemsavgift de betalt innan och att det är en intäkt. Jag funderade lite på konto 2850, som i baskontoplanen är avräkningskonto för skatter och avgifter, och tänker att du kanske menar konto 2350? Det är vad jag hade rekommenderat att använda som konto till lånet och sedan amorteringarna.  Vilken hantering som är mest korrekt är svårt att svara på, då det inte finns något som är mer rätt eller fel utan bara olika sätt att hantera det på skulle jag säga. Det vore uppskattat om @AnnicaL har möjlighet att flika in med vad du anser om detta och tankarna bakom ditt förslag. Jag tolkar det som att bara den delen som har betalts av i år skall bokföras mot ett 4XXX när det gäller renoveringen. Resten mot ett tillgångskonto där man sedan fördelar kostnaderna över samma period som man amorterar lånet och på sätt så blir kostnaden fördelad över åren. Själv jag är dock osäker på den delen, då utgifter för renoveringar normalt sätt skall kostnadsföras direkt enligt denna vägledningen och därför rekommenderar jag dig att kontakta en konsult för mer hjälp, alternativt om Annica har möjlighet att rådgöra mer med dig.    Har vi någon annan användare i forumet som vill dela med sig av sin kunskap kring detta är ni välkomna att skriva i tråden.  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Om jag förstått dig rätt så har du alltså gjort en kreditfaktura och bokfört den, men den blev inte uppdelad på olika konton så som originalfakturan var utan bara på ett av bokföringskontona?   I sådana fall så bör du kunna göra en manuell verifikation där du flyttar den delen av beloppet från fel konto till rätt konto, ex moms. Dvs om originalfakturan bokfördes mot 3010 och 3011, men kreditfakturan bokfördes bara mot 3010 med hela beloppet så gör du en manuell verifikation där du hänvisar till kreditfakturan och tar beloppet som är fel mot 3010 kredit och 3011 debet så det flyttas. Här antog jag att det gäller kundfaktura, dvs originalfakturan blir ju en intäkt som ökar i kredit, därav blir kreditfakturan i debet men det blir tvärtom om det gäller leverantörsfakturor och andra konton självklart.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej vad bra att du fick svar kring detta. Anskaffningsvärdet bör bli det marknadsmässiga värdet skulle jag säga, men som jag skrev i mitt tidigare svar så är detta något du får kontrollera med Skatteverket också. Det kan också gå på de vanliga reglerna för egentillverkade anläggningstillgångar, vilket du kan läsa om värderingsregler för här.    Det finns tyvärr inte så mycket vägledningar kring just detta, vilket gör att det är svårt att ge råd kring.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Då detta är lite mer komplicerat så rekommenderar jag dig att ta hjälp av en redovisningskonsult för hur du skall hantera detta, så att allt blir korrekt för dig. När man genomför nyemission så kan detta även betyda att det blir en överkursfond som även behöver hanteras i samband med detta. Tänk på att man behöver ett yttrande från en auktoriserad eller godkänd revisor gällande apportemissionen, vilket du kan läsa om här.  I denna tråden så kan du läsa om hur man kan hantera emission, där det även står lite kring hur apportemission hanteras.    Du får gärna återkomma i tråden om du får något svar som kan hjälpa andra som har liknande funderingar.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Tack så mycket för att du återkom med svaret du fick. Bara att återkomma om du behöver hjälp med något mer.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Jag rekommenderar dig att ta kontakt med en konsult som kan hjälpa dig med detta, så att allt blir korrekt. Detta då Skatteverket var lite tvetydiga i sitt svar och det blir då viktigt att sätta sin in i hur din situation ser ut som bara någon som har full insyn i din bokföring och verksamhet kan göra.    Med det sagt, så finns det denna tråden som kanske skulle kunna hjälpa dig med hur du kan hantera detta. Stripe tar ju ut avgiften löpande, även om de skickar en sammanställning månadsvis, och själva försäljningen kommer först in på Stripe kontot och skall bokföras då vilket gör att det blir nog svårt att skapa en leverantörsfaktura och matcha tillsammans med en kundfaktura för varje inbetalning då själva överföringen till företagskontot bara är överföring mellan två bankkonton (1934 till 1930).   Du bör kunna se vad själva försäljningen är totalt sätt på, och kunna bokföra det på i princip samma sätt som innan fast med andra momskoder nu när Stripe tar hand om moms m.m. Dvs att försäljningen istället blir antagligen B2B inom EU. Kom ihåg att detta kan innebära att du behöver redovisa det i en periodisk sammanställning. Det blir samma princip som Klarna m.m, så därför så blir själva hanteringen inte särskilt annorlunda gentemot vad du tidigare bokfört då avgifterna dras redan vid insättningen av försäljningen. Detta får sedan dubbelkollas gentemot sammanställningen varje månad så att avgifterna blivit korrekt hanterade och bokförda.   Ha det fint, hoppas detta hjälper dig lite på vägen.  Josefine ... Visa mer

Hej!   Svårt att säga om detta är rätt utan insyn i din bokföring, men däremot så kan jag se att dina förslag på hur du bokför är lite knepiga så det kan vara en av anledningarna till att detta hänt.    steg 1 ser rätt ut, men i steg 2 så har du tagit 1498 mot 1934, när det borde vara mot 1518 för att få bort fordran som du bokförde upp i steg 1 och redovisa vad du fått in på Stripe kontot. Så steg 2 bör se ut så här:   2. D1934 Stripe                                                  1475.23 sek K6570 Bank kostnader                                   22,70 sek K1518 Ej reskontraförda kundfordringar.   1498 sek   Steg 3 ser rimligt ut, eftersom det är då du flyttar pengarna från Stripe kontot till företagskontot.    Så du bör kontrollera huvudboken för 1518 samt 1934 och se hur det har hanterats, så lär du säkert hitta misstaget, men det låter som att detta kan vara en av anledningarna.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det finns tyvärr ingen funktion som kan känna av att en faktura som är skapad i 2023 gäller för arbeten under 2022, men som du säger så känner den av att fakturor som är skapade innan 2022-12-31 men betalas i 2023 skall bokföras som kundfordringar vilket du kan läsa om här.    Hur du bokför upplupna intäkter (vilket är när man skapar en faktura i 2023 och får betalt men arbete skedde 2022) kan du läsa om här.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Hela premien brukar vara avdragsgill ja, och där försäkringstagaren sedan förmånsbeskattas med normalt sätt 60%. Detta hanteras dock inte när du bokför själva fakturan. Konto 7621 funkar om du vill, alternativt att du gör ett eget konto inom 762X kontogruppen som du kallar sjukvårdsförsäkring. Tex 7624 som är ledigt.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. När det gäller vilket datum man skall bokföra sina bankhändelser så finns det de som alltid bokför dem på transaktionsdatumet och de som bokför på bokföringsdatumet. Man kan argumentera för båda fallen, men det viktiga är att man följer samma princip hela tiden. Bankkopplingen följer bokföringsdatumet vilket betyder att du alltså inte kan ändra att den bokförs på detta datumet vilket jag inte heller tycker att du skall. Då frångår du ju från din normala bokföring där händelser bokförs på bokföringsdatumet, och inte transaktionsdatumet.    Så jag tycker du kan låta det vara som det är, det är inget som påverkar dig eftersom kostnaden ändå borde hamna i 2022 vilket det ändå gör nu oavsett när fakturan betalades.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Om det är norsk moms på fakturan så låter det som att det inte har hanterats korrekt, då om man angett sitt VAT nummer så bör de ha hanterats utan moms om det gäller export från Norge. Det kan också vara så att företaget är momsregistrerat i Sverige och att de därför tagit ut svens moms. Detta bör du kunna se på fakturan du fått.    Du bör kunna se på tullfakturan du fått om det står något kring importmoms som tagits ut, dvs det har hanterats som om företaget var en icke beskattningsbar person, eller om ingen importmoms finns med. Om det skall hanteras som en import för dig, så behöver du ta reda på det statistiska tullvärdet som bör stå på tullfakturan, alternativt att man får logga in på Tullverket med sitt tullID. Det är sällan samma belopp som man fick betala för varan, då även frakt m.m kan räknas in i tullvärdet. Detta ser du dock oftast på tullfakturan.    Här kan du läsa om hur du kan hantera det om det inte blev hanterat rätt och det är importmoms på fakturan.    Om det har blivit hanterat rätt och att du skall redovisa det som en import med importmoms till Skatteverket så ser dina konton korrekta ut som du använt, men att du bör dubbelkolla tullvärdet så det verkligen är detsamma som fakturan/köpet är på.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Avsättningar till underhållsfonder är ett sätt att flytta fritt eget kapital till att "öronmärka det" till underhållning. Detta bestäms i årsstämman, vilket gör att det alltså bara påverkar 20XX konton och inte några resultatkonton i normala fall. Så det som blir påverkat är alltså ert balanserade vinst/förlust konton där ni debiterar det och krediterar tex 2088 Fond för yttre underhåll om det är underhållsfond alternativt de konton som du föreslagit.    Jag har sett att vissa ändå avsätter i själva bokslutet och använder sig av ett resultatkonto, i sådana fall så får man använda något konto inom 88XX kontogruppen och inte något som påverkar 8999 som är årets resultat. Det finns dock inget specifikt konto för det i BAS kontoplanen eftersom det normalt sätt bokförs efter årsstämman och när man flyttar sitt föregående års resultat till balanserad vinst/förslut och då beslutar att avsätta en del av detta som underhållsfond istället.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Just när det gäller försäljning av leasingbil, när man inte själv löser ut bilen utan man säljer rättigheten att lösa ut bilen till det priset till en bilhandlare är en av de svårare områdena inom detta. Du kan läsa mer om detta här. Eftersom du byter in/säljer leasingbilen innan du löst ut den, så säljer du alltså egentligen inte bilen utan rättigheten vilket gör att det oftast blir full 25% moms som man skall redovisa på försäljningen/ersättningen trots att man kanske haft halv avdragsrätt på momsen under leasingtiden. Jag rekommenderar dig att ta hjälp av en konsult för att du skall få det korrekt bokfört vid inbytet av leasingbilen och upptagandet av den nya om du känner dig osäker.    Gällande ditt bokföringsförslag så kan jag se att du har en första förhöjd leasingavgift/extra leasingavgift på din nya leasingbil, men att du bokfört det som en kostnad direkt mot 5615. Denna är något som man skall bokföra mot ett tillgångskonto, tex 172X kontogruppen, och sedan göra en periodisering på leasingtiden vilket brukar vara 36 månader. Detta kan du läsa mer om hur man hanterar här. Du kan läsa mer kring periodisering av leasingavgift här i kap 7 punkt 10.    Så baserat på informationen du gett så verkar det som att du sålt din rättighet till att lösa ut leasingbilen till bilhandlaren, vilket betyder att det bör redovisas som en övrig intäkt inom 39XX kontogruppen och 25% moms. Det blir själva ersättningen som du skall redovisa, alltså inte hela beloppen utan övervärdet. Du bör också kontrollera din bokföring av första fakturan för den nya bilen, där du bokfört extra leasingavgift som en kostnad direkt, där man normalt sätt brukar periodisera denna och bokföra det som en tillgång mot 172X först.    Hoppas detta hjälper dig framåt, ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det skiljer sig om man bjuder eller säljer då det går under olika regler beroende på vad man gör. Skulle säga att det bör gå under representation i detta tillfället om man läser denna artikeln, då ni bjuder in specifika personer och inte har ett event som riktar sig till obestämda personer så som tex en mässa. Detta kan du alltid dubbelkolla med Skatteverket över hur du skall tänka. I de fall som det kan ses som marknadsföring så kan dessa kostnader vara avdragsgilla.   Representation kan du läsa mer om hur man bokför här.    Om man bestämmer sig för att köpa in och sälja detta vid eventet så bör man kunna bokföra det som en övrig kostnad mot tex 69XX och sedan mot ett 36XX eller 39XX konto för att visa att det är en tillfällig intäkt.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kontakta en skatterådgivare för att få hjälp med detta för att få det bästa svaret som är anpassat för just dig och din situation. Här kan du läsa lite mer information kring det på Skatteverket. Där verkar det som att det beskattas med 30%. Detta är något som påverkar dig som privatperson och inte företaget, så länge det är konton som du står som ägare till och det är du som får eventuella utbetalningar.    Om ränteintäkten är skattepliktig eller inte beror på vad ränteintäkten kommer ifrån, så vissa är skattepliktiga och vissa är skattefria. Jag hittade denna vägledningen hos Skatteverket som tar upp lite information kring ränteinkomster.    Ha det fint! 🙂 Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag skulle säga att det beror lite på varför det ligger 10 250 kr där och om konto 1630s saldo stämmer. Man brukar normalt sätt inte använda 1630 i enskild firma då detta inte är en tillgång i företaget då det även sker privata saker på skattekontot. Om du dock brukar använda detta ändå, så skall detta stämma med vad du har som saldo på skattekontot. Så om varken 2650 eller 1630s saldon stämmer och det blir korrekt om du flyttar 10 250 från 2650 till 1630 så ser jag inga problem att du gör det.    Det du dock behöver kontrollera är alltså varför det ligger detta saldo på 2650 och vad du skall ha för saldo där. Om saldot inte stämmer, så bör du kontrollera tidigare räkenskapsår och titta vad som kan ha gått fel för att kunna avgöra hur du skall korrigera detta bäst. Enklast är att ta ut en huvudbok på 2650 och kontrollera så att det som bokförts som skuld/fordran även bokförts bort när du fått tillbaka pengarna/betalt in pengar gällande momsen. Utgående saldot på 2650 skall vara vad du har i momsfordran/skuld sedan din senaste momsperiod om denna ännu inte har betalts/fåtts tillbaka.    En vanlig anledning till att ha kvar saldon på 2650 i enskild firma kan vara tex att man betalt/fått tillbaka moms på sitt privata konto och glömt bokföra det, så jag skulle kikat på om du fått det tidigare i detta året eller gamla år.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Medlemsavgifter är normalt sätt inte avdragsgilla, vilket du kan läsa om här. Jag antar att försäkringen på instrumentet är en sorts företagsförsäkring som täcker skador på tillgångar och den kan då bokföras mot tex 6310 företagsförsäkringar, alternativt göra ett under konto inom 631X som är mer specifikt.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej tack, det låter som att du menar att du startade ett helt nytt AB och att du köpte inkråmet (inkråmsaffär), dvs företagets tillgångar och inte det andra bolagets aktier (Aktie- eller andelsköp). I denna tråden så kan du läsa om tips om hur man bokför detta. Just köp av kundregister är lite klurigare kring hur det bör hanteras och värderas, men kan nog likställas en form av Good will vilket du kan läsa om här.    Då detta kan vara ett lite komplicerat område så kan det vara bra att ta hjälp av en redovisningskonsult för hur du hanterar och bokför detta, så du får allting korrekt. Tänk på att det även ibland uppstår en Good will som man också skall bokföra.    Ha det fint, och god fortsättning! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ingen fara. Det blir ingen bokföring av lösen av leasingbilen nej, eftersom anskaffningsvärdet är 0 kr. Sedan kan man lägga in den i anläggningsregistret med värde 0 om man vill hålla koll på detta om man eventuellt säljer bilen. Att bilen har ett marknadsvärde på ca 140 000 kr saknar betydelse i just detta, då företagets kostnad för anskaffandet av bilen är noll. Det betyder ju självklart inte att bilen inte finns i företaget, bara att den inte kostade något vid lösen av leasingen och därmed 0 i kostnad för företaget.    Vid eventuell försäljning så blir hela försäljningen en vinst och bokförs mot tex ett 36XX eller 39XX konto.    Ha det fint, och god fortsättning. Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Hm okej, det låter som att din speditör blev den som skulle deklarera importmoms och tullvärde, vilket gör att de i sin tur vidarefakturerat detta till dig. Detta är ingen moms som är avdragsgill för dig utan blir en kostnad som man kan bokföra mot ett 69XX konto. Det som blir det kluriga är om du fortfarande skall redovisa det som ett importköp och redovisa importmoms till Skatteverket i din tur, trots att det inte blev hanterat korrekt som ett köp mellan två företag utanför EU. Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för rådgivning kring detta. I denna tråden så diskuteras det lite mer kring andra som varit med om detta.    Om du med momsfaktura inte menar att de tagit ut importmoms som du skall betala, utan att du menar att du fått underlag för att beräkna och redovisa importmoms till Skatteverket så kan du läsa här om hur du bokför detta.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen och god fortsättning!   Hm det verkar som att A3 tar ut sig själv, dvs det är bokfört med samma beloppet i både debet och kredit på 1930 respektive 2093. Så därför så blev ingen nollställt/korrigerat, efter den korrigeringsverifikationen blev "noll". Det enklaste är att du gör en manuell korrigering, dvs en egen verifikation via Bokföring - Verifikationer - Ny verifikation och hänvisar till A1 i verifikationstexten. Där bokför du mot 1930 Kredit med 3150 och 2093 Debet med 3150.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Här finns en bra vägledning för när man avslutar sin enskilda firma hos Skatteverket.    Med tanke på att själva idén med momshanteringen vid uttag av varor är att "ta tillbaka" den moms som en gång redovisats på köpet, så skulle jag säga att man skall redovisa det som ett momsfritt uttag men jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för vägledning kring detta så du får allting korrekt.    Här kan du läsa om hur man bokför uttag av varor.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det är tyvärr lite svårt att se hur du bokfört och korrigerat genom det du gett, då det bara visar hur A1 ser ut, men inte A3. Det enklaste är att skapa en spegelvänd verifikation över hur A3 och A1 ser ut för att nolla bokföringen av det, men det beror lite på hur korrigeringsverifikationen bokfördes.    Om du kan återkomma hur A3 ser ut så kan vi säkert hjälpa dig med hur du kan korrigera detta.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Ingen fara, så lite så! 🙂    Tack så mycket, detsamma till dig. Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att ta hjälp av en konsult som kan rådgiva dig kring detta, då det är lite svårt att ge dig råd utan att ha insyn i din verksamhet och dina siffror.    Det jag kan säga är att skatten på lönen blir inte en kostnad för företaget utan bara för dig som ägare, medan arbetsgivaravgiften blir enbart en kostnad för företaget och inte något som påverkar dig som ägare. Så du måste separera dessa två, eftersom företaget och du som privat person inte är samma när det gäller aktiebolag. Du verkar lägga ihop skatt som påverkar företaget och skatt som påverkar dig som privatperson, men ni är två olika juridiska personer vilket gör att du inte kan lägga ihop det i din tankegång i mitt tycke.    När det gäller utdelning så kan man bara ta utdelning på sitt fastställda resultat, dvs bara från de redan deklarerade och klara räkenskapsåren. Så en utdelning kan enbart göras som tidigast nästa år, och först efter ens bolagsstämma där man fastställer årsredovisningen för 2022. Man kan också besluta om utdelning efter detta, och man får då kalla in till en extra bolagsstämma vilket du kan läsa om här. Utdelning som tas ut i 2023 kommer deklareras i din privata deklaration i 2024 och utdelningen baseras på lönen och gränsbeloppen för 2023. Som svar på din fråga så kan du spara din vinst som fritt eget kapital ja, som du sedan kan ta beslut om att dela ut som vinstutdelning. Du hade inte kunnat ta någon utdelning i 2022, inte bara på grund av att du inte ägt dina aktier i ett år utan även för du inte har något fastställt resultat utan detta blir först i 2023 när din årsredovisning är klar och du hållit i bolagsstämma. Hur mycket utdelning man kan ta och hur det påverkar dig skattemässigt som privatperson kan du läsa om här.    Det stämmer att du som privatperson kommer beskattas med statlig inkomstskatt på den delen som övergår skiktgränsen, men du kan inte räkna med arbetsgivaravgiften där eftersom detta bara påverkar företaget och inte privatpersonen och skatten på lönen bara påverkar privatpersonen och inte företaget. Sedan så hanterar självklart företaget själva inbetalningen till Skatteverket gällande skatten på lönen, men det blir inte kostnad för företaget. Det är därför svårt att säga skattepåverkan, då det blir en påverkan på företaget och en för privatpersonen.    Det finns fördelar och nackdelar med att ta utdelning vs ta ut lön, och det är upp till dig vilket du tycker är bäst i din situation. Här finns det en rätt bra artikel som förklarar lite hur man kan tänka i sitt val.    Hoppas detta ger dig lite vägledning framåt, ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Eftersom du fortsatt leasingperioden och nu har ett restvärde på noll, så kommer du inte kunna bokföra detta då värdet är noll och därmed är köpet/anskaffningsvärdet noll. Detta betyder dock inte att det inte blir en tillgång i företaget rent tekniskt, så det är viktigt att spara alla underlag du fått till framtiden som underlag för anskaffningsvärdet till eventuell försäljning.    Har du ett sidoordnat anläggningsregister så kan du även lägga in bilen där, med värde noll, för att hålla koll på att den ägs av företaget. Tänk på att eventuell förmånsbeskattning fortfarande kan ske om man använder bilen privat mer än det som står här.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag förstår inte riktigt vad lönen har att göra med er kundfordran? Så länge jag inte missförstått något i din fråga så kan inte jag se några hinder i att du betalar ut lön i 2022 för lönen i december om du skulle vilja, då du redan hanterat själva uppbokningen av lönekostnad, soc. avgifter m.m. Det blir bara som att du betalar decembers lön tidigare än du tänkt och så länge det finns pengar i företaget så funkar det utmärkt.    Du får gärna återkomma och förklara din tanke lite mer om det är så att jag missförstått din fråga.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Du kan bokföra det mot samma konto för båda händelserna, så att de tar ut varandra. Med tanke på att ni köpte en tjänst så kan du bokföra det mot tex 6590 övriga externa tjänster eller något annat lämpligt kostnadskonto. Om det handlade om en förskottsbetalning som ni sedan fick tillbaka så kan du istället använda dig av konto tex 1684 Kortfristiga fordringar hos leverantörer om du skulle vilja.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i er tråd för att du skall få svar. Du verkar ha Visma eEkonomi, så om du skapat fakturan i systemet så hanteras bokföringen av kundfordran i 2022 automatiskt när du registrerar den som betald i 2023 vilket du kan läsa om här.    Jag förstår inte riktigt vad du menar med bokföra samma belopp på ovanstående konton, men om vi tar ett exempel på att du skapat en faktura på 10 000 kr utanför systemet och skall nu bokföra upp den som kundfordran så blir det först en manuell verifikation som följande:   1510 med 10 000 i debet 26XX med 2 000 i kredit 3XXX med 8 000 i kredit   När du får betalt i 2023 så bokför du bort det som följande:   1930 med 10 000 i debet 1510 med 10 000 i kredit   Om du har skapat fakturan i systemet så skall du istället följa de instruktioner som finns i länken ovan, så det blir korrekt i programmet för dig.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Ingen fara! Ja men precis, så det är bara att fortsätta så som du tänkt innan.    Gott nytt år till dig med! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket alternativt en konsult för råd kring detta, då frågan är om detta är en avdragsgill kostnad eller inte. Om det är det, så bör du inte behöva göra någonting då varan redan är kostnadsförd. Möjligtvis att man kan flytta kostnaden från varukostnad till en övrig extern kostnad istället, för att det skall inte påverka rörelsekostnaderna. Tex ett konto inom 639X kontogruppen. Hittade denna tråden som kanske kan vara till hjälp i din tankegång.    Stöld av tex pengar är inte alltid avdragsgill, vilket får mig att fundera kring om om detta kan likställas som en form av stöld/förlust. Kan dock inte hitta någon vägledning kring just detta, men kanske det finns någon annan användare i forumet som har stött på detta innan som kan vara behjälplig?   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag tycker dina resonemang låter rimliga. Här kan du läsa om hur man bokför och hanterar periodiseringar, vilket i ditt fall blir en delvis förutbetald intäkt. Det stämmer att du bokför utbetalningen av bidraget som vanligt, dvs mot tex 3985 och att du sedan gör en periodisering i bokslutet för 2023-12-31. I 2024 så gör du sedan en spegelvänd verifikation där du bokför bort den skulden som du bokförde i bokslutet 2023. Detta kan göras antingen precis i början av 2024 eller i bokslutet för 2024, det beror på hur man hanterar sina periodiseringar vilket är upp till dig. Så länge det görs så spelar det ingen större roll när man gör det, det enda som påverkar är hur rättvist resultat per månad man får i sin resultatrapport.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ah okej, så som jag misstänkte då. Då bör man kunna tolka det som att du inte skall redovisa momsen som gäller för slutkunderna utan du skall bara redovisa den försäljningen som Stripe redovisar till dig och deras avgift som en förmedlingstjänst. Eftersom de hade svårt att svara på hur du skulle hantera försäljningen så är det även lite svårt för oss att vägleda, men det låter som att det bör hanteras som försäljning mellan två företag inom EU/utanför EU beroende på vart Stripe är registrerat. Dvs förmedlingstjänsten bör bli inköp av tjänst inom EU och redovisas med omvänd skattskyldighet, och försäljningen/intäkten bör redovisas som en försäljning inom EU. Detta kan betyda att du behöver lämna en periodisk sammanställning också.    Man kan dock tolka det svaret Skatteverket gav lite olika, så om du fortfarande känner dig osäker så kan det vara bra att kontakta en redovisningskonsult som är expert inom detta området och kan hjälpa dig mer.   Gällande din fråga om integration mellan Visma eEkonomi och Stripe så finns det ingen direkt färdig integration utan det är något som du får kontakta supporten kring som kan hjälpa dig vidare. Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det låter som att det har tagits ut svensk moms på fakturan, trots att det är ett inköp inom EU mellan två företag. Angav du ditt VAT nummer till Microsoft? Står det någonstans på fakturan en hänvisning kring reverse charge eller liknande?    När det gäller inköp inom EU mellan två företag så skall det säljande företaget inte redovisa någon moms utan istället sälja momsfritt och hänvisa till reverse charge eller EU direktivet. Det kan vara så att Microsoft angett ett svenskt VAT nummer, vilket det då inte längre blir inköp inom EU utan ett vanligt svenskt köp. Dock så låter det mer som att du blivit hanterad som en privatperson, och alltså inte angett ditt VAT nummer och det därmed blivit felaktig debiterad moms. Denna är inte avdragsgill, utan du bokför hela beloppet som en kostnad och som ett inköp inom EU med omvänd skattskyldighet. Så du skall alltså bokföra 136,50 kr både mot 2440 och mot 5421 och den omvända momsen blir beräknad på 136,50 istället. I denna tråden så kan du se hur det ser ut för en kund där momsen inte redovisas separat utan som ett inköp inom EU mellan två företag.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om du skall ha moms eller inte beror lite på vilket du kan läsa om här. Normalt sätt så är uthyrning av lokaler/lägenheter momsfritt vilket i sin tur betyder att man inte har avdragsrätt på moms för sina inköp kopplade till verksamhet. Det finns dock något som kallas frivillig skattskyldighet som du kan läsa om i länken, där det i undantagsfall går att både redovisa och dra av moms kopplat till uthyrningen. Det finns också andra undantagsfall där det alltid skall tas ut moms, tex när man bedriver hotellverksamhet m.m.    Om du känner dig osäker på detta så rekommenderar jag dig att kontakta Skatteverket så att du får klarhet kring om du skall ta ut moms på fakturan och i sådana fall till vilka av dina hyresgäster.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Här kan du läsa om hur vi rekommenderar att man hanterar försäljningen och vilka konton man kan använda, under rubriken bokföra försäljning med faktura. Du skall använda samma bokföringskonto som du använde när du bokförde själva försäljningen via fakturan. I vårt exempel så har man använt 3060 på fakturan och då skall man använda samma konto på sista raden i sälj tillgång i anläggningstillgångar. Använde du ett annat konto när du skapade fakturan så väljer du det istället.    I övrigt så låter det som att du är på rätt väg med stegen du gjort hittills! Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag ser att du frågat denna frågan i en annan tråd, där du fått svar som du kan kika på.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Aha okej, ja då låter det som att det antagligen är så då. Ja precis, eftersom hela beloppet blir en kostnad för dig och ingen moms skall redovisas. Det blir inte heller inköp utanför EU eftersom tjänsten köps och förbrukas i samma land och inte är gränsöverskridande.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag ser att du även skrivit i denna tråden, där vi har besvarat din fråga om hur du skall hantera detta.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det blir precis som vanlig försäljning, dvs du redovisar det mot ett 30XX konto och med 25% moms, tex konto 3051. Vid inköp utan VMB hantering så brukar man ofta bokföra själva inköpet mot ett kostnadskonto direkt, och bara hantera lager i bokslutet men man kan även göra på det sättet som du gjort för att enklare hålla koll på dina olika bilar. Då är det viktigt att du även bokför bort bilen sedan från 1410 så att det blir en kostnad, mot ett 49XX konto utan moms.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag tycker det låter rimligt så som du ger förslag på. Det enda är att normalt sätt brukar ränta som gäller skattekontot inte vara avdragsgilla och man bokför de mot tex 8423. men frågan är om denna räntan inkluderas i detta eller inte. Detta är bäst att dubbelkolla med Skatteverket, alternativt att du lever med att den summan blir ej avdragsgillt för att vara på den säkra sidan.    Normalt sätt brukar man använda 2611 och inte 2610, så dubbelkolla gärna hur du bokförde momsen sen innan och använd samma bokföringskonto även här. Denna verifikationen skall spegla den tidigare bokfört när det gäller Skatteverkets ROT beslut när det gäller bokföringskontona och beloppen.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Med vända verifikation så menar AnnicaL att du gör en spegelvänd verifikation av den felaktiga, där du alltså bokför med exakt samma belopp och konton men på motsatt sida. Så bokförde du felaktigt med 100 kr i debet på 1930 och kredit 4010 så gör man en manuell verifikation där man hänvisar till den felaktiga verifikationen och bokför 100 kr i kredit 1930 och debet 4010. På så sätt så vänder man alltså en verifikation och nollställer bokföringen av den för att kunna göra en ny korrekt verifikation.    Det är lite svårt att följa den gamla verifikationen och din korrigering, så om ingen av dem stämmer så är det bäst att korrigera båda och börja på noll, så som AnnicaL föreslår. Dvs spegelvända båda två, för att göra en ny korrekt.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Tack för att du förtydligade kring försäljningen och hur allt gått till. Jag tycker att det du kommit fram till och den informationen du hittat låter rimligt, och ändringen du gjorde där du delade upp händelserna låter också rimligt.    Som du säger så får du också en bättre koll på 3972 i ditt andra exempel som gör att du får en bättre överblick i din bokföring i detta tillfället. Man kan också göra en annan variant på ditt andra exempel, där man redovisar försäljningen i sin helhet mot ett 36XX konto eller 39XX, där man sedan bokför bort värdet och redovisar eventuell vinst eller förlust mot 3972 när man bokför bort tillgångens värde. Dvs tex som följande från steg 2:   1930 - Företagskonto/checkkonto/affärskonto debet 7 100 000,00 2397 - Mottagna depositioner, långfristiga debet 400 000,00 36XX/39XX - Övriga sidointäkter/övriga ersättningar kredit 7 500 0000,00   Sedan bortbokning av tillgången:   1110 - Byggnader kredit 3 064 128,00 1130 - Mark kredit 477 147,00 1119 - Ackumulerade avskrivningar på byggnader debet 799 387,00 36XX/39XX - Övriga sidointäkter/övriga ersättningar debet 7 500 0000,00 3972 - Vinst vid avyttring av byggnader och mark kredit 4 758 112,00 Detta kan vara bättre i de fall man tex skapar en faktura i systemet och har tillgången i anläggningsregistret, eller om man säljer något momspliktigt, då man då behöver redovisa intäkten i sin helhet först med rätt momskod, för att sedan redovisa själva vinsten. I ditt fall så är ju detta inte momspliktigt vilket gör att det går bra att göra detta i samma steg och kan göra det smidigare.   Hör av dig om du har någon mer fundering kring detta eller något annat, ha det fint och god jul! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Skulle säga att det kan tolkas som någon form av marknadsföring eller liknande beroende på anledningen till tävlingen, men det kan vara bra att dubbelkolla med Skatteverket om detta är en avdragsgill kostnad eller inte. Om det är det så kan du bokföra det mot ett konto inom 59XX kontogruppen, tex konto 5960 Varuprover, reklamgåvor, presentreklam och tävlingar.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ingen fara alls. Utan att ha full insyn i er bokföring och hur allt hanterats innan så är det svårt att ge exakt råd kring detta, men baserat på den informationen du gett så låter det som att det blir rätt då ja då man inte får lov att värdera aktierna till marknadsmässigt värde om det är för att göra en nedskrivning. Huruvida om detta är rätt korrigering eller inte att göra i ert fall får jag hänvisa till en konsult alternativt om föreningen har en revisor, men det viktiga är att fonderna inte får ha ett bokföringsmässigt högre värde än vad det marknadsmässiga värdet är i bokslutet om man redovisar enligt K1 eller K2 regelverket. Är det så behöver man göra en nedskrivning i bokslutet. Det är alltså tillåtet att göra nedskrivningar, men inte uppskrivningar. Så för mig så låter det rimligt för er att göra en korrigering så ni får rätt anskaffningsvärde samtidigt som ni hanterar nedskrivningen av fonderna då det tidigare gjorts en uppskrivning när ni bokförde upp det marknadsmässiga värdet som då var högre än det bokföringsmässiga värdet.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag kan se att du fått svar i denna tråden på din fråga, återkom gärna om du har fler funderingar.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Det verkar vara så att norsk moms tagits ut på allt ja, även det som inte står som NO skulle jag säga då den norska momsatsen för transport är 12%, och svenska momsatsen 12% är för livsmedel, hotell, restaurang m.m. Den som det inte står NO på verkar vara för service charge och passenger tax. Gällande att det normalt sätt inte är någon moms på resor till utlandet så är det svårt att svara på varför det är moms på underlaget, så där får jag hänvisa dig till att kontakta företaget du köpte biljetterna från som säkert kan hjälpa dig reda ut det.    Om det är köpt via en resebyrå så kan förmedlingstjänster ha andra momsregler kring detta vilket gör att det tagits ut moms. Om flygresan är inom samma land, dvs att du flyger inom Norge så bör det vara norsk moms enligt reglerna. Kanske det finns någon användare i forumet som har superkoll på reglerna kring resor utanför Sverige som vill dela med sig av sin kunskap?   Man har ingen avdragsrätt på utländsk moms om man inte är momsregisterad i det landet, så jag kan inte se att detta skulle påverka själva bokföringen förutom att det kan vara så att fakturan har felaktiga belopp. Så oavsett vad du får för svar från företaget så skall hela fakturan bokföras som en resekostnad, ingen moms. Man kan i vissa fall begära återbetalning av moms i Norge, där du i sådana fall får kontakta deras motsvarighet till Skatteverket för att begära detta.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Här kan du läsa om hur man hanterar försäljning av inventarier via auktionsfirmor. Att du haft kostnader för reparationer m.m. spelar ingen roll för just försäljningen, så det är inget du behöver tänka på kring bokföringen av försäljningen.    Om du lagt upp inventariet i anläggningstillgångar så kan du läsa här om hur man hanterar försäljningen för att få bort den från anläggningstillgångar och får det korrekt i sin bokföring.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Om det gäller en kreditering av tidigare försäljning så låter det rimligt att skapa en kreditfaktura ja. Hur man gör det kan du läsa om här. Oavsett så bör det bli en kreditering av tidigare försäljning om det inte är så att du fått en överbetalning tidigare från kund som du nu betalar tillbaka. Då bör du istället ha något belopp på ett skuldkonto som du nu använder när du återbetalar det för att visa att skulden till kunden försvunnit.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Vad jag förstår från dig så skall ni betala 30 000 och försäkringsbolaget skall täcka resten av beloppet. Du säger även att advokatbyrån ställt ut en faktura på 150 000 och ni betalt in 30 000, samt att självrisken är på 30 000. Betyder det då att föreningen bara delbetalar och försäkringsbolaget täcker resten? Eller kommer ni få försäkringsersättningen från försäkringsbolaget där ni sedan betalar hela fakturan från advokatbyrån?    Om det som första så bör det bli som följande:   1930/2440 med 30 000 i kredit 3994 med 150 000 i kredit 632X med 30 000 i debet 6580 med 150 000 i debet   Då får du redovisat både själva kostnaden för advokatbyrån, samt försäkringsersättning och avdraget för självrisken. Det blir i slutändan då bara självrisken som blir er kostnad.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Hur menar du med att du skall bokföra skattedeklarationen? Om du menar att du skall bokföra den beräknade skatten som du kommit fram till i bokslutet så kan du kolla här hur man gör i steg 2. Om du menar att du vill bokföra den slutliga skatten på skattekontot så kan du läsa om detta i samma länk som innan i steg 3. Återkom gärna med lite mer information om jag missförstått något, eller om du behöver mer hjälp.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Så länge det uppfyller kraven för att vara en konstaterad kundförlust så kan du hantera det på samma sätt. Här kan du läsa om hur man gör det i Visma Administration, som du även hittar längst ner i detta tipset. Om du har rätten att göra en nedsättning av den utgående momsen vid kundförlusten så stämmer det att du använder momskoden kopplad till 25% förutsatt att intäkten är 25% moms på.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ja det stämmer fint.    Man kan inte korrigera IB eftersom de skall vara desamma som UB i föregående år, så det ni i sådana fall får göra är att korrigera detta samtidigt som den andra korrigeringen i årets bokslut. Man brukar inte heller normalt sätt öppna ett stängt år och korrigera där, och deklarera om utan god redovisningsed säger att man brukar korrigera i nästkommande öppna period som man hittar felet.    Ha det fint.  Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Vad bra, då går det utmärkt att bokföra det som skattefri friskvård. Du kan antingen korrigera dessa två verifikationer om de är i öppna perioder och ändra till konto 7699, alternativt så kan du göra en manuell korrigeringsverifikation där du flyttar det beloppet du bokfört på 6991 i kredit och bokför mot 7699 i debet för att få det mot rätt konto. I sista alternativet så är det viktigt att hänvisa till de tidigare verifikationerna så du vet att det är korrigeringar gällande just dessa händelser.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Hoppas du fått den hjälpen du behövt kring detta. I annat fall så får du gärna återkomma och förklara lite mer vad du behöver hjälp med kring detta så kan vi se om vi kan hjälpa dig vidare.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag skriver i tråden för att ge den lite mer spotlight ifall någon användare i forumet har någon erfarenhet kring detta som vill dela med sig hur de hanterat detta.  Hoppas du får löst det, ha det fint!   Josefine ... Visa mer

Hej! Jag kikar bara in här för att se om det löst sig för dig i den här frågan? Jag kan se att vi gett lite olika svar i frågan @Roffakab, så jag vill bara kika om jag har missförstått något och eventuellt fortsätta diskussionen så att vi kan hjälpa dig vidare i detta isåfall 🙂  Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och Thomas51's tråd för att du skall få svar. Om du brukar använda 2640 för ingående moms så stämmer det ja med kontona. Normalt sätt brukar man numera använda konto 2641 som är mer specifikt, men det viktiga är att man använder samma momskonto varje gång man bokför ingående moms.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ah okej, då kan du utgå från länken jag skickade dvs att du bokför förmedlingskostnaden de tar ut mot främmande tjänster/externa tjänster, tex 6590 Övriga externa tjänster. Här kan du läsa om hur man kan hantera tjänstepension i skatteklass T.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Jag rekommenderar dig att kontakta Skatteverket för vägledning kring detta, då ni verkar använda det både för internt och externt bruk vilket har olika regler kopplade till sig. Tex så har extern representation regler kring att man måste visa upp vilka man varit med och varför för att få eventuellt lov att ta upp en viss kostnad av det, men om tiden är stående och kostnaden löpande så är frågan om man faktiskt får lov att ta det som detta. Representation kan du läsa om här. Det bör inte heller bli renodlad naturaförmån då det inte används enbart för att erbjuda alla sina anställda, utan även för representation. Mer om naturaförmån kan du läsa om här.    Om du får ett svar som kan hjälpa andra i forumet så får du gärna återkomma och dela med dig av detta. Skulle det vara någon användare som stött på detta tidigare så får de gärna dela med sig av hur de hanterat detta för att hjälpa dig och andra.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Okej, den verifikationen du får i anläggningstillgångar är sista steget i försäljningen. Så om du får ett minus på 167 000 i resultaträkningen så betyder det att du inte gjort första steget, som är förklarat i länken jag skickade. Så det blir två steg, där du både bokför själva försäljningen av inventariet och bokför samtidigt eventuell avgift Klaravik tar ut. Nästa steg blir att redovisa den faktiska vinsten och samtidigt ta bort det bokföringsmässiga värdet på tillgången, och är den verifikationen du angett.    Om vi i mitt exempel antar att du har sålt din inventarie för 167 000 plus 25% moms, dvs 208 750 kr. I mitt exmpel har du samma avgifter som i tråden jag skickade för enkelhetens skull. Då hade du först bokfört försäljningen så här:   Kredit 3060 med 167 000 i kredit Konto 2611 med 41 750 i kredit Konto 6050 med 3 600 i debet Konto 2641 med 900 i debet Konto 1930 med 204 250 i debet   Samt så hade du även haft verifikationen från anläggningstillgångar vilket blir:   1210 kredit 130 000 1219  debet 6000 3973 kredit 4300 3060 debet 167 000   Detta hade i sin tur gjort att konto 3060 blir nollat, och istället har du bara kvar vinsten som påverkar 3973 med 4 300 kr. Du kommer därmed inte ha minus 167 000 i resultatrapporten längre, utan bara din vinst.     Så för att summera, det räcker inte bara att göra de sista stegen utan man måste även bokföra själva försäljningen först och sedan ta bort inventariet i anläggningstillgångar som resulterar till den verifikationen du sade.    Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Vad fint att höra att du fick bra hjälp från supporten! Det låter som att du fått hjälp med ditt ärende, åtminstone så har du ett pågående ärende med supporten för att kontrollera att allt är okej i programmet. Du får jättegärna uppdatera i tråden om det blir löst och om det skulle uppstå någon mer fundering kring detta. Får hoppas att allt blir löst för dig så snart som möjligt.  Ha det fint!   Josefine ... Visa mer