Om Josefine Johansson

Josefine Johansson · ‎2022-01-11

Hej! Tack för din fråga. Min kollega Annie har gått igenom på första sidan hur man bokför förlust vid en försäljning men jag kan ge dig ett exempel på hur det kan bokföras baserat på den informationen du gett. I mitt exempel så har jag antagit att du inte redovisar någon moms på försäljningen av bilen. Lite svårt att förstå vilket utgående saldo du har på 1249 då du skriver två belopp, men jag antar i mitt förslag att det är 37 500 som gäller och att beloppet är minus, så som det skall vara. 193X/1510 med 10 000 i debet 1240 med 75 000 i kredit 1249 med 37 500 i debet 7973 med 37 500 i debet 7973 med 10 000 i kredit Detta gör att det blir totalt 37 500 - 10 000 = 27 500 i förlust. Man kan också lägga 27 500 direkt mot 7973 i debet om man skulle vilja. Om det är så att du har eEkonomi och lagt upp bilen i anläggningstillgångar så rekommenderar jag dig att kolla i denna länken då det blir lite annorlunda i och med automatiken i eEkonomi. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-11

Hej! Tack för din fråga. Om man inte bokför upp detta via fordringskonton löpande utan vid betalning så behöver man vid bokslutet bokföra upp dessa som fordringar för att få med både momsen samt intäkterna i rätt år. Det kan vara bra att dela upp fordringar mellan de olika betalningssätten man har på olika bokföringskonton, inom kontogruppen 158X. Principen blir likadan när man bokför upp kundfordringar. Ett exempel kommer här nedan: 158X med 10 000 i debet 3XXX med 8 000 i kredit 2611 med 2 000 i kredit Sedan när pengarna kommer in blir det 158X med 10 000 i kredit 193X med 9 950 i debet 604X med 50 i debet I mina exempel så har jag antagit att Klarna drar en avgift när du får inbetalt, den brukar man normalt sätt bokföra mot ett 604X konto men välj det du brukar bokföra avgiften mot. Det går också bra att använda 1510 istället så länge dina underlag visar vad för fordringar det är du har. I denna tråden så kan du läsa lite mer om det. Förhoppningsvis så förstår du min förklaring, annars är det bara att återkomma. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-11

Hej! Tack för din fråga. Hur man gör rent bokföringsmässigt är lite svårare att råda kring då det inte kommit ut så mycket riktlinjer kring det, men jag tror att du kan få lite mer svar från denna länken hos BAS här där de förklarat lite. Där står det bland annat att man bör kunna antingen hantera ett sidoordnat register och bokföra man samlingskonton eller att man håller reda på allt via olika bokföringskonton i bokföringen istället. Det du däremot får kolla upp gällande just din försäljning är om du skall tillämpa detta eller inte, då det kan bero på vilken plattform man säljer sina tjänster och vem det faktiskt är som skall redovisa genom OSS. Detta kan du kolla med Skatteverket. Visma eEkonomi har en funktion som kan förenkla ens fakturering och hantering av detta, vilket det verkar som att du har. Hur den funktionen fungerar kan du läsa om här. Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-11

Hej! Tack för din fråga. Första förhöjda/särskilda hyran bokför man upp mot 17XX konto, tex 1720 Förutbetalda leasingavgifter. Den brukar man ha betalat in tidigare, men vid det tillfället så är det en förskottsbetalning bara och man har inte rätten att redovisa någon moms eller så. Så när själva faktiska betalningen sker av den så bokför man upp den som en förskottsbetalning, för att sedan hantera det när man får denna fakturan. Avgifter som admin och uppläggning kan man bokföra mot 6991 övriga avdragsgilla kostnader, och där har man full avdragsrätt på moms. När det gäller leasing så har man sällan avdragsrätt på hela momsen vid leasing av personbil, utan bara halva momsen resten blir en kostnad för en. Du kan läsa om vilka kriterier det finns för full avdragsrätt här. Den löpande hyran bokför man vanligtvis mot 5615. Den förutbetalda hyran skall periodiseras per den tiden man har leasingen, hur detta görs kan du läsa om här. Här nedan kommer ett exempel på hur den första fakturan kan bokföras, där jag antagit att du bokfört den första inbetalningen mot 1680 konto samt att du bara har avdragsrätt för halv moms. 193X/2440 med 11 931 i kredit 5615 med i 10 007 debet 2641 med 1 112 i debet 1680 med 163 956,25 i kredit 1720 med 147 561 i debet 2641 med 16 395 i debet 6991 med 650 i debet 2641 med 162 i debet 3740 med 0,25 i debet Kostnaderna löpande blir alltså mot 5615 i debet och halv moms och adminkostnader mot 6991. Hoppas detta hjälpte dig, ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-11

Hej! Tack för din fråga. Just försäljning av fastigheter/lägenheter är ett litet klurigare område, speciellt vilket tidpunkt som beskattningen/redovisningen av försäljningen skall ske. Där rekommenderar jag dig att kontakta Skatteverket för mer information. Om det är så att beskattningen/redovisningen av intäkten skall ske i 2021 så låter det rimligt ditt förslag, dvs att du bokför intäkten i sin helhet i 2021 och 90% som en fordran. Här kan jag dock inte hitta så mycket vägledning i K1 regelverket om tidpunkten, vilket jag antar är regelverket ni använder. I K2 så finns det punkt 6.31 här, där det står att fastighetsförsäljning så skall försäljning redovisas vid tillträde normalt, men jag vet att det finns andra tillfällen som det inte skall det. Om det är så att det inte skall redovisas i år så får man bokföra de 10% som en förskottsbetalning, för att sedan hantera försäljningen i 2022. Jag kan tyvärr inte hitta så mycket annat vägledning kring tidpunkt av redovisningen så mitt råd är att kontakta Skatteverket för att få det på rätt år. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Gällande hur många gånger man kan ut per år så rekommenderar jag dig att kontakta Avanza för det, men vad jag kan hitta finns det ingen begränsning gällande hur många uttag per år man får göra. Hur uttaget väl sker får du också kontakta dem, eftersom det är de som har den kompetensen, men detta svaret från deras hemsida kanske hjälper dig. Det kring överföringar till sitt privata konto så får du nästan förtydliga? Om du menar ditt privata konto som privatperson så är det inte tillåtet att flytta pengar från sitt bankkonto i företaget till sitt privata konto utan att det handlar om en återbetalning på ett lån från aktieägare, utlägg eller utdelning som är beslutad på en bolagsstämma. För att hjälpa dig med den frågan så får du gärna förklara lite hur du menar med just den biten. Hur menar du med kostnaden? När det gäller kapitalförsäkringar så är själva uttagen/vinsten skattefria i och med att man betalar en schablonskatt varje år, oavsett hur det går. I denna länken här så förklarar Avanza lite hur beskattningen fungerar. För lite djupare förklaringar så får jag hänvisa till Avanza som har bättre koll på just hanteringen kring kapitalförsäkringen. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Om det totala verkliga värdet på kapitalförsäkringen fortfarande överstiger det bokförda värdet efter uttaget så bokförs uttaget enbart mot ett finansiellt intäktskonto inom 82XX kontogruppen då hela beloppet avser vinst, dvs en så kallad oredovisad värdestegring. Vinsten är skattefri i och med schablonbeskattningen så tänk på att ta hänsyn till detta sedan vid deklarationen. Gör man uttag där en del är värdeförändring av kapitalförsäkringen ( dvs uttag av insatta pengar ) och en del vinst ( oredovisad värdestegring ) så bokförs värdeförändringen mot 13XX kontot i kredit och vinsten mot 82XX kontot i kredit. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle säga att bilen och laddningsboxen är två separata enheter vilket bör göra att försäljning av bilen inte skall relatera något till laddningsboxen. Så det bör inte bli någon skillnad för dig i hanteringen kring laddningsboxen för att du säljer och köper en ny bil, men det kan du alltid höra med Skatteverket om det blir någon skillnad rent bokföringsmässigt. Om laddboxen inte såldes eller byttes ut i och med försäljningen så känns det rimligtvis som att du inte behöver göra något, då inget har förändrats kring hanteringen av den. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Jag hoppar in i din och Accountantfromhell_Singlands tråd för att du skall få hjälp. Man behöver alltid betala in preliminär skatt, den enda gången man inte behöver det är det första året eller om man lämnar in en inkomstdeklaration 0 för att företaget är vilande. Om du känner att du ligger för lågt så kan du lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration, det kan man göra när som helst på året när man känner att den gamla inte längre stämmer. Angående ditt resultat så är vinst och resultat samma ja, men resultat kan även vara en förlust. Så resultat är gruppnamnet kan man väl säga, i att det är företagets resultat, men resultatet kan vara antingen en vinst ( dvs positivt resultat ) eller en förlust ( negativt resultat ). Om du nu hade ett resultat på 266 000, dvs en vinst, och du förväntar dig att du skall jobba mer och få samma intäkter samt ha proportionerligt samma kostnader så borde du rimligtvis ha lite mindre än dubbelt så mycket detta året. Det kanske du inte kommer ha, så där får man försöka tänka efter vad man kommer få för intäkter under året, och vilka kostnader och därmed få ett preliminärt resultat. Resultatet är alltså intäkter minus kostnader, dvs intäkter är inte detsamma som ditt resultat då man nästan aldrig har 0 kr i kostnader. Resultatet är det man sedan räknar skatten på, så det är det man även utgår ifrån i den preliminära inkomstdeklarationen. Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle rekommendera dig att kontakta Skatteverket för att höra angående detta, så att det blir korrekt för dig. Om vägen/marken ägs av dig/din enskilda firma så bör den antagligen räknas som en jord- och skogsbruksfastighet och du kan läsa här hur man hanterar kostnader relaterat till det. Kan tyvärr inte hitta så mycket mer kring detta, så mitt råd är att kolla med dem så att allting blir rätt hanterat. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Här skulle jag nog rekommendera dig att kontakta en konsult alternativt Skatteverket för vägledning. Jag skulle nog säga att man inte får lov att dra provisionen eftersom själva provisionen i sig bör ha EU momshanteringsregler, dvs fiktiv moms och att det bör hanteras som en separat kostnad. Jag kan tyvärr inte hitta någon information kring detta dock så det är bäst att kontrollera med konsult eller Skatteverket så att inget blir redovisat fel. Kanske att någon annan användare i forumet har varit med om detta tidigare som kan dela med sig av sin erfarenhet? Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hi! Thank you for your question. Leasing on equipment can be bookkept in the accountgroup 52XX, for example 5222 Leasing av inventarier och verktyg. The insurance kan be bookkept in that account as well, and the avicost to 6991 övriga avdragsgilla kostnader. So for an example it can look like this: 193X/2440 with 1 391 in kredit 5222 with 1 078 in debet 6991 with 55 in debet 2641 with 278 in debet Have a nice day! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Man kan bokföra det mot 7631 så länge man kan visa vad som är gåvans värde och vad som är frakt m.m. Om du hellre vill dela upp det så kan du bokföra frakten och adminkostnaderna mot tex 6991 övriga avdragsgilla kostnader eller något liknande. Det funkar även att lägga det mot ett konto inom 57XX, dock brukar de vanligtvis användas mer för frakt gällande sina egna varor. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej Patrik_vk! Räntor gällande skatter och avgifter som relaterar till Skattekontot är aldrig avdragsgilla, det samma gäller även ränteintäkter i att de är skattefria om än att det inte finns så många tillfällen längre som man får ränteintäkter relaterat till Skattekontot. Du kan definitivt beräkna en upplupen ränta för att bokföra upp det vid bokslutet för 2021 för att få med kostnaden på rätt år, även om kostnaden i sig inte är avdragsgill så tillhör den ju 2021. Om du vill göra det så kan man bokföra upp det mot ett konto inom 29XX kontogruppen i kredit och 8423 Räntekostnader för skatter och avgifter för att få med kostnaden i rätt år, för att sedan göra en spegelvänd verifikation i 2022 som tar bort kostnaden när den väl sedan dras och bokförs i 2022. Denna bokningen kommer påverka det bokföringsmässiga resultatet men inte det skattemässiga. Här kan du läsa mer om vilka räntor som är avdragsgilla/skattefria och inte om du är mer intresserad. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-10

Hej! Tack för din fråga. Vilket år betalningen skall bokföras beror på när betalningen till SKV gjordes. Om den gjordes i 2021 så bokförs den då, gjordes den i 2022 så bokför du den i det året på rätt datum. Själva momsrapporten i sig, dvs "nollningen" av 26XX konto och uppbokningen av momsfordran/momsskulden sker däremot i 2021. I denna länken här så kan du se hur stegen ser ut rent bokföringsmässigt med moms. Moms är ingenting som påverkar resultatrapporten utan enbart balansrapporten, oavsett om bokföringen gäller betalningen eller uppbokningen av skulden/fordran så du behöver inte oroa dig för något minus i resultatet. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-04

Hej! Tack för din fråga. Det är tyvärr lite svårt att ge råd kring detta, jag rekommenderar dig att kontakta en konsult för att få hjälp med hur du skall tänka kring detta. Det finns lite förklarat här på verksamt hur det fungerar samt en kalkyl här på Skatteverket som kan hjälpa dig lite vad som du behöver betala i skatt. Hos verksamt så finns det även en liten film som förklarar hur man skall tänka hur mycket som är ens egna pengar och vad som går till skatter, avgifter m.m. Hur mycket skatt som det blir mer exakt beror på hur resten av din inkomst ser ut m.m. Det man kan tänka på är att bara delen som överstiger brytpunkten blir beskattat 20% mer, så det är inte hela beloppet som blir 51%. Utan beloppet fram till brytpunkten blir beskattat en viss procent beroende vart du bor, sedan beskattas det som är över det med den procentsatsen plus 20%. Det är tyvärr inte alltid förmånligt rent skattemässigt att ha hög inkomst med enskild firma, så det kan som sagt vara bra att få kontakt med en konsult/skatteexpert som kan kanske ge dig tips och råd i hur du skall tänka för att det skall bli bäst för dig. Ha det fint, hoppas detta hjälpte dig lite! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-04

Hej Håkan! Tack för din fråga. Vad jag kan hitta så krävs det enbart att man fyller i i arbetsgivardeklarationen gällande utdelning om man har gjort skatteavdraget via företaget och inte fixar med det privat, men det kan vara bra att dubbelkolla detta med Skatteverket så att inget missas och blir fel. Du behöver nödvändigtvis inte skapa något lönebesked till dig dock utan man kan göra enbart utbetalningen till sig själv utan det. Om du får svar från Skatteverket så får du gärna återkomma i denna tråden med svaret ifall det kan hjälpa andra i forumet. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-04

Hej igen! Okej jag förstår. Jag kan som sagt inte säga om det ser korrekt ut eller inte då jag inte har insyn i din bokföring. Det jag kan säga är att den omföringen man gör skall resultera i att alla de 20XX kontona man använder skall bli noll förutom 2010 eget kapital vanligtvis, vilket det inte verkar vara i din verifikation du skickade. Så du bör nog ta dig en kik igen på den för att se vad som kan ha gått snett. I ditt förra meddelande så sade du att du nollade alla förutom 2019 så skulle tro att det är därför, eftersom man skall nolla alla förutom 2010. Så alla kontona förutom 2010 skall bli noll och differensen läggs på 2010 i debet eller kredit. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Det är tyvärr svårt att svara på om det ser okej ut rent beloppsmässigt samt debet/kredit men rent kontomässigt så ser det rimligt ut de som du valt. Det jag antar att du vill göra är att flytta alla saldon till eget kapital så att de andra konton är på noll nu när du är i det nya året. När man gör en sådan överföring så flyttar man alla utgående saldon från 2021 gällande de kontona till 2010 eget kapital, så att man får saldot noll och därmed bara ser årets egna uttag, insättningar m.m. Vi har ett tips här som förklarar hur detta görs och ett exempel på det som säkert kan hjälpa dig framåt. Du nämner att du vill " föra över ingående balanser på årets resultat", så där blir jag lite osäker på om du verkligen menar det jag pratar om ovan eftersom man flyttar det mot eget kapital och inte årets resultat, så om jag missförstått dig så får du gärna förtydliga vad det är du vill göra. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Operationell och finansiell leasing skall hanteras likadant i enlighet med K1 ( bla. enskilda firmor ) och K2 ( bla. mindre AB ) regelverken. Man gör enbart skillnad mellan dem när man använder sig av K3 regelverket. Det kan du läsa mer om här. Jag antar i och med att du vill ändra bokföringen att du har bokfört det som en form av avbetalningsköp då, istället för som en form av hyresavtal? Operationell ( och finansiell om man använder K1-2 regelverket ) leasing så skall man bokföra upp den första förhöjda hyran ( dvs första stora inbetalningen ) mot ett 17XX konto där man sedan periodiserar den kostnaden över de månader man har leasingavtalet, i ditt fall 36 månader. I denna tråden kan du läsa om det. Den vanliga leasingavgiften som sker löpande bokförs mot 5615 vanligtvis. Uppläggnings och aviavgifter kan du bokföra mot 6991 övriga avdragsgilla kostnader om du vill. Tänk på att om bilen anses vara en personbil i momsavseende så är enbart halva momsen avdragsgill, resten blir en kostnad. Detta gäller för det som har med hyran att göra, dvs både den första förhöjda hyran samt de löpande, inte övriga avgifter så som för avier. Bra att återkomma om du vill att jag skall förtydliga något, ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Det är tyvärr svårt att svara på hur du skall göra för att korrigera det, då man bör ta reda på varför saldot mot det kontot är fel då man alltid behöver ett motkonto till sin korrigering av det kontot. Så mitt tips är att du försöker ta reda på varför du har ett felaktigt saldo på det kontot, tex om något bara är felbokfört eller om det är på grund av att den fordran du bokförde för det räkenskapsåret felet gäller inte stämde med den slutliga skattefordran. Oavsett så bör man försöka ta reda på varför det finns ett fel, så att man kan bokföra korrigeringen rätt. Enligt god redovisningssed så bör korrigeringar ske i det senaste öppna räkenskapsåret, men det finns undantag beroende på vad felet gäller. Så här kan man alltid dubbelkolla med Skatteverket när man hittat det hur man bäst skall hantera korrigeringen. Ha det fint, och lycka till med sökandet! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Nej man kan tyvärr inte välja ett år att inte skriva av enligt planenlig avskrivning, det som är valfritt är skattemässiga avskrivningar då de är en form av skattejustering. Den planenliga skall följas enligt den plan som är satt varje räkenskapsår tills den är helt avskriven. Kan hända att det finns något undantag kring detta som du kan kolla med Skatteverket, men inga som jag kan hitta. Däremot är som sagt räkenskapsenlig avskrivning valfritt, förutsatt att man inte gjort det tidigare och eventuellt kan behöva göra en korrigering för att värdet bokföringsmässigt och skattemässigt inte stämmer överens det året. Mer om räkenskapsenliga avskrivningar kan du läsa om här. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej igen! Gällande din första fundering så beror det lite på. Eftersom du inte har bokfört upp ett lager hittills så har dessa varor redan kostnadsförts direkt utan att ha bokats upp som lager innan. Eftersom de har det, så är kostnaden redan bokförd och man behöver därmed inte bokföra själva kasseringen. Däremot om det hade handlat om varor som bokförts upp som lager vid något tillfälle, så hade man vid nästa inventering tagit hand om detta och då bokfört bort det som en kostnad och därmed bort som tillgång eftersom varorna inte längre går att sälja. Så eftersom de redan har bokförts som inköp i detta tillfället så behöver du inte göra något extra, det enda som sker är att du inte får någon försäljning som ökar utan bara kostnad. Angående det andra så bir det tvärtom om, dvs D på 1460 och 4960 K om man har varor i slutet av året som inte sålts, då detta blir en form av korrigering av den inköpskostnad man bokfört under året. Varor blir ingen kostnad förrän de har sålts, därmed minskar man i kredit på 4960 kostnaden, och ökar tillgångarna med 1460 för att visa att företaget har dessa varor som tillgångar. Man kan göra en inventering varje månad på lagret och därmed få rättvist resultat varje månad, alternativt så gör man en inventering och korrigeringen varje år vid bokslutstiderna för att få rätt resultatet på räkenskapsåret. Hoppas detta hjälpte dig lite, ha det fint och god fortsättning! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Du kan använda dig av vismas funktion gällande momsredovisningen utan att behöva byta till elektronisk redovisning ja, så länge den kommer in hos Skatteverket skall det inte vara några konstigheter. Om du känner dig osäker så kan du alltid dubbelkolla med Skatteverket så inget blir fel för dig. Om man läser här under frågan om man tappat bort sin momsdeklaration så svarar dem att det går bra att använda e-tjänsten vilket bör tyda på att det är helt okej för dig. Momsredovisningen ingår i eEkonomi, det stämmer utmärkt 🙂 Här finns en bra länk som förklarar hur den fungerar. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Man kan periodisera ett mjukvaroabonnemang om man vill men om kostnaden inte är så hög så skulle jag säga att det inte är värt jobbet. Om man använder sig av K1 regelverket, vilket det låter som du då har en enskild firma, så finns det förenklingsregler som säger att om kostnaden är under 5 000 totalt så behöver man inte periodisera den. Så säg att abonnemanget kostar 6 000 och gäller ett år. Dela det på 12 så får du 500 kr per månad, och säg att du köpte det i augusti. Då tillhör 5 delar av kostnaden 2021 och resten 2022. Det betyder att 3 500 kr tillhör 2022, vilket är under 5 000. Har du flera sådana förutbetalda kostnader så bör man bokföra även denna då den totala delen blir mer än 5 000, men om du bara har den så behöver man inte periodisera denna. Så som svar, det är på sitt sätt du som bestämmer men det gäller enbart om kostnaderna/intäkterna är så pass obetydliga att de inte påverkar resultatet större än 5 000 totalt. Om du vill veta hur man bokför periodiseringar så kan du kika i detta tipset här. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2022-01-03

Hej! Tack för din fråga. Om du nu har gjort ett eget uttag under året som du bokfört men som inte visas på det kontosaldot så skulle jag rekommendera dig att försöka leta i verifikationslistan eller i huvudboken för 1930 för att hitta den verifikationen och kika hur det blev bokfört. För om det redan är bokfört men inte visas på 2013 så har det möjligtvis bokförts mot ett annat bokföringskonto och bör därför korrigeras. Det blir inte rätt att lägga in en kredit mot 2013 och 2010 om du inte vet hur originalverifikationen ser ut, då den bör vara bokförd mot något annat motkonto då än 2013. Så mitt råd är att du försöker leta efter verifikationen, kolla hur den är bokförd och eventuellt korrigera den för att det skall blir rätt. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-30

Hej! Tack för din fråga. För att vi skall kunna hjälpa dig så behöver vi lite mer information kring hur det gått till. Har du köpt en bil från någon annan där det fanns ett kvarvarande lån som du i samband med köpet löste ut och därmed fick äganderätten över bilen? I sådana fall så skulle jag säga att betalningen av skulden inte skall separeras på något sätt, det ingår ju i värdet av inköpet på bilen. Så hela värdet, både det du betalade eventuellt kontant och det som du löste ut gällande skulden som fanns bör bokföras upp som en tillgång. För även om pengarna gick till att lösa ut det befintliga skulden så var ju själva händelsen i samband med köpet av bilen. Du kan alltid kolla med en redovisningskonsult om du känner dig osäker inför något, kan tyvärr inte hitta så mycket vägledning kring just detta. Alternativt att någon annan användare i forumet har varit med om detta tidigare som kan dela med sig av sin erfarenhet? Ha en fin dag, Gott nytt år! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-30

Hej! Jag hoppar in i er tråd för att du skall få svar. Jag håller med Pacsac att man bör hantera detta som en vara i lager i bokslutet. Man behöver nödvändigtvis inte tillvalet lager för att hantera detta, med tanke på att du inte har något stort lager. Det man behöver göra är att inventera för att avgöra värdet på varorna och bokföra upp dessa som en tillgång, mot ett 14XX konto respektive som en kostnad mot ett 49XX konto. Detta behöver man göra varje år vid bokslutet om man säljer varor, så det är ett krav rent bokföringsmässigt. Hur man bokför varulager kan du läsa om det i denna tråden här. Hur man värderar vid inventering kan du läsa om här och här. Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag och Gott nytt år! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-28

Hej igen! Ingen fara alls, jag förstår helt. Konteringen bör inte ändras med tanke på att det blir utgående moms på hela försäljningsbeloppet både om man säljer till en privatperson eller ett företag. Så i de fall som du köper in en bil där ni har avdragsrätt för moms/säljaren tar ut moms på köpet så skall man ta ut utgående moms på hela beloppet sedan vid försäljningen eftersom det då handlar om ett vanligt varuinköp och vanlig varuförsäljning sedan oavsett om köparen är en privatperson eller ett företag. Den enda skillnaden är att den som köper bilen som är ett företag får i sin tur dra momsen om de har avdragsrätt för den, men för er del så blir försäljningen samma oavsett i detta fallet. / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-28

Hej! Tack för din fråga. För att ni skall få rätt siffror och rätt balanser så är det viktigt att försöka hitta den gamla bokföringen, så att ni kan följa det tidigare årets balansrapport. Dessa utgående balanser blir detta räkenskapsårets ingående balanser. Annars så kommer ni få fel i bokföringen då det inte bara finns pengar i företaget utan även något form av eget kapital, skulder, och andra tillgångar. Bokföring behöver sparas i minst 7 år, så det borde finnas hos den gamla kassören/revisorn eller någonstans i lokalen som idrottsföreningen har. Tyvärr går det inte att hjälpa dig mot vilka motkonton du skall bokföra saldot mot så att dina ingående balanser kan balansera, då det är individuellt vad som finns i bokföringen. Så se om du kan få tag på den gamla kassören, eller kanske någon ordförande/revisor som har bättre koll på vart den gamla bokföringen finns. Ha det fint och lycka till! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-28

Hej! Tack för din fråga. Även om köpet inte hade någon moms så behöver man ändå beräkna moms på försäljningen om den varan/tillgången borde ha det. En traktor brukar man normalt sätt ha avdragsrätt på, vilket betyder att man skall ta ut moms på försäljningen. Med det sagt så får man lov att använda sig av vinstmarginalbeskattning när man köper en vara från en privatperson som är begagnad, men om du gjorde ett direktavdrag på kostnaden vid köpet så saknar det betydelse, då vinstmarginalbeskattning handlar om att man bara behöver ta ut utgående moms på vinsten. Drog man kostnaden direkt, så blir hela försäljningsbeloppet vinst eftersom det inte finns något bokfört värde, och det blir därmed som en vanlig försäljning. Tex så kan man bokföra det som följande om man skall ta ut vanlig moms på hela beloppet: 193X med 20 000 i debet 39XX med 16 000 i kredit 2611 med 4 000 i kredit Sådan försäljning som har med inventarier att göra, dvs inte varuförsäljning, brukar man lägga inom kontogruppen 39XX, tex 3960 övriga sidointäkter eller något annat lämpligt konto. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-28

Hej! Tack för din fråga. Om du kikar i den länken du skickade så ser du under rubriken inköp varor utanför EU att det sker i två steg, ett vid betalning av varan och ett när man får tullfakturan. I ditt fall så verkar det bara finnas tullavgift, vilket brukar betyda att du har angett ditt VATnummer rätt och att inköpet har korrekt hanterats som ett inköp utan för EU mellan två företag och att man därmed skall redovisa inköpet till Skatteverket. Här nedan ser du utdraget från länken ett förslag hur det kan hanteras. Inköp av varor utanför EU - import: Inköpet bokförs i två steg: Steg 1. Själva fakturan från leverantören: 1930/2440 ingen momskod kredit 10 000:- 4000 ingen momskod debet 10 000:- Steg 2. Tullfakturan utan extra avgifter: 4545 momskod 50 (25%) debet 10 000:- (beskattningsunderlaget) 4549 ingen momskod kredit 10 000:- 2615 momskod 60 (25%) kredit 2 500:- 2645 momskod 48 debet 2 500:- Det är under steg två som du hanterar tullavgiften också, så i ditt fall så hade du lagt till så det tex ser ut som följande ( bara ett exempel, beloppen får du byta ut mot dina egna 😞 193X kredit 299,50 57XX debet 299,50 4545 momskod 50 (25%) debet 10 000:- (beskattningsunderlaget) 4549 ingen momskod kredit 10 000:- 2615 momskod 60 (25%) kredit 2 500:- 2645 momskod 48 debet 2 500:- Man bokför alltså steg 2 samtidigt som man bokför betalningen av tullavgiften, tullavgifter brukar normalt sätt bokföras mot 57XX kontogruppen. Var uppmärksam att tullavgiften kan ha svensk moms på sig. Tänk på att beskattningsunderlaget inte alltid är detsamma som varuinköpet, man brukar antingen få det statistiska tullvärdet på tullfakturan man får, alternativt så kan man logga in på tullverket för att hämta det rätta beloppet. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-28

Hej igen! Kan försöka förklara lite tydligare. Reglerna gällande VMB säger att man får använda dessa om man uppfyller vissa krav, dvs de jag skickade i mitt förra meddelande. Här kommer länken igen. I den så står det som jag sade detta: "Säljaren tog inte ut moms av dig när du köpte varan och hade inte heller någon skyldighet att ta ut moms". Du sade att du hade köpt bilen från ett företag och säljaren tog ut moms på försäljningen eftersom denne hade rätten att göra det. Det betyder att detta köpet INTE uppfyller kravet att få hanteras med VMB utan denna försäljning skall redovisas med utgående moms på hela beloppet inte bara vinsten. Så i detta fallet så stämmer alltså inte din kontering. Detta betyder även att fakturan som du skickat till kund behöver redovisas med utgående moms, så om du redan skickat en faktura där det inte framgår utan står något om VMB så måste du kreditera den fakturan, och göra en ny där hela försäljningsbeloppet beräknas utgående moms. Det verkar som att kunden redan betalat, vilket betyder att du kanske har svårt att lägga på utgående moms utan du får skicka en rättad faktura där 89 000 är ink moms. I sådana fall så blir bokföringen av försäljningen följande: 193X med 89 000 i debet 30XX med 71 200 i kredit 2611 med 17 800 i kredit Vill du bokföra bort bilen från varulagret samtidigt som försäljningen så kan du lägga till följande: 1410 med 44 000 i kredit 49XX med 44 000 i debet 49XX kontot är alltså förändring varulager, där du får upp varukostnaden eftersom du bokförde köpet mot ett tillgångskonto direkt. Så din kontering du skickade stämmer alltså inte i detta fallet, eftersom försäljningen inte uppfyller kravet för VMB. Du kan alltid kontrollera med Skatteverket men i enlighet med det som står på deras hemsida så skall du alltså inte använda VMB. Hoppas detta gjorde det lite klarare för dig, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-23

Hej! Jag hoppar in i din och Accountantfromhell_Singlands tråd för att du skall få svar. Vid användning av VMB så behöver dessa krav vara uppfyllda här. I ditt fall så köpte du bilen av ett företag som redovisade vanlig moms på, så du uppfyller inte detta kravet : "Säljaren tog inte ut moms av dig när du köpte varan och hade inte heller någon skyldighet att ta ut moms". Detta betyder att den försäljningen du gör till privatpersonen nu gällande denna bilen skall redovisas med vanlig moms och på hela försäljningsbeloppet. Så själva försäljningen bokför du mot ditt vanliga försäljningskonto samt med moms på 25% på hela beloppet. Du kan antingen samtidigt som försäljningen boka bort bilen från varulagret mot 1410 samt ett 4XXX konto, tex förändring varulager alternativt så bokför du bort bilen från varulagret i bokslutet. När man köper både bilar som är begagnade inom VMB hantering samt från andra företag där bilen fortfarande är momssmittad så rekommenderar jag att man bokför dessa mot separata varulagerkonton så att man lätt kan hålla koll på de olika värdena rent bokföringsmässigt. Det är också bra att använda andra försäljningskonton så att det blir tydligt att det handlar om vanlig försäljning. Något du vill tillägga gällande detta @AccountantfromHell_singland ? Ha en fin jul! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-23

Ibland behöver du skicka påminnelser till dina kunder. Då är det viktigt att veta vilket belopp du får lov att ta ut eftersom hanteringen skiljer sig åt beroende på om det gäller en privatperson eller ett företag. Du kan läsa mer om detta på verksamt.se. En påminnelseavgift som debiteras kunden bokförs som en intäkt och är inte momspliktig. Du bokför detta normalt inom kontogruppen 35XX fakturerade kostnader, exempelvis 359X Övriga fakturerade kostnader. Bokföra påminnelseavgift kundfaktura - konteringsexempel En faktura på 10 000 kr har tidigare skickats ut till kund. En tid senare måste du påminna kunden om att betala fakturan och en påminnelseavgift på 60 läggs till på påminnelsen. När kunden betalar in fakturabeloppet och påminnelseavgiften bokför du på följande sätt: Faktureringsmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 060 1510 -Kundfordringar 10 000 359X - Övriga fakturerade kostnader 60 Kontant/bokslutsmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 060 30XX - Försäljning 8 000 2611 - Utgående moms 2 000 359X - Övriga fakturerade kostnader 60 Ett tips till dig som använder Visma eEkonomi är tjänsten Påminnelse Direkt. Tjänsten Påminnelse Direkt hjälper dig med påminnelse- och inkassohantering och är kostnadsfri. Du slipper givetvis hålla koll på vilka konton som ska bokföras då eEkonomi löser det åt dig. Du väljer vilka av dina förfallna fakturor som ska hanteras och överlåter hanteringen till oss. När skulden drivits in får du pengarna på ditt konto. Aktivera tjänsten via Appar och tillval i ditt program. Om du inte använder tjänsten Påminnelse Direkt finns istället en inbyggd funktion för att skapa påminnelser. Välj den förfallna kundfaktura du vill skapa en påminnelse för, klicka på knappen Åtgärder och sedan Påminnelse. Då skapas påminnelsen automatiskt och en påminnelseavgift läggs till. Bokföra påminnelseavgift från leverantör När du bokför en påminnelseavgift och inte tidigare bokfört leverantörsfakturan som en leverantörsskuld är det viktigt att du har den ursprungliga fakturan som underlag. På så vis kommer moms med mera tydligt framgå, vilket är ett krav då en påminnelsefaktura i sig inte anses vara tillräckligt underlag för att styrka inköpskostnaden. Påminnelseavgiften är inte momspliktig. Påminnelser bokför du vanligtvis mot kontogrupp 699X, till exempel 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla. Bokföra påminnelseavgift leverantörsfaktura - konteringsexempel Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt påminnelseavgift på 60 kr. Faktureringsmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 060 2440 - Leverantörsskulder 10 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 60 Kontantmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 060 40XX - Inköp 8 000 2641 - Ingående moms 2 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 60 Förseningsavgift/ersättning Det finns två typer av ersättningar vid förseningar som kan vara aktuella: den ena är en förseningsersättning som du kan ta ut från dina företagskunder, och den andra är en förseningsavgift som du själv kan drabbas av. Dessa ersättningar är inte momsbelagda och förseningsavgifter som kommer från till exempel Skatteverket och/eller Bolagsverket är ej avdragsgilla och bokförs på konto 6992 övriga ej avdragsgilla kostnader. Förseningsersättningar från dina kunder bokför du på samma sätt som påminnelseavgifter gentemot kunder. Det vill säga, de bokförs under kontogruppen 35XX – Fakturerade kostnader. Bokföra förseningsavgift från Skatteverket, Bolagsverket m.m Enskild firma: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 650 6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader 650 Aktiebolag: Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto / 193X - Bankkonto 650 6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader 650 Bokföra inkassoavgift Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt inkassoavgift på 200 kr. Faktureringsmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 200 2440 - Leverantörsskulder 10 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 200 Kontantmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 200 40XX - Inköp 8 000 2641 - Ingående moms 2 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 200 Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura inklusive påminnelseavgift på 50 kr samt inkassoavgift på 200 kr. Faktureringsmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 250 2440 - Leverantörsskulder 10 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 250 Kontantmetoden: Konto Debet Kredit 193X - Företagskonto 10 250 40XX - Inköp 8 000 2641 - Ingående moms 2 000 6991 - Övriga avdragsgilla kostnader 250 Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.

Josefine Johansson · ‎2021-12-23

Hej! Tack för din fråga. Jag kollade med en kollega om hur det bokförs när detta man väljer den arten i lönebeskedet i eEkonomi och det verkar bokföras mot 7390 Övriga kostnadsersättningar och förmåner. Så för att få upp det som en hyreskostnad i företaget istället så kan du göra en manuell kontering för att bokföra det mot 5010 lokalhyra i debet och 7390 i kredit alternativt korrigera själva verifikationen som skapades och ändra konto där. Så du behöver inte bokföra upp själva hyresavtalet men jag rekommenderar dig att korrigera så att det blir mot 5010 istället för 7390 så att det bokförs upp som en hyreskostnad i företaget. I denna tråden så finns lite mer information kring denna lönearten. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-22

Hej! Tack för din fråga. donationer/bidrag brukar normalt sätt bokföras inom kontogruppen 39XX. tex 3993 Erhållna donationer och gåvor. Får den ideella föreningen gåvor och donationer som skall beskattas, så kan det finnas en idé att dela upp dessa mot de ej skattepliktiga för att göra det enklare vid deklarationen. I deklarationen så finns det sedan en separat del där man redovisar skattemässiga intäkter och kostnader och där får man vara noga så att man inte skriver in detta sedan. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-22

Hej! Hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Det är tyvärr lite svårt att avgöra mot vilket motkonto det skall bli, då som Annica sade så bör det ha bokförts mot något motkonto förutom 2790 i tidigare skede. Så det hela beror på hur du hanterade själva felaktiga utbetalningen från första början mot vilket motkonto du nu skall bokföra bort den skulden. Förstår inte riktigt hur du menar med att bankutbetalningen blev dubbel men att den aldrig bokfördes dubbelt? Menar du att du har en bankhändelse som inte är hanterad ännu, som är den felaktiga löneutbetalningen? I sådana fall borde den felaktiga dubbelbetalningen bokföras mot 2790 om det var där du bokförde avdraget så att utbetalningen blir rätt mot avdraget. Om jag missförstått dig hur du menar med att den aldrig bokfördes dubbelt så får du gärna komma med en förklaring hur det olika händelserna har hanterats, dvs dubbellönen, och avdraget då det tyvärr är lite svårt att följa mer exakt hur allt hanterats. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-22

Hej igen! När du gör den rent tidsmässigt spelar egentligen ingen roll, det som spelar roll är att själva bokföringsdatumet för momsrapporten är i december 2021 eftersom det gäller för okt-dec det året. Sen bör man ju vänta innan man genererar momsrapporten i programmet tills faktiska perioden är slut, så att inget missats. Så vanligtvis brukar man sitta och göra momsrapporten i Januari för att välja bokföringsdatumet i december 2021. Du kan betala det i år ja, men som jag beskrev så är det bättre att vänta med att göra momsrapporten tills efter perioden är slut, vilket gör att betalningen också bör ske i nästa år. I eEkonomi så genreras bokföringen av momsrapporten automatiskt när man valt rätt momsredovisning och klickat bokför, så du kommer inte behöva tänka på vilket datum det blir. Sedan bokför du inbetalningen när det väl sker, vilket du också kan läsa om hur det funkar i de länkar jag skickade till dig i mitt förra meddelande. Ha en fin jul! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-21

Hej! Tack för din fråga. Jag måste erkänna att jag inte riktigt förstår vad det är du frågar hur du skall hantera? Om du menar hur du bokför själva hyran av maskinerna så skulle det nog kunna anses som antingen en försäljningskostnad inom 60XX kontogruppen, alternativt legoarbete/underentreprenad dvs att du hyr in en tjänst som gör denna tjänsten istället för dig. Det blir då inom kontogruppen 46XX istället. Även om kostnaden är momsfri så behöver du redovisa moms på hela din tjänst du säljer, så är det de du menar med att det uppstår en förlust i momsen? Det du kan tänka på när det gäller vidarefakturering är att man lägger på momssatsen som man säljer med, oavsett om kostnaden du betalar är momsfri eller inte, samt att det finns inga regler kring hur mycket man får vidarefakturera utan det är upp till dig och din kund. Med det sagt, så bör det inte bli någon skillnad för dig om man gör följande: Hyran du gjort är på 1 000 kr. Du fakturerar din kund 1 000 + moms, dvs 1 250 kr. På så sätt så har du ju betalar 1 000 kr, och din intäkt är 1 000 kr samt momsen blir redovisad samt betalad till Skatteverket med 250 kr. För kundens del så blir ju deras kostnad lika stor som om de hade hyrt in själva, då de har rätt att dra av den ingående momsen på 250 kr och därmed blir deras kostnad 1 000 kr i slutändan. Så med det sagt, det finns inte så mycket du kan göra förutom att du fakturerar kunden så att ex moms är beloppet lika högt som du betalade för hyran åtminstone, så att du inte förlorar på att erbjuda detta i din tjänst. Hoppas detta gjorde det lite klarare för dig säg gärna till om jag missförstod något, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-20

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle säga att det beror på om du hanterar det själv eller om man använder sig av ett bolag. Med tanke på att du pratar om leverantörer kring det så antar jag att du inte planerar att sköta det systemet själv utan att det är någon av dem som skall lösa det. Då borde du få någon form av faktura från leverantören som blir någon form av försäljningskostnad skulle jag säga, inom 60XX kontogruppen. Om du väljer att hantera det själv så blir det att anse som lön till privatpersoner om affiliaten inte är registrerad för F-skatt och är det ett företag med F-skatt så bör det hanteras som någon form av självfaktura. Där kan Skatteverket vara behjälplig i hur du bör hantera det för just privatpersonerna och hur det blir med skatt och sociala avgifter hanteringen när det är olika länder. Så om man använder sig av ett annat företag som sköter själva hanteringen av affiliates systemet så är de det företaget som hanterar själva faktureringen till dem, där de sedan skickar en faktura till dig för den hanteringen med antagligen ett kostnadstillägg för deras del. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-20

Hej! Tack för din fråga. Om resultaträkningen är i samma standard/utformning som vanligt så bör det vara att man har avsatt till en periodiseringsfond, dvs att resultatet minskar då kostnader skall visas med minustecken. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-20

Hej! Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret dröjt. Jag skulle rekommendera dig att kontakta en konsult som kan ge dig mer vägledning kring detta, då det är ett lite svårare område. Jag kan tyvärr inte hitta så mycket information kring detta som kan hjälpa dig i hur du skall beräkna, förutom denna hos Skatteverket som du säkert redan läst. Det står bland annat där att kostnader som är direkt hänförliga till det pågående arbetet skall tas upp. Det står även att en skälig andel av indirekta tillverkningskostnader samt ränta får räknas in i anskaffningsvärdet i vissa fall. Då det är lite klurig att ge direkta råd kring detta, så jag måste tyvärr hänvisa dig till en konsult alternativt om någon användare i forumet har bättre koll kring detta som vill dela med sig hur de brukar tänka. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-16

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle rekommendera dig att kontakta en konsult för att få hjälp med det här, så att det blir så korrekt som möjligt. Detta är ett lite klurigare område och lätt att det kan bli fel. För att kanske kunna ge dig lite mer information för att du skall kunna komma vidare så får du gärna återkomma med vilken bolagsform du har, samt om det anses som privat eller näringsfastighet, vilket du kan läsa om här. Denna länken kan nog också vara behjälplig för dig om det anses som näringsfastighet. När du skall bokföra själva försäljningen skulle jag säga beror på när den anses vara klar. Om nu tillträde är nästa år så är det möjligt att de 10% enbart skall anses som ett förskott medan själva försäljningen i sig är för nästa år. Om du har en enskild firma så hittade jag denna broschyren som går igenom lite information kring försäljning av det samt hur det skall redovisas i deklarationen som säkert kan hjälpa dig. I allmänhet så kan man säga själva anskaffningsvärdet på marken du säljer skall krediteras från det tillgångskonto du har det bokfört mot, och försäljningen mot ett 39XX konto, tex 3972 Vinst vid avyttring av byggnader och mark. Om de 10% anses som ett förskott så finns det ett specifikt konto för det som heter 1188 Förskott för byggnader och mark som man kan lägga det mot temporärt tills försäljningen är klar. Avstyckningen skall ju läggas in i omkostnadsbeloppet, vilket borde betyda att den kan bokföras som en minskning av intäkten alternativt som kanske en försäljningskostnad, men kan tyvärr inte hitta så mycket information kring det. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-16

Hej igen! Okej, tyvärr lite svårt att avgöra baserat på den informationen om det kan räknas som representation eller om det en övrig kostnad som är ej avdragsgill då den privata nyttan är större än den företagsmässiga, men det kan du alltid kolla med Skatteverket. Om det räknas som representation så är det lite klurigt då bara enklare förtäring som inte ersätter en måltid kan vara avdragsgillt om beloppet inte överstiger 60 kr, där frukost vanligtvis blir en skattepliktig förmån. I annat fall så är bara en viss moms avdragsgill på beloppet, resten ej avdragsgill. Skatteverket har en bra uträkningsmall här som kan hjälpa dig i hur mycket moms du kan dra av och vad som är avdragsgillt eller inte. Extern representation bokförs i kontogruppen 607X, tex 6071 för avdragsgill och 6072 för ej avdragsgill. Eftersom du är en enskild firma så är det enklare för dig att bokföra beloppet mot 2013 egna uttag om beloppet är ej avdragsgillt, istället för att behöva komma ihåg det i skattemässiga justeringar sedan. I den första länken jag skickade så kan du läsa om just vad som krävs för samband till näringsverksamheten när det handlar om representation. Ha det fint, hoppas detta hjälper dig på vägen! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-16

Hej! Tack för din fråga. Jag tror att du kan ha nytta av denna tråden här. Om du använder eEkonomi så blir det lite knepigt att använda 3046 då det kontot har inställt momskod 05 för svensk moms 25%, utan det bör istället vara 3048 som har momskod 39 som lägger försäljningen i rätt momsruta för försäljning där köparen är skattskyldig. Så det kan vara bra att korrigera den verifikationen så att det hamnar i rätt ruta i momsrapporten för dig samt ser korrekt ut i resultatrapporten. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-15

Hej! Tack för din fråga. Vad jag kunde se så har du programmet Visma eEkonomi och jag har kollat med en kollega hur det kan hanteras i det programmet och fick följande svar: "Frågan är hur du skapat dagsavslutet, har du skapat en bankhändelse och matchat så kan du ångra bankhändelsen, ändra och matcha bankhändelsen på nytt. Har du skapat en manuell verifikation kan du gå in på verifikationen under Bokföring - Verifikationer och välja att redigera verifikationen. Där inne kan du sedan ändra konton samt belopp (förutsatt att du inte låst bokföringen i programmet)" Du kan även rent bokföringsmässigt göra en spegelvänd verifikation med samma datum som den gamla och göra en ny med rätt siffror och rätt datum. Var uppmärksam dock om din korrigering ändrar din momsbeloppet och du har redan deklarerat för den perioden så kommer du behöva göra om momsen. Det låter dock som att det snarare handlar om felaktiga datum och inte belopp men alltid bra att påminna. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-15

Hej! Tack för din fråga. Vad är det för nätverk som du är med i? Är det något som relaterar till din verksamhet, tex att du träffar kunder eller något annat? Du får gärna förklara mer vad det gäller så kan jag hjälpa dig vidare. Du kan läsa lite allmänt vad som gäller kostförmån samt representation här och här. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-14

Hej! Tack för din fråga. Du kan använda samma konton som finns för tillgångstypen inventarie, där den enda skillnaden blir vilket tillgångskonto som används. Så om du kikar på bilden nedan, så kan du använda samma konton för din nya tillgångstyp, där istället för 1220 så använder du 1222. Om du vill så kan man alltid skapa egna mer specifika konton om du vill separera det, men dessa är i standard kontoplanen och det finns ingen anledning att separera det då du kan hålla koll via avskrivningsplanen du har vilket värde som gäller för olika tillgångar. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-14

Hej! Hm ser lite knepigt ut med debet och kredit på sitt förslag. Om du nu fått en utdelning så bör du ha fått in pengarna på ditt depåkonto, inte tagit ut. Om det är enbart källskatt som dragits på den händelsen så bör det bara vara 1942 K XXX och 8980 D XXX bara. Utdelningen bör vara 1942 D XXX och 8210 K XXX. Förutsatt att det handlar om källskatt kring just utdelning för utländska aktier så skall man bokföra det mot 89XX enligt den informationen jag hittat ja, men det kan du alltid dubbelkolla med en konsult om du vill. Finns tyvärr inte jättemycket konkret information jag kunde hitta kring just det. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-13

Hej! Tack för din fråga. Eftersom du har minus på konto 1580 så verkar det som att det har blivit mer bokfört mot kredit än debet på det kontot, då tillgångar ökar i debet och minskar i kredit. Det i sin tur betyder att det antagligen är något av två scenarier, antingen så har en försäljning missats att bokats upp eller att Zettle har dragit en avgift på någon av inbetalningarna som inte har hanterats. Det är tyvärr inte så mycket annat att göra än att kontrollera det som har bokförts och om de har missats något. Eftersom det bara gäller 330 kr så skulle jag tro att det är okej om du inte skulle hitta det att göra någon manuell kontering för att hantera felet, men det kan du dubbelkolla med Skatteverket eller en konsult om det skulle komma till det. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-13

Hej Therese! Tack för din fråga. Okej, i sådana fall så får du bokföra upp dessa händelser manuellt och koppla kvittona till verifikationerna. Du kopplar kvittona genom att klicka på "kopplade bilder" och ladda upp kvittot där om du har eEkonomi, vilket det såg ut som du hade när jag kikade. Detta är för att få det mot rätt datum så att det blir korrekt. Då du pratar om att du inte hade ett företagskonto klart så antar jag att du har en enskild firma, så då bokför du upp själva inbetalningen mot ditt privata bankkonto mot 2013 egna uttag i debet och mot lämpligt försäljningskonto samt moms i kredit. Om du har flera swish under samma dag så är det okej att klumpa ihop dem så länge du kopplar dina kvitton rätt, men du behöver bokföra varje dagsförsäljning för sig. Så det är bra att ta ut ett kontoutdrag på ditt privata konto, kolla vilka datum som det gäller och vilka belopp så att du kan få det korrekt i bokföringen. Överföringarna som du gjort till företagskontot vid senare tillfälle kan du bokföra mot 2018 egna insättningar sedan. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-13

Hej! Tack för din fråga. Vad jag kunde hitta så brukar man bokföra utdelningen mot något konto inom 82XX, tex 8210 Utdelningar på andelar i andra företag. Skatten kan bokföras inom kontogruppen 89XX på tex 8980 Övriga skatter. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-13

Hej! Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret dröjt. Själva momsfordran/skulden bokförs upp nu innan bokslutet och hamnar på 1650/2650 beroende på. Sedan när man väl betalar/får tillbaka pengarna så bokför man bort skulden/fordran. Så själva bokföringen av momsen sker nu i år, och i nästa år så hanterar man bara den fordran eller skulden som man bokförde upp i 2021 gällande okt-dec. Det finns ett jättebra tips kring hur man bokför moms här, samt en här för hur moms fungerar i eEkonomi som jag tänker kan hjälpa dig hur det skall gå till. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-10

Hej igen! Ingen fara. Okej om man använder sig av nettolöneavdrag så kan man höja sin bruttolön med förmånsbeloppet, och sedan minskar man det med ett avdrag. I slutändan så blir det skattemässigt och avgiftmässigt samma sak som med att bara redovisa förmånen utan nettolöneavdrag, men man får en högre bruttolön vilket ofta kan vara fördelaktigt. Man redovisar alltså inte förmånen i någon annan ruta, utan den höjer rutan för bruttolönen i arbetsgivardeklarationen. Så säg att du har en bruttolön normalt sätt på 10 000 kr och förmånen skall vara 600 ( 60% av sjukvårdsförsäkringen ). Då blir din nya bruttolön 10 600 kr och du beräknar både skatt och avgifter på det beloppet. Sedan bokför du själva avdraget i kredit mot ett 73XX konto, tex 7388 Anställdas ersättning för erhållna förmåner. I exemplet nedan har jag antagit 25% skatt och 31,42% avgift. Nettolönen blir 10 600 - avdraget -skatt. 19XX 7 350 i kredit 2710 2 650 i kredit 2731 3 330 i kredit 72XX 10 600 i debet 7388 600 i kredit 7510 3 330 i debet Hoppas detta gjorde det lite klarare för dig, ha en fin helg! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-10

Hej! Tack för din fråga. Det beror helt på hur du bokfört köpet av bilen, och om du tex bokför med VMB (vinstmarginalbeskattning). När du säger att kunden byter in sin bil, menar du då att kunden byter sin gamla bil mot den du köpte in för 45 000? Är du en bilhandlare eller säljer du en inventarie? Hade du avdragsrätt på moms på inköpet så du behöver redovisa utgående moms på försäljningen nu? Du har i rätt i att du behöver bokföra detta även om de båda har samma värde, så återkom gärna med mer information så kan vi förhoppningsvis hjälpa dig vidare. I denna tråden kan du läsa mer om hur VMB fungerar. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-09

Hej! Tack för din fråga. Även om själva köpet gjordes utan moms på grund av att du köpte den av en privatperson så behöver det inte betyda att försäljningen skall vara utan moms. Om det är en traktor så kan det vara så att du bör redovisa utgående moms på det, men det kan du dubbelkolla med Skatteverket. Om traktorförsäljningen är momspliktigt så skall försäljningen hanteras som om du hade sålt en ny, dvs med 25% moms. Om det inte var det du menade kring hur en sådan faktura skall se ut så får du gärna förklara lite mer vad du menar mer specifikt. Om det är så att du hanterar VMB ( vinstmarginalbeskattning ) vid inköpet och därmed skall göra försäljningen enligt VMB regler så kan du läsa lite om det här. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-09

Hej! Jag hoppar in i er tråd så att du får svar. Eftersom du inte har något underlag som visa momsen så får du bokföra det så som du skrev ja, 5611 i kredit och 1930 debet för att minska den drivmedelskostnad som bokförts sen innan. Ingen moms kan redovisas då du inte har något underlag på det då momslagen kräver specifikation på det. Ha det fint. / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-08

Hej! Tack för din fråga. Du behöver ett underlag för varje verifikation/händelse du har. Däremot så kan det räcka med underlaget du får från Klarna, beroende på om de skapar godkända underlag från sitt håll. Jag råder dig till att kontakta Skatteverket för att höra om de underlag du får från dem räcker, eller om du även behöver skapa något annat kvitto/underlag utöver den avräkning du får från Klarna. Det finns en bra tråd här som går igenom både lite kring underlag samt hur det bör hanteras rent bokföringsmässigt som säkert kan vara till nytta för dig. Eftersom du har faktureringsmetoden så kan det krävas att du behöver få fram ett underlag för varje försäljning, för att det skall hamna i rätt period men det kan du som sagt dubbelkolla. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-08

Hej! Tack för din fråga. Att köpa varor från sig själv som ägare eller annan privatperson är okej, men det är viktigt att det blir till ett marknadsmässigt pris samt självklart utan moms. Det går utmärkt att skapa något form av kontantkvitto själv för köpet, eller något annat underlag som visar tillräckligt med information. Vad som är det marknadsmässiga värdet är alltid svårt att avgöra, men någon oberoende värderingsman som tex någon annan inom din bransch som kan ge dig ett värderingsintyg alternativt att man möjligtvis kan styrka värdet med att se vad andra på tex blocket säljer likvärda varor för. Detta kan du dubbelkolla med Skatteverket eller en konsult för mer information. Vad jag vet finns det inga hinder att skänka/ge bort varor till företaget och därmed ha anskaffningsvärde/inköpsvärde noll, så det är ju också en väg att gå om du känner att det är för svårt att värdera de varorna till ett marknadsmässigt värde. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-08

Hej! Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret har dröjt. Jag kan tyvärr inte hitta så mycket information kring just sådana kringkostnader vid nybyggnation men jag skulle säga att de elkostnader som direkt kan hänföras till nybyggnationen bör kunna läggas mot samma konto som resten, dvs 1181. Däremot själva årsavgiften för elnätet skulle jag nog snarare säga blir en kostnad direkt, och då funkar 5310 utmärkt. Om man kan visa på att årsavgiften för elnätet enbart gäller undertiden som nybyggnationen är och kan hänföras till specifikt det så bör man kunna ta det mot samma tillgångskonto också, då byggnaden ännu inte är verksam. Detta kan du alltid dubbelkolla med Skatteverket om man bör hantera det på något annat sätt. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-08

Hej! Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret dröjt. I denna artikeln så kan du läsa om lite matnyttig info gällande detta. Om man väljer att inte löneväxla utan enbart hantera förmånen och dess ökning av arbetsgivaravgifter och skatt så bokför man upp förmånen mot två olika 73XX konton, då förmånen enbart ökar beskattningsunderlaget för avgifter och skatt och inte själva bruttolönen. Vanliga konton att använda är inom kontogruppen 738X eller 739X. Exempelvis hade du kunnat använda dig av 7390 Övriga kostnadsersättningar och förmåner med beloppet i debet och 7399 Motkontering förmåner med beloppet i kredit. De arbetsgivaravgifter och skatt som du kommer fram till bokförs mot de vanliga kontona som du använder till det, tex 2710 och 2731/7510. I denna artikeln så kan du läsa om olika sätt att löneväxla om man bestämmer sig för det. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-08

Hej Caroline! Tack för din fråga. Anledningen till att du får en differens på 62,25 är för att du verkar ha angett försäljningen på 3051 ink moms, istället för ex moms. Om man kikar på det du får in, 235,93 och adderar factoringavgiften som är 10,45 plus ingående momsen 2,62 så blir totala beloppet 249 kr. Så beloppet mot 3051 bör istället vara ex moms, 199,2 kr och utgående momsen 49,8 baserat på de belopp du angett ovan. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-06

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle säga att du bör bokföra detta som en kostnad, med tanke på att du verkar ha fått importmomsen tillsammans med tullavgiften. Detta tyder på att du antingen inte har angett ditt VATnummer och anses som privatperson i detta fallet, alternativt att eftersom du inte har köpt varan utan enbart behövt förtulla den så skall detta inte hanteras som ett köp utanför EU. I sådana fall så kan du bokföra importmomsen mot tex 6991 övriga avdragsgilla kostnader, och tullavgiften mot tex 5720 Tull- och speditionskostnader m.m. Du kan alltid dubbelkolla med Skatteverket om hur du bör hantera det, då jag inte kan hitta så mycket information kring just hantering av tull gällande varuprover förutom att de i vissa fall kan vara momsfritt vilket inte verkar vara fallet för dig. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-06

Hej! Tack för din fråga. Det låter som vidarefakturering, och det kan du läsa mer om här. Vid vidarefakturering så hanterar man inköpet för sig och vidarefaktureringen för sig, dvs att det spelar ingen roll om inköpet var momsfritt utan försäljningen/faktureringen går på de regler som en vanlig fakturering av tjänst skulle gjort. Så inköpet bokför du som inköp av IT-tjänst eller något liknande, och faktureringen till din vän bör du hantera enligt de reglerna som gäller för försäljning utanför EU. Hur det bokförs kan du läsa mer om här. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-03

Hej! Tack för din fråga. Om man tittar på Skatteverkets vägledning kring frukt- och bärodlingar så verkar utgifter för plantering av träd få lov att dras av antingen antingen direkt- alternativt via värdeminskningsavdrag, vilket tyder på att man bör kunna kategorisera detta som en biologisk tillgång, eller åtminstone någon form av tillgång. Läser man sedan vidare så kan man hitta detta angående hur man beräknar fram avdraget: " Värdeminskningsavdraget ska beräknas på frukt- eller bärodlingens anskaffningsvärde, enligt en avskrivningsplan efter en viss procentsats per år. Procentsatsen ska bestämmas med hänsyn till den tid odlingen anses kunna utnyttjas. Beräkningen ska göras från den tidpunkt då odlingen färdigställs (20 kap. 18 § IL). " Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-03

Hej igen! Inga problem alls, det kommer gå utmärkt. Annars är det bara att återkomma om det är något. Ha en fin helg 🙂 / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-02

Hej! Tack för din fråga. Det är tillåtet att bokföra vissa förbättringsutgifter på annans fastighet som tillgång med avskrivningar, dock får jag hänvisa till Bokföringsnämnden eller Skatteverket för ett mer konkret svar. Utgifter som man får ta upp som tillgång kan bokföras mot kontogruppen 1120 Förbättringsutgifter på annans fastighet alternativt 1232 Installationer på annans fastighet, och de kostnader som man skall dra direkt kan bokföras mot 5070 Reparation och underhåll av lokaler. Om man kollar på Skatteverkets vägledning kring lokalkostnader så står det följande: " Om du betalar reparationer i denna lokal får du normalt dra av reparationskostnaderna direkt, även om det innebär en förbättring av lokalen. ". Vilket man bör kunna tolka att det borde bokföras som en kostnad direkt, men att det finns undantag. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-02

Hej igen! Jag skulle säga att båda säkert stämmer. Det beror lite på, för att i vissa fall så vill Skatteverket att man deklarerar om men man behöver inte bokföra det ( det vill säga, det blir som en ej bokförd kostnad/intäkt post i skattemässiga justeringar. Sedan så bokför man det i det öppna året, och sedan drar bort det/lägger tillbaka det som en ej avdragsgill/skattefri post. Ibland krävs det dock att man deklarerar och bokför om i året som gäller. Tyvärr svårt för mig att avgöra hur du bör göra, och vad Skatteverket menar i sitt svar. De kan möjligtvis mena att du bör deklarera om gällande enbart arbetsgivaravgifterna, men att själva korrigeringen skall göras i det öppna året. Detta för att det skall bli rätt deklarerat på arbetsgivardeklarationerna men i bokföringen sker korrigeringen i det nuvarande året. Mitt råd är att du frågar dem mer konkret så att du får det så rätt som möjligt. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-12-01

Hej! Tack för din fråga. Vad jag kunde se så verkar du ha Visma eEkonomi som program, så jag har kollat med en kollega om hur det kan hanteras på bästa sätt. I nedan så följer ett exempel på hur stegen blir vid förskottsbetalning och sedan en form av kvittning vid riktiga betalningen/köpet. I detta exempel har man betalat in 500 kr sedan tidigare och totala beloppet nu är 625 kr: 1. Skapa en leverantörsfaktura med nettobeloppet och kontera 2440 K mot tex 1680 D 2. Skapa sedan en kredit på samma belopp och kontera 2440 D mot tex 1680 K 3. Skapa sedan den riktiga fakturan med det högre beloppet (med moms) 2440K, 2641D och tex 4XXXD 4. Kvitta därefter kreditfakturan via Åtgärder - Kvitta mot fakturan på det högre beloppet 5. Betala kvarvarande belopp dvs 125 mot konto 1930 Hoppas detta hjälpte dig, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-30

Hej! Tack för din fråga. Jag skulle säga att det är bäst att kolla med Skatteverket, då TBE vaccination kan vara avdragsgillt men det är dock baserat på om det är nödvändigt för arbetet eller om man är i riskzonen för TBE som du kan läsa om här. Så om du vill vara säker på att det är avdragsgillt i just din situation så är det bäst att kontrollera med dem. Om det är avdragsgillt så kan du bokföra det mot något 76XX konto, tex 7620 Sjuk- och hälsovård. Vanligtvis är det momsfritt men det kan du kolla på ditt underlag. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-30

Hej! Tack för din fråga. På bokföringsnämndens hemsida så kan du läsa om de regler som gäller för ideella föreningar med en omsättning över tre miljoner. Det är bara tillåtet att upprätta ett förenklat årsbokslut när man har omsättning under 3 miljoner, så skulle säga att det är antingen det förenklade K2 regelverket eller det mer omfattande K3 regelverket som ni skall följa för bokslutet. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-30

Hej! Jag kan tyvärr inte ge dig mer konkret hjälp än det jag skrev i mitt svar innan gällande konton men jag skriver det gärna i konteringsformat istället så hoppas jag att det blir tydligare. 19XX/XXXX med 468,75 i debet 36XX med 500 i kredit 2611 med 125 i kredit 60XX med 125 i debet 2641 med 31,25 i debet Vilka mer specifika konton som du skall använda är mer upp till vad du känner passar bäst, men de exempel som jag gav var 3690 Övriga sidointäkter och 6050 Försäljningsprovisioner men hittar du något i ditt kontoplan som passar bättre för dig inom de kontogrupperna så går det lika bra att använda dem. Det blir ingen redovisad vinst eller förlust eftersom du säljer något vars bokförda värde är noll då du drog hela kostnaden direkt när det köptes, så hela försäljningsbeloppet mot 36XX blir din intäkt där du minskar ditt resultat sedan med försäljningskostnaden. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-29

Hej! Tack för din fråga. Jag tror att du kan få svar på din fråga i detta tipset här eller i denna tråden. Det som är viktigt är att kontrollera om de har ett VATnummer eller inte, då vissa företag momsregistrerar sig inom EU och att det då skall redovisas som ett inköp tjänst inom EU. I annat fall så bör det hanteras som ett inköp tjänst utanför EU. Den enda skillnaden egentligen är i vilken ruta man redovisar det i momsrapporten på om det är inom eller utanför EU. Ha det fint! 🙂 / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-26

Hej! Tack för din fråga. När det gäller just vidarefakturering så spelar det ingen roll vad för moms eller belopp du betalade för själva varan/tjänsten utan man utgår efter det man avtalat med kund vad för belopp man bör fakturera. Man går även efter antingen vad för momssats man vanligtvis fakturerar med, eller vad resten av fakturan har för momssats. Så brukar man fakturera med 25% så är det den momssatsen man lägger på sin faktura gällande vidarefaktureringen. Man kan tänka att vidarefakturering är en sorts tjänst man säljer, dvs tjänsten att du har hanterat underentreprenören istället för att slutkunden skulle ha anlitat den tjänsten. Du kan läsa mer om hur vidarefakturering fungerar kring moms hos Skatteverket här och här Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-26

Hej! Tack för din fråga. Försäljning av förbrukningsinventarier brukar man lägga inom kontogruppen 36XX, tex 3690 Övriga sidointäkter. Provisionen kan du lägga mot kontogruppen 60XX, tex 6050 Försäljningsprovisioner. Det viktiga är att man lägger hela försäljningsbeloppet och moms i kredit och hela provisionen och moms i debet, och nettobeloppet blir det som du fick inbetalt. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-26

Hej! Tack för din fråga. Eftersom att det är ett så pass högt belopp och kan anses som en sorts förutbetald kostnad så säger regelverket att man behöver periodisera detta. I denna länken så kan du läsa lite om vad K2 regelverket säger kring att man skall periodisera leasingavgiften över leasingtiden i Kap 7 punkt 10. Ha en fin helg! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-25

Hej igen! Tack så mycket för förtydligandet. Jag skulle tro att det bör vara omvänd skattskyldighet på avgiften som Uber tar ut, att de inte redovisar skatt eller moms till Skatteverket själva tyder på att de inte är momsregistrerade här utan i sitt ursprungsland. Det kan du som sagt kontrollera med Uber eller så bör det stå på underlaget att det är omvänd skattskyldighet. I sådana fall så hade ett bokföringsexempel på detta kunnat se ut som nedan: 193X/? 37 169,5 kr i debet 30XX 45 611 i kredit 2631 2 737 i kredit 4041 11 178,5 i debet 2614 2 794,6 i kredit 2647 2 794,6 i debet Hoppas detta hjälper dig, ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej! Tack för din fråga, ber om ursäkt att du fått vänta. Jag hittade denna tråden här som säkert kan hjälpa dig i hur du bokför de löpande betalningarna gällande tjänstepensionen. Vad jag förstår från dig så verkar det vara en pension i skatteklass T, och man skall då beräkna särskild löneskatt på detta som är i dagsläget på 24,26%. Hur man bokför upp det löpande finns även med i tråden, men man kan även göra en avstämning vid sitt bokslut för att bokföra upp det då. Sjukförsäkringen samt premiebefrielsen räknas in i pensionskostnaderna och bokförs mot samma konto, vanligtvis ett 74XX. Man behöver även göra en avstämning i bokslutet för att kontrollera att hela beloppet är avdragsgillt, det är något man enbart kan se när man vet sin lön samt hur mycket premier man betalt det räkenskapsåret. Om du är osäker kring det så kan du säkert kontakta din handläggare hos försäkringsbolaget. Om det är en pension i skatteklass T, dvs ingen kapitalförsäkring, så skall inget göras gällande din lön utan den särskilda löneskatten redovisas i inkomstdeklarationen och kommer läggas med i din slutliga skattebeslut. Gällande din fråga om din första inbetalning på 100 000 kr så skulle jag säga att detta borde bokföras som en kostnad direkt precis som de löpande, men att man får vara uppmärksam sedan i bokslutet så att inte någon del är ej avdragsgill för att det går över den tillåtna gränsen. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej! Tack för din fråga. Vad jag kunde hitta gällande utställningsersättning så skall detta bokföras som en omsättning. Sen är frågan om det borde räknas som en huvudintäkt, dvs bokföras inom 30XX kontogruppen eller om det snarare är en övrig intäkt inom 39XX kontogruppen. Här kan jag inte riktigt hitta något som stödjer varken eller, men jag skulle nog säga att ersättningen bör hamna under 39XX då det är en ersättning utöver dina vanliga intäkter. Tänk på att det i vissa fall behövs redovisas 6% moms på utställningsersättningar, så att det inte missas. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej! Tack för din fråga. Okej, vanligtvis om transportbolaget hanterar momsen och förtullningen så betyder det att det blir en ökad kostnad för dig. Detta betyder även att det inte bör bli någon form av beräkning av importmoms samt deklaration kring importvärde till Skatteverket då det redan är hanterat av Fedex och att du antagligen inte har angett ditt VATnummer så du blev hanterad som en privatperson. Jag vet även att i vissa fall så blir transportbolaget ändå den redovisningskyldiga och att importmoms läggs på trots att man angett allt rätt, och då kan det finnas möjligheter att kunna återkräva detta. Det bör du kunna kolla med tex Skatteverket om det är möjligt. Om det är så att det skall bokföras som en kostnad och du därmed inte har möjlighet att begära tillbaka den importmomsen som har lagts på Fedex fakturan så kan du bokföra importmomsen mot antingen ett 571X konto eller 6991 övriga avdragsgilla kostnader, och adminkostnaden mot 571X, tex Tull- och speditionskostnader m.m. samt det ingående momsen på den avgiften mot 2641 ingående moms. I denna tråden så finns det lite mer information som kanske kan hjälpa dig med detta. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej! Tack för din fråga. Okej då låter det som att du har en tjänstepension. Både sjukförsäkring samt premiebefrielse brukar vanligtvis ingå i skatteklassen som pension är i, dvs att hela beloppet skall beräknas särskild löneskatt och räknas som pensionskostnader. Så du kan bokföra det mot kontogruppen 74XX, exempelvis 7410 Pensionskostnader. Den särskilda löneskatten och hur man kan hantera det kan du läsa om i denna tråden här. Antingen så bokför man det löpande samtidigt som man betalar pensionen, eller så beräknar man det vid bokslutet när man fått sammanställningen från försäkringsbolaget. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej! Tack för din fråga. Det bokföringsförslaget som du gav ser rimligt ut ja. Man kan även använda 2010 Eget kapital om man skulle vilja för att visa att man ökat det, men vill man visa att det är något som du har lagt in som insättning så blir 2018 utmärkt. En 5 års avskrivningsplan är också inom regelverket för enskilda firmor så det funkar fint. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-24

Hej igen! Okej vad bra! Ja precis, eftersom det inte är arbetsgivaravgifter så blir bokföringen enbart mot ett lönekonto och mot ditt bankkonto. Som jag sade så kan dock detta innebära att din sambo får en restskatt i och med att du inte redovisar skatt nu, då denna lön läggs på hens egna när man deklarerar det i sin egna deklaration. Du kan läsa mer om det här. Så bokföringen blir som du beskriver, samt du behöver inte lämna någon kontrolluppgift eller arbetsgivardeklaration. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-23

Hej Angela6! Tack för din fråga. Regelverket för K3 är lite mer komplicerat än de andra regelverken och skiljer sig när det gäller materiella tillgångar. Hos Skatteverket finner du vägledning gällande detta och hur det bör hanteras enligt K3. Vad jag kan hitta så kan man inte göra den förenklingsregeln som finns för K2 och använda 5 år. Istället behöver man avgöra den ekonomiska livslängden, samt möjligtvis så kan man behöva göra en komponentavskrivning om komponenterna anses ha tillräckligt olika livslängder. Jag skulle rekommendera dig att ta kontakt med en konsult som kan hjälpa dig vidare med detta så att allt blir korrekt för dig, Om du inte har/hittar en redovisningskonsult så kan du få hjälp att hitta någon på vår sida Hitta återförsäljare eller konsult. Lycka till, ha det fint! / Josefine Innehållet är verifierat av Visma Spcs 2023-09-05

Josefine Johansson · ‎2021-11-23

Hej! Vad bra, inga problem alls 🙂 / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-23

Hej! Jag skulle rekommendera dig att kontakta Skatteverket för att få ett så korrekt svar som möjligt gällande detta. En sambo kan anses som medhjälpande make/maka beroende på, i en enskild firma så kan denne aldrig anses som en anställd. Har man ett AB så är det annorlunda och man kan då ses som anställd förutsatt att man gjort arbete i företaget och fått lön. Det finns även ett ställningstagande hos Skatteverket där de anser att även vissa uppdragstagare som inte är anställda kan anses som anställd i gåvoanseende, och ändå få vara med inom den skattefrihet. Jag kan dock tyvärr inte hitta något som skulle kunna ge dig något svar kring om ditt scenario är okej, så det bästa är att kontakta Skatteverket för att kunna få det så korrekt som möjligt. Kanske att någon användare i forumet har haft och göra med detta förut som kan dela med sig av sin erfarenhet? Gällande din kommentar om att inte behöva betala avgifter eller skatt om ersättningen är under 1 000 kr så stämmer det med arbetsgivaravgifter, däremot så kan din sambo komma att behöva betala skatt på den lönen då den läggs på hens normala lön. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-23

Hej Robert7! Tack för din fråga, ber om ursäkt att svaret dröjt lite. Ja precis, det är något som kommer att hanteras sedan i deklarationen eftersom det är då den inte får påverka det skattemässiga resultatet, medan det just nu påverkar det bokföringsmässiga resultatet. Så när du gör deklarationen sedan så är det viktigt att kontrollera så att det du bokfört mot 8220 som är skattefritt hamnar i rätt ruta. 8220 är ett gruppkonto för resultat vid försäljning av värdepapper m.m så det är därför det hamnar under den rubriken då eEkonomi går efter kontonummer och hur baskontoplanen ser ut, men det går bra att använda det så länge man ändrar vid sin årsredovisning samt deklaration sedan. Om man har både skattepliktiga och skattefria försäljningar kring det så kan det vara bättre att dela upp mellan olika konton för att lättare kunna se vad som bör justeras vid deklarationen. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-22

Hej! Tack för din fråga. God redovisningssed säger att fel man upptäcker skall korrigeras i nästkommande öppna period och man inte skall bryta upp ett stängt år. Det finns dock undantag, så jag skulle rekommendera dig att höra av dig till Skatteverket och höra med dem om du kan göra korrigeringen i detta räkenskapsåret eller om du behöver korrigera i det gamla året och deklarera om. Det är också viktigt att kolla vad som är fel, så att du kan korrigera det korrekt så att både 2731 stämmer samt att du har fått bokfört rätt kostnad för arbetsgivaravgifterna ( 7510 kontot ), Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-22

Hej Emma! Tack för din fråga. Hur menar du med att du inte förstår hur du bokför momsen? Om du menar hur du hanterar att det är både en kostnad samt ingående moms plus din försäljning samt utgående moms, så måste man dela upp det i sin bokföring på verifikationen. Ett exempel följer här, där jag antar att du INTE har bokfört upp någon dagskassa utan hanterar försäljningen direkt när du får det utbetalat. Säg att du har haft en försäljning på 10 000 kr och att avgifterna som CDON tar är på 100 respektive 200 ink moms. I mitt exempel antar jag att allt är 25 % moms. 193X 9 700 debet 3XXX 8 000 kredit 2611 2 000 kredit 60XX 160 debet 2641 40 debet 60XX 80 debet 2641 20 debet På så sätt så får man rätt intäkt och rätt utgående moms, samtidigt som man redovisar kostnaden som CDON tar ut. Hoppas detta hjälpte dig lite med hur det kan bokföras, hör av dig om jag förstått dig fel. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-22

Hej! Tack för din fråga. 122X konton används enbart om du har köpt en tillgång, en leasing innebär aldrig ett köp utan det är hyra. Din bokföringen av den första förhöjda leasingen ser utmärkt ut. Det jag funderade lite på är vilket konto 5614 är? Är det ett konto som du lagt upp själv? Det finns nämligen inget standardkonto som heter 5614 men om det heter leasing lastbil så är det helt korrekt att bokföra så som du gjort, eftersom de månadsvisa betalningarna skall bokföras upp som en kostnad. Detsamma gäller din hantering av periodisering av förhöjda leasingavgiften. Om du har 60 månaders leasingtid och vill periodisera månadsvis så ser det perfekt ut. Så om 5614 är det kontot som du lagt upp för leasingkostnader lastbil så tycker jag du fortsätter att bokföra så som du gjort, eftersom det skall bokföras upp som en kostnad och inte en tillgång eftersom du inte äger lastbilen. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-19

Hej! Tack för din fråga. Tänker du på att använda en konteringstämpel på dina fysiska underlag och ha det i en pärm? I sådana fall så behövs det inte nej, om du gör bokföringen i Visma digitalt. Beroende på hur du hanterar dina underlag dock så kan du behöva skriva/hänvisa till vilket verifikationsnummer underlaget kopplas till, men det krävs inte att du visar hur bokföringen skall se ut på underlaget då det redan finns i programmet. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-19

Hej! Tack för din fråga. Jag tror att du kommer hitta ditt svar i denna tråden här. Du kan även kika på detta användartipset som går igenom handel inom och utanför EU för ett lite mer generellt svar. Hoppas detta hjälper dig, ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-18

Hej! Tack för din fråga. Detta är inte riktigt lätt att svara på tyvärr, då det inte är så lätt att hitta information kring detta. Jag skulle säga att det inte är fel att göra så, förutsatt att du kan visa beloppet gällande den utgående momsen samt den ingående momsen separat på fakturan. Detta hade i tur nästan betytt att du hade behövt att skapa en egen fakturamall för det. Det du också hade kunnat göra är att fakturera försäljningen samt provisionen på samma faktura och istället hantera det snarare som en kreditering av den försäljningen som du anger. Man kan ju se provisionen som att det minskar ÅFs varukostnad samt er försäljning, då hen verkar vara någon form av återförsäljare i detta scenariot. Det enklaste skulle vara att antingen skapa två fakturor, en kundfaktura och en självfaktura för att separera det som försäljning och kostnad alternativt att ÅF skickar en faktura gällande den provisionen hen bör ha. Det finns dock ett par krav för att kunna skicka en självfaktura som du kan läsa om här. Jag skulle dock ändå rekommendera att du tar kontakt med Skatteverket för att höra om det går att göra som i ditt exempel på fakturan eller om det måste hanteras på något annat sätt, då jag inte riktigt kan hitta några tydliga riktlinjer kring hur en sådan fakturering bör ske och inte kan garantera att mina förslag är giltiga utefter din situation. Om de inte kan hjälpa så borde du kunna vända dig till bokföringsnämnden angående vad som anses vara korrekt enligt god redovisningssed. Kanske att någon användare i forumet har haft erfarenhet kring detta som kan hjälpa dig i om detta är möjligt? Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-16

Hej igen! Okej, innan jag kan hjälpa dig så behöver jag bara att du förklarar lite mer angående beloppen då det är lite svårt baserat på fakturan du skickat vad som faktiskt blir utbetalt. Så du får gärna återkomma med vad som är utbetalningsbeloppet gällande den avräkningen tack. Till exempel så verkar momsbeloppet som anges för transporten vara baserad på bruttobeloppet ink serviceavgiften, trots att det står 0 moms på serviceavgiten uber tagit ut. Så lite svårt att avgöra hur bokföringsförslaget skall se ut på grund av detta. Är det så att 48 348 är din totala försäljning/intäkt, men sedan så dras 11 178 som en avgift, eller är den avgiften inte ens något som dras utan något som enbart läggs på som en intäkt? Du får även dubbelkolla om det skall vara omvänd skattskyldighet på något, då det verkar stå kan gälla. Min gissning är att om serviceavgiften är en kostnad, så bör det vara omvänd skattskyldighet på den delen. Skulle säga att det beror på om du angett ditt VATnummer eller inte till företaget. Dubbelkolla det jag skrivit ovan och återkom, så bör jag kunna hjälpa dig med ett bokföringsförslag med hur du skall tänka. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-16

Hej! Tack för din fråga. Baserat på att du angett att enbart 16 918,50 av momsen är avdragsgill så verkar du leasa en personbil. Jag antar att 169 185 är den förutbetalda leasingavgiften? Denna bokför man normalt sätt mot ett 17XX konto, tex 1720 Förutbetalda leasingavgifter. Så baserat på de uppgifter du gett mig så verkar du enbart betala den förutbetalda delen nu, så du kan du bokföra som följande: 2440 med 169 185 i kredit 1720 med 152 267 i debet 2641 med 16 918 i debet Vad jag förstod från det du gav mig så verkar ingen vanlig leasingavgift betalas vid detta tillfället, när du väl gör det så är det fortfarande halv avdragsrätt på moms självklart, och resten av momsen går som en kostnad mot 5615 kontot. Den förutbetalda leasingen periodiserar man sedan på den leasingtiden man har, du kan läsa lite mer om det i denna tråden här hur man gör detta. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-12

Hej! Tack för din fråga. Det är tyvärr lite snårigt just detta ämnet, så det är inte helt enkelt att svara. Det stämmer att denna avgiften inte är omedelbart avdragsgill utan räknas in i omkostnadsbeloppet för försäljningen sedan. Så om man tolkar detta så bör du kunna bokföra den räkningen som ett eget uttag nu ( 2013 ), eftersom det inte är något som är avdragsgillt. Gällande att skriva ner ditt värde av marken så är det tyvärr lite klurigare, och skulle rekommendera dig att kontakta en konsult för att hjälpa dig med det. Innan försäljningen har skett så äger ju den enskilda firman fortfarande marken, så jag skulle säga att man snarare bör skriva ner värdet efter försäljningen är gjord. Det kan du dock alltid dubbelkolla med tex Skatteverket eller Bokföringsnämnden. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-12

Hej! Tack för din fråga. När det gäller just att hyra ut kontorsrum i sin egna lägenhet till AB så är det viktigt att man kollar med tex Skatteverket om det är okej att dra kostnaden, då det är relativt strikta regler kring om det är okej eller inte. Det måste också finnas något form av hyresavtal mellan bolaget och dig som ägare vanligtvis. Du kan läsa mer om detta här på skatteverkets hemsida. Om det är så att du får lov att ta den hyreskostnaden på bolaget så kan du bokföra det mot 2893 skuld närstående personer kredit och 5010 debet om du inte betalat ut några pengar gällande detta. Ha det fint! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-11

Hej! Tack för din fråga. Vanligtvis så brukar man lägga det på samma konto som friskvården, eller möjligtvis något konto inom 762X kontogruppen, sjuk och hälsovård. Det finns dock inget specifikt konto för det i BAS kontoplanen. Om du har döpt 7699 till just friskvård så kan du alltid lägga upp ett nytt konto i ditt program, tex 7698 som du kan döpa till övriga personalkostnader-naturaförmån så du kan separera kostnaderna. Ha en fin dag! / Josefine

Josefine Johansson · ‎2021-11-09

Hej! Tack för din fråga. Om du med konteringskoder menar bokföringskonton så brukar man vanligtvis använda dessa till de olika händelserna du beskrivit: Inventarier bokför man i kontogruppen 122X, vanligtvis 1221 Inventarier. Goodwill bokför man i kontogruppen 107X, vanligtvis 1070 Goodwill. Varulager bokför man i kontogruppen 14XX, tex 1460 Lager av handelsvaror. Det du får tänka på är att planenliga avskrivningar görs för inventarier och vanligtvis även för Goodwill, antingen löpande per månad eller vid varje bokslut. Ha det fint! / Josefine

Produkter & tjänster

Utbildningar

Forum

Visma Spcs