Ibland är det bara nödvändigt att använda bilen och snällt betala parkeringsavgift för att slippa få böter. Att få en parkeringsbot kan verkligen kasta en skugga över dagen, låt oss undvika detta.    Detta är tipset för dig som undrar hur parkeringsavgifter/parkeringskostnader bokförs.    Så bokförs parkeringsavgift Bokföra parkeringsavgifter för bilar ägda eller leasade av företaget gör du på konto 5619 Övriga personbilskostnader alternativt mot ett 58xx-konto.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5619 - Övriga personbilskostnader x   2641 - Ingående moms x     Så här ser det ut när du bokför parkeringsavgift i Visma eEkonomi.   Så bokförs parkeringsböter Om olyckan mot förmodan är framme och den anställde får en parkeringsbot så bokförs den som en ej avdragsgill kostnad. Observera att om företaget betalar parkeringsböter åt en anställd så betraktas det som skattepliktig lön som regleras med ett nettolöneavdrag. Detta gäller oavsett om parkeringsböterna uppstod under en tjänsteresa eller privat. Det spelar ingen roll om det är en förmånsbil eller en privatägd bil som är inblandad.     Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla x     Bra att känna till är att fritt garage eller fri parkeringsplats för förmånsbil vid arbetsplatsen beskattas inte, om inte arbetsplatsen samtidigt är arbetstagarens bostad. Förmån av fri parkering i anslutning till arbetsplatsen för en anställd med en egen bil är i princip en skattepliktig förmån.    Mer information kring detta finns att läsa på Skatteverket hemsida.  Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.       

I den bästa av världar skulle alla betala sina fakturor i tid och alla företagare slippa tänka på hur vi ska hantera och bokföra dröjsmålsränta. Dröjsmålsränta är den ränta som kunden ska betala om en faktura eller en skuld betalas efter förfallodatum. Även om du inte har avtalat något om dröjsmålsränta har du alltid rätt att ta ut en dröjsmålsränta om kunden betalar sin faktura för sent. Det får du göra med stöd av bestämmelser i räntelagen som ger dig som säljare rätt att ta ut dröjsmålsränta från dag ett efter att fakturan förfallit om man avtalat om att ränta ska tas ut. I de fall som dröjsmålsränta inte avtalats så har du ändå rätt att ta ut dröjsmålsränta från näringsidkare på (referensränta + 8%) från den dag som infaller 30 dagar efter det datum som fakturan upprättats (fakturadatum). För konsumenter/privatpersoner krävs att du meddelar minst 30 dagar i förväg att dröjsmålsränta kommer debiteras om betalning inte erhålls i tid. Meddelas kunden senare exempelvis vid en påminnelse ska räntan beräknas/räknas 30 dagarna från det att du skickat påminnelsen. Det är därför viktigt när du fakturerar en privatperson att det tydligt framgår att dröjsmålsränta eller dröjsmålsavgift kommer att tas ut vid betalning efter förfallodag. Detta gäller inte företagskunder då företagare antas vara medvetna om reglerna samt hur dröjsmålsränta fungerar i praktiken.     I tipset går vi igenom hur du bokför dröjsmålsränta för kundfaktura och dröjsmålsränta för leverantörsfaktura om du betalar din leverantörsfaktura efter förfallodatum. Om du arbetar i Visma eEkonomi rekommenderar vi att använda den kostnadsfria tjänsten Påminnelse Direkt för hantering av dröjsmålsränta. Läs mer om tjänsten i forumtråden Vi fixar påminnelse- och inkassohanteringen! Moms på dröjsmålsränta? Dröjsmålsränta beräknas på fakturabelopp inklusive moms men däremot ska ingen dröjsmålsränta beräknas på påminnelseavgift, inkassoavgift eller faktureringsavgift. Dröjsmålsränta får inte heller beräknas på dröjsmålsränta som inte har betalats. Bokföra dröjsmålsränta kundfaktura Så här kan du bokföra dröjsmålsränta kundfaktura.    Konto Debet Kredit 1510 - Kundfordringar x   8313 - Ränteintäkter från kortfristiga fordringar   x Arbetar du i Visma eEkonomi och har kundfakturor som förfallit? Då rekommenderar vi som ovan nämnt den kostnadsfria tjänsten Påminnelse Direkt, där hjälper vi dig få betalt och du slipper fundera på hur du ska bokföra dröjsmålsränta och skicka påminnelser. Inne i tjänsten ser du alla dina obetalda fakturor i en lista och du väljer enkelt vilka du vill att vi ska sköta hanteringen av. Vi skickar ut påminnelsen, du kan släppa allt och få betalt ändå, smidigt va? Bokföra dröjsmålsränta leverantörsfaktura Så här kan du bokföra dröjsmålsränta leverantörsfaktura.     Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 8422 - Dröjsmålsräntor för leverantörsskulder x     I Visma eEkonomi finns även Betalt direkt där du kan sälja dina fakturor direkt till oss. Visma Betalt Direkt låter dig sälja enskilda fakturor direkt i ditt program. Du får pengar snabbt, blir effektivare och minskar din administration. Dröjsmålsränta på fakturan i Visma eEkonomi På kundfakturorna i Visma eEkonomi står texten “Vid betalning efter förfallodagen debiteras ränta enligt räntelagen”. Genom att formulera dig på det sättet behöver du inte vid varje fakturatillfälle hålla dig uppdaterad om vilken referensränta som är aktuell. Det räcker alltså att ha koll på den aktuella referensräntan om det blir aktuellt att utkräva dröjsmålsränta av en kund.        Får dröjsmålsränta vara hur hög som helst? Dröjsmålsräntan får inte vara orimligt hög. I princip kan ditt företag ha vilken dröjsmålsränta som helst, men om den är för hög kan den klassas som ockerränta och anses vara ogiltig om företaget skulle hamna i en tvist. Vem är det som fastställer referensränta och när sker det? Riksbankens referensränta fastställs av Riksbanken två gånger om året, den 1 januari och den 1 juli varje år. Varför bör du som leverantör ta ut dröjsmålsränta? Delvis som en kompensation för ränteförluster som den sena betalningen innebär men även förebygga att kunden fortsätter vara sen med betalningar till dig i framtiden. Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.  

Här är tipset för dig som ska bokföra bankavgifter. Bankavgifter såsom utgifter för bankkostnader är något alla företag har. Banktjänsterna aviseras oftast direkt inne på internetbanken vilket innebär att pengarna dras automatiskt från kontot vid ett specifikt datum. Det skiljer sig åt från andra kostnader där du eller företaget oftast får en faktura eller ett kvitto. Vad är bankavgifter? En bankavgift kan bestå av olika delar. Det vanligaste är att du betalar för de banktjänster du använder, inklusive själva bankkontot och bankgirot. Dessutom inkluderas även avgifter för utlandsbetalningar, Swish, transaktionsavgifter, bankintyg och kontokortsavgifter med mera i begreppet bankavgifter. Moms på bankavgifter och banktjänster? Bankavgifter är momsfria, vilket innebär att det inte bokförs någon moms på dem. Hur bokför jag bankavgifter och banktjänster? Oavsett vilken bokföringsmetod, kontant- eller faktureringsmetoden, du använder bokför du bankavgifter på konto 6570.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   200 6570 - Bankkostnader                                          200     Bokföra övertrasseringsränta Om du övertrasserar bankkontot debiterar banken en övertrasseringsränta. Den bokförs som en räntekostnad på konto 8413. Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   100 8413 - Räntekostnader för checkräkningskredit 100     Under kassa- och bankhändelser i Visma eEkonomi finns ett färdigt bokföringsförslag som hjälper dig med konteringen av bankavgifter. Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.   

I detta inlägg går vi igenom hur momsdeklarationen fungerar samt hur du ska bokföra moms, momsredovisningen, din momsfordran eller momsskuld. Checklista med vad du behöver göra för att lyckas med din momsredovisning:  Bokföra samtliga försäljningar och inköp Bokföra momsdeklarationen och lämna in den till Skatteverket   Bokföra momsbetalningen eller återbetalningen från Skatteverket Bokföra momsen på skattekontot Om du använder Visma eEkonomi eller Visma Administration hittar du mer produktspecifik information i tipsen Moms i Visma eEkonomi eller Dags för momsrapport i Visma Administration.  Momsen bokförs vid inköp eller försäljning av varor eller tjänster och kan redovisas enligt två olika principer, kontantmetoden eller faktureringsmetoden.  Det som skiljer metoderna åt är när momsen ska redovisas. Faktureringsmetoden = På fakturadatumet när inköpet/försäljningen gjordes. Kontantmetoden = På betaldatumet när inbetalning/utbetalning sker. I våra exempel nedan sker bokföringen enligt faktureringsmetoden. Bokföra moms vid försäljning (utgående moms) Företaget har sålt varor till ett annat svenskt företag för 10 000 kr inklusive moms. Momsen är 2 000 kr (25%) och värdet på varorna är 8 000 kr.  Konto Debet Kredit 1510 - Kundfordringar 10 000   3051 - Försäljning varor, 25%   8 000  2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25%   2 000 Försäljningen och momsen redovisar du i din momsredovisning. Använder du något av våra bokföringsprogram så behöver du inte hålla koll på det manuellt utan programmet hjälper dig.  Bokföra moms vid inköp (ingående moms) Företaget har fått en leverantörsfaktura på 5 000 kr som avser köp av varor från ett svenskt företag. Kostnaden för varorna är 4 000 kr och momsen är på 1000 kr (25%).  Konto Debet Kredit 2440 - Leverantörsskulder   5 000  4000 - Inköp av varor från Sverige                              4 000   2641 - Ingående moms 1 000      Vid inköp inom Sverige ska den ingående momsen redovisas i ruta 48 på din momsredovisning.  Omvänd moms/ omvänd skattskyldighet Vid försäljning av byggtjänster till andra företag, handel med avfall och skrot, inköp av varor från företag inom EU eller inköp av tjänster från utlandet används omvänd moms, så kallad omvänd skattskyldighet. Då är det köparen som redovisar momsen. Läs mer hur du bokför inköp från andra länder i inlägget Inköp av tjänster och varor inom och utanför EU. Osäker på vilket konto du ska använda för dina inköp? Sök eller ställ din fråga i vårt forum för bokföringsfrågor. Som kund hos oss hjälper vi dig med dina bokföringsfrågor direkt här i forumet! Bokföra momsredovisning När företaget ska lämna in sin momsredovisning beror på hur ofta företaget ska redovisa moms. Du kan redovisa moms varje månad, varje kvartal eller varje år. Bokföringen av momsdeklarationen sker alltid på periodens sista dag. Månad = Sista dagen i månaden Kvartal = Sista dagen i kvartalet Årsmoms = Sista dagen på kalenderåret 31/12 Under perioden har företaget haft utgående moms på 2 000 kr och ingående moms på 1 000 kr. När momsredovisningen bokförs ser verifikationen ut på följande sätt:  Konto Debet Kredit 2611 - Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 2 000   2641 - Ingående moms   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms   1 000 Efter att du har bokfört momsredovisningen är det viktigt att komma ihåg att lämna in den till Skatteverket. Du kan skicka in momsdeklarationen via en eSKD fil eller fylla i rapporten manuellt på Skatteverkets hemsida. I våra program så skapar du enkelt en fil i rätt format som laddas upp på Skatteverkets hemsida. Driver du enskild firma och använder eEkonomi? Kika på filmen nedan! Bokföra momsinbetalning eller momsutbetalning Om företaget har haft mer utgående moms än ingående moms ska företaget betala in mellanskillnaden till Skatteverket. Det kallas då för en momsskuld. Har företaget haft mer ingående moms än utgående moms kallas det för en momsfordran och Skatteverket betalar tillbaka mellanskillnaden till företaget.  Hur momsbetalningen bokförs beror på om det avser en momsskuld eller en momsfordran men också vilken bolagstyp företaget har. Ett aktiebolag är en egen juridisk person och har ett eget skattekonto medan en enskild firma delar skattekonto med ägaren av firman. En enskild firma behöver inte göra någon bokning mot skattekontot, men vi brukar rekommendera att du gör det för att få bättre kontroll på pengarna. Exemplen för en enskild firma bokförs därför mot skattekontot.  Exempelverifikation bokföra momsskuld / bokföra momsinbetalning till Skatteverket  Aktiebolag Betalningen till skattekontot (överföring till skattekontot)  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto                          1 000 1630 - Skattekonto 1 000   Bokföra moms på skattekontot, transaktionen när Skatteverket “drar pengarna” från skattekontot.  Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms 1 000   Enskild firma Betalningen till skattekontot (överföring till skattekontot)  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   1 000 2650 - Redovisningskonto för moms 1 000     Exempelverifikation bokföra momsfordran / bokföra återbetalning av moms från Skatteverket  Aktiebolag Överföringen från skattekontot till företagskontot.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto  1 000   1630 - Skattekonto                                      1 000   Bokföra moms på skattekontot, transaktionen när Skatteverket sätter in pengar på skattekontot.  Konto Debet Kredit 1630 - Skattekonto 1 000   2650 - Redovisningskonto för moms                                            1 000   Enskild firma Överföringen från skattekontot till företagskontot.  Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto 1 000   2650 - Redovisningskonto för moms   1 000   Känns det här med moms fortfarande klurigt? Titta då på vår film Vad är moms? eller läs inlägget Så fungerar moms.  Vill du istället lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.

När julmusiken spelar och glöggdoften sätter fart på julkänslan, hoppas jag att ni tar för er av alla säsongens festligheter, som till exempel det ljuvliga julbordet! 🎅🤶 Mitt i allt glitter så tänkte jag sno en liten sekund för att påminna om det mindre glittriga men ack så viktiga – bokföringen. Kolla in våra två toppenartiklar om hur du bokför det mumsiga julbordet och de finfina julklapparna. Smaklig läsning! Bokföra julbord Bokföra julklapp till anställda och kunder Låt oss jobba tillsammans för att göra årets bokslut lika magiskt som en julgran fylld av glittrande värme och ljus! Har du frågor eller funderingar är du alltid varmt välkommen till oss här i forumet.  /forumgänget på Visma Spcs

Semester är något härligt och spännande som alla vill ha men få av oss tycker att det är lika härligt och spännande att bokföra semesterlöneskuld och hantera semesterlöner. I tipset går vi igenom hur du bokför semesterlöneskuld och vilken hjälp du kan få från våra löneprogram. Häng med så berättar vi mer.    Vad är semesterlöneskuld? Semesterlöneskuld är ersättning för sparade dagar, betalda dagar och semesterdagar som den anställde håller på att tjäna in. Semesterlöneskulden ökar för varje ny semesterdag den anställde har tjänat in och minskar för varje betald semesterdag den anställde har tagit ut. Semesterskulden behöver du bokföra senast vid bokslutet men vi rekommenderar att du gör det efter varje lönekörning eller vid varje månadsskifte. Rådgör med din redovisningskonsult om vilka rutiner ni ska ha på ditt företag. Underlag till semesterlöneskulden Enklast är att låta ditt löneprogram bokföra semesterlöneskulden. Om du inte har något löneprogram behöver du räkna fram värdet på de anställdas semester manuellt och sedan bokföra. Bokföra semesterlöneskuld konteringsexempel  Semesterskuldlistan visar en total skuld på 26 000 kronor och en arbetsgivaravgift på 8169 kronor. Konto Debet Kredit 2920 - Upplupna semesterlöner   26 000 7090 - Förändring semesterskuld (kollektivanställda)eller 7290 - Förändring semesterskuld (tjänstemän) 26 000   2941 - Beräknade sociala avgifter på upplupna löner   8169 7519 - Arbetsgivaravgifter för semesterlöner 8169     När du sedan löpande tar ut semesterskuldlistan bokför du förändringen så att 2920 alltid visar aktuell semesterskuld. Bokföra semesteruttag När en anställd tar ut en semesterdag vänds konteringen.   Konto Debet Kredit 2920 - Upplupna semesterlöner 26 000   7090 - Förändring semesterskuld (kollektivanställda) eller 7290 - Förändring semesterskuld (tjänstemän)   26 000 2941 - Beräknade sociala avgifter på upplupna löner 8169   7519 - Arbetsgivaravgifter för semesterlöner   8169 Bokföra semesterlöneskuld i Visma Lön Smart Arbetar du också i Lön Smart?Här får du som användare grym hjälp med att bokföra semesterlöneskulden. I Visma Lön Smart bokas företagets semesterskuld samt beräknade arbetsgivaravgifter på beloppet automatiskt vid varje lönetillfälle. Det enda du behöver göra manuellt är att nollställa de konton som har använts innan du börjar använda funktionen. Sedan aktiverar du automatisk uppbokning av semesterskuld och därefter sköts allt automatiskt i programmet. Hur härligt är inte det?              Läs mer om Uppbokning av semesterskuld i Visma Lön Smart och hur konteringarna ser ut. Bokföra semesterlöneskuld i Visma Lön 600 I Bokföring av preliminär semesterskuld kan du vid varje lönetillfälle boka upp en preliminär semesterskuld och beräkna arbetsgivaravgift på beloppet. När du sedan betalar ut semester till den anställde minskar den bokförda skulden och kostnaden. Observera att beräkningen i Visma Lön 600 är preliminär och om du vill ha en exakt uppbokning av semesterskulden bör du istället manuellt bokföra efter semesterskuldlistan varje månad.   Läs mer om Bokföring av preliminär semesterskuld i Visma Lön 600 och hur konteringarna ser ut. 

I detta tips går vi igenom hur du bokför självrisk och moms på bilreparation 

I detta inlägget går vi igenom hur du bokför milersättning i enskild firma samt aktiebolag

Ska du anordna konferens, event eller utbildningsresa? Här hittar du information och konteringar som visar hur du bokför.   Visst finns det regler att förhålla sig till  För att kunna njuta av en konferens och samtidigt dra av kostnaden behöver konferensens program vara till nytta för företaget och innehåller minst 6 timmar långt program per dag eller 30 timmars program per vecka. Balansera nytta med nöje och planera in spännande aktiviteter och upplevelser som kan främja både professionell och personlig utveckling, samtidigt som ni njuter av varandras sällskap i en mysig, lärorik och avkopplande miljö.   När du planerar en konferens för dig och/eller dina anställda så kan det dyka upp fler kostnader än bara utbildningskostnaderna. Du kan behöva boka resor, hotell och betala för mat och annat kul som hör till en oförglömlig konferens. Men oroa dig inte, här finns hjälp att få.     Bokföra konferens - faktureringsmetoden Konto Debet Kredit 2440 - Leverantörsskulder   x 2641 - Ingående moms x   7610 - Utbildning x     Bokföra konferens - kontantmetoden    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 2641 - Ingående moms x   7610 - Utbildning x     Bokföra boende i samband med konferens på annan ort   Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 2641 - Ingående moms x   5831 - Kost och logi i Sverige x     Bokföra resor i samband med konferens på annan ort   Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 2641 - Ingående moms x   5810 - Biljetter x     Bokföra utbildning eller arvode till föreläsare i samband med konferens   Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 2641 - Ingående moms x   7610 - Utbildning x     Så här ser det ut i Visma eEkonomi när du bokför utbildning eller arvode till föreläsare i samband med konferens.           Bokföra konferens, kickoff eller event som företagare i en enskild firma   Glöm inte bort att även du som driver en enskild firma också har möjlighet att åka på spännande konferenser och event för att utvecklas och lära dig nya saker! Skatteverkets regler för studieresor är liknande de för konferenser och event – du behöver ha minst 6 timmars utbildning om dagen, eller totalt 30 timmar per vecka, för att kunna dra av kostnaderna.   Bokföra kickoff som representation    När du bjuder dina medarbetare på en kickoff, ett event eller en personalfest handlar det om intern representation. Enligt Skatteverket är det möjligt att göra avdrag för högst två personalfester per år. Detta innebär att om du arrangerar fler än två evenemang av detta slag per år, så är det bara de första två som kan dras av som en kostnad.   Länkar och tips från oss på Visma Spcs Hur bokförs representation och personalfest Skatteverket - Konferensresa och studieresa Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår guide: Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder.   

Att erbjuda arbetskläder till personalen kan vara en viktig del av att skapa en professionell och trygg arbetsmiljö. Hur du bokför arbetskläder beror på hur de är tänkta att användas.    Gäller samma regler både i en enskild firma som i ett aktiebolag? Det är samma kontering oavsett om det gäller inköp av arbetskläder i ett aktiebolag eller i en enskild firma. Om du driver en enskild firma och betalar för arbetskläder med företagets pengar, kan det klassas som en skattepliktig förmån. Vanligtvis är det mest korrekt att inte bokföra kostnaden för arbetskläder som en utgift på företaget. Istället bör det bokföras som ett eget uttag på bokföringskonto 2013 Övriga egna uttag. Är du osäker på vilka regler som gäller ska du vända dig till Skatteverket.      Om ditt företag köper in skyddskläder, skyddshjälmar och skyddsskor samt kläder med företagets logga på som är särskilt lämpade för arbete och som inte används privat kan du bokföra det som en kostnad. Det kan röra sig om exempelvis uniformer, skyddskläder och skyddsskor som behövs för särskild produktion. Bokföra arbetskläder    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5480 - Arbetskläder x   2641 - Ingående moms x     Väljer företaget att erbjuda vanliga klädesplagg till sina anställda, det kan handla om kostymer, dräkter, skjortor, blusar och byxor så är detta en skattepliktig förmån.   Detta innebär att kostnaden för dessa klädesplagg kan bokföras som en personalkostnad men ska även redovisas som en skattepliktig förmån på de anställdas lönebesked.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 7690 - Övriga personalkostnader x     I Visma eEkonomi har vi ett färdigt bokföringsförslag Arbetskläder och skyddsmaterial som hjälper dig att kontera verifikationen. Du använder bokföringsförslaget antingen när du matchar en bankhändelse eller när du skapar en manuell verifikation.     Länkar och tips från oss på Visma Spcs Skatteverket - Arbetskläder Skatteverket - Kläder   Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår guide: Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder.   

Här går vi igenom hur du bokför olika sätt att sätta in mer kapital i ditt bolag

Bokföra skattekonto enskild firma? När du driver en enskild firma är det viktigt att skilja mellan privata och företagsrelaterade transaktioner på skattekontot. Detta eftersom det är samma person som är ansvarig för både företagets och den privata ekonomin.    För att undvika detta bokför du inte mot ditt skattekonto utan det bästa sättet att bokföra varje företagsrelaterad betalning separat, såsom F-skatt, moms, personalskatt och sociala avgifter, direkt mot respektive konto för dessa skatter. På så sätt kan du hålla reda på dina in- och utbetalningar och se till att varje konto stämmer.  Bokföra betalningar direkt mot respektive konto för skatt Bokföra betalning av F-skatt När du betalar in pengar för skatt till Skatteverket. Konto Debet Kredit 2012 - Avräkning för skatter och avgifter x   1930 - Företagskonto   x Bokföra betalning av moms När du betalar in moms till Skatteverket.  Konto Debet Kredit 2650 - Redovisningskonto av moms x   1930 - Företagskonto   x     Bokföra återbetalning av moms När du får moms återbetald till företagskontot Konto Debet Kredit 1650 - Momsfordran   x 1930 - Företagskonto x   Bokföra betalning av arbetsgivaravgift När du betalar in skatt och arbetsgivaravgift till Skatteverket.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 2730 - Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt x   2710 - Personalskatt x     Bokföra skatteåterbäring  När du får skatt återbetalt till företagskontot.  Konto Debet Kredit 2012 - Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto)   x 1930 - Företagskonto x     Bokföra förseningsavgift från Skatteverket När du betalar in förseningsavgift till Skatteverket. Konto Debet Kredit 6992 - Avräkning för skatter och avgifter x   1930 - Företagskonto   x Hoppas du känner att du nu har stenkoll på hur du ska bokföra din skatt och moms i din enskilda firma! Om inte - är du varmt välkommen att ställa dina frågor direkt här i vårt forum.  Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår guide:  Bokföring - vad är det & hur funkar det? Guide i bokföringens grunder. 

I detta tips går vi igenom hur du hanterar bokföringen vid försäljning och inlösen av presentkort. 

Den 1 april 2020 förändrades vissa regler vad det gäller försäljning av varor till konsumenter i Norge.    Tidigare har import av varor av lägre värde dvs varor under 3000 NOK inklusive frakt varit befriade från moms och tull men nu ska de norska köparna betala moms från första kronan.     I Norge fanns tidigare ett system som kallats VOES (VAT on Electroinic Services), detta system var till för utländska bolag som skulle deklarera norsk moms på försäljning av elektroniska tjänster till köpare i Norge. Detta system har utvidgats och därmed ändrat namn till VOEC (VAT on E-commerce). Numera kan både försäljning av elektroniska tjänster och varor av lägre värde deklareras här. Det innebär att säljare utanför Norge kan välja att registrera sig i VOEC eller norska MVA-registret för att förenkla för sina kunder, om försäljning av varor med ett värde under 3000 NOK görs.   Mer information finns på Grensetjansten.com Skatteetaten.no

Funderar du på hur du bokför inköp av bokförings-, löne- eller redovisningsprogram? Svaret hittar du här och det bästa av allt är att det gäller både dig som köpt ett program från Visma Spcs, Speedledger, Årsredovisning Online eller någon annan programleverantör.    Kostnaden kan avse både inköp och serviceabonnemang för uppdateringar av program som du får utnyttja men som du inte äger själv. Bokföra bokföringsprogram, redovisningsprogram eller ett löneprogram.    Konto Debet Kredit 1930 - Företagskonto   x 5420 - Programvaror x   2641 - Ingående moms  x   Vill du lära dig mer om bokföring och hur det fungerar? Spana in vår utbildningsfilm Teori bokföring nedan.    Är du nyfiken på att läsa mer om Visma Spcs system? Klicka på länken nedan för mer information om Visma eEkonomi: Bokföringsprogram

En smart skatteplanering är ju aldrig fel, det är ett bra sätt för dig att tjäna lite extra på.  Vår skatteexpert Jan-Erik W Persson ger sina bästa råd som kan hjälpa dig en bra bit på vägen i din planering. Här finns bland annat tips på vad som ska göras innan ditt innevarande år är slut och hur du utnyttjar skatteregler så fördelaktigt som möjligt. Artikel: Skatteplanering - minska skatten med expertens bästa tips!